close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

bd000101456

код для вставкиСкачать
На правах рукописи
ГРАЧЕВ РУСЛАН ВИКТОРОВИЧ
ЦЕНОВАЯ ПОЛИТИКА ПРЕДПРИЯТИИ
УГЛЕДОБЫВАЮЩЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ
Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством
(ценообразование)
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание учёной степени
кандидата экономических наук
Санкт-Петербург
2005
Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении выс­
шего профессионального образования «Государственный университет цветных
металлов и золота».
Научный руководитель -
доктор экономических наук,
профессор Лячин Владимир Иванович
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук,
профессор Малышев Валентин Вениаминович
доктор экономических наук,
профессор Ильинский Александр Алексеевич
Ведущая организация: Государственное образовательное учреждение высшего
профессионального образования «Северо-Западный
заочный технический университет»
2005 г. в
часов на заседании
Защита состоится «
»
диссертационного совета Д212.237.01. при Государственном образовательном
учреждении высшего профессионального образования «Санкт-Петербургский
государственный университет экономики и финансов» по адресу: 191023,
Санкт-Петербург, ул. Садовая, д.21 .ауд.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Государственного об­
разовательного учреждения высшего профессионального образования «СанктПетербургский государственный университет экономики и финансов».
Автореферат разослан «
Ученый секретарь
диссертационного совета
»_
2005 г.
Е.К. Васильева
^^£Jf
JiOSI^
S^lOiAOX
3
Общая характеристика работы.
Актуальность темы исследования
Проблемы стабильности финансовых потоков предприятия в переходной
экономике являются достаточно острыми. Особенно это характерно для угле­
добывающей промышленности, которая всегда являлась дотационной. Однако
требования современного рынка заставляют продуцентов угля функциониро­
вать только при положительном уровне рентабельности. Наряду с этим было бы
неразумным упускать возможности, которые дает мировой рынок для россий­
ских экспортеров угля.
В настоящий момент отечественная угольная отрасль находится в процессе
реструктуризации, целью которой является создание рентабельного производ­
ства. Основным барьером для достижения данной цели является изношенность
основных фондов, но, тем не менее, инвестиционная привлекательность этого
бизнеса существует.
Изменение условий хозяйствования в Р Ф при переходе к рыночной эконо­
мике обернулось для промышленных предприятий необходимостью самостоя­
тельно решать вопросы обеспечения производства и сбыта своей продукции. В
условиях сокращения емкости внутреннего рынка энергоресурсов, изменения
конъюнктуры мирового рынка и трансформации системы учета затрат резко
возрастает роль ценовой политики угледобывающих предприятий.
Реформирование экономики предоставило угледобывающим предприятиям
Р Ф полномочия равноправного субъекта рынка, что привело к необходимости
разработки индивидуального механизма ценообразования на реализуемую ими
продукцию, учитывающего особенности производства в данной отрасли.
Ценообразование относится к числу сложных проблем, решаемых менед­
жерами предприятий, что объясняется многофакторностью и неопределенно­
стью зависимости между спросом и предложением товаров на рынке и между
товарами и рынками. Поэтому знания о ценовой политике предприятия, анализ
факторов, влияющих на политику цен, реализация этой политики через соот­
ветствующие ценовые стратегии - становятся вопросами, требующими деталь­
ной проработки и применения в практике работы предприятий.
Без тщательной разработки (планирования) механизма ценообразования и
постоянного анализа ситуации с продажей товара, поступлением средств от за­
казчика (покупателя), а также отсутствием/появлением конкурентов предпри­
ятие будет нести финансовые потери. К сожалению, в отечественной науке не­
достаточно разработана методология рыночного ценообразования на продук­
цию угледобывающих предприятий Р Ф . Исследованием различных аспектов
этой проблемы в советский период и в настоящий момент занимались: А.С. Ас­
тахов, М.М Гурен, А.А Дерябин, В.Е. Есипов, Е.Л. Кантор, Н.Я. Лобанов, Г.А.
Маховикова, B.C. Немчинов, В.Ф. Протасов, Ю.В. Яковец и ряд^других эконо­
мистов.
Следует отметить, что научных работ опручественных ученых, посвящен­
ных разработке механизма ценообразование МСпр(1)!^а1МЛ;^П>ДДс|бывающих
БИБЛИОТЕКА^
|
предприятий и учитывающих рыночные условия, в настоящее время практиче­
ски нет; существуют только методики планово-административной экономики.
Поэтому возникла как научная, так и практическая необходимость проведения
исследования, посвященного теории и практике ценообразования на продукцию
угледобывающих предприятий Р Ф в современных экономических условиях,
глубокого исследования накопленного отечественного и зарубежного опыта в
области ценообразования на продукцию горнодобывающих предприятий, а
также создания математических моделей, методик и адаптации их к экономиче­
ским реалиям, сложившимся в Р Ф в настоящее время.
Все вышеизложенное обусловливает актуальность избранной темы диссер­
тационного исследования.
Целью исследования в диссертационной работе является теоретическое,
методическое и практическое обоснование путей совершенствования механиз­
ма ценообразования на продукцию угледобывающих предприятий Р Ф в совре­
менной рыночной экономике, способного посредством методологически обос­
нованной ценовой политики обеспечить реализацию глобальных и локальных
задач, стоящих перед предприятием.
Поставленная в работе цель обусловила необходимость решения следую­
щих задач:
• изучить исторический опыт формирования цен на уголь, обобщить и
обосновать необходимость разработки новых элементов механизма ценообра­
зования, адекватного современным рыночным условиям;
• рассмотреть сущность, цели и факторы, определяющие политику цен
предприятия и выработать ценовые стратегии, влияющие на краткосрочные и
долгосрочные результаты деятельности угледобывающих предприятий;
• обосновать методы ценообразования, учитывающие предпочтение по­
требителей, конкурентоспособность предприятия, спрос и предложение угля;
• разработать методические рекомендации по дифференциации цен на
уголь с учетом его объемных и качественных показателей.
Объект исследования. Объектом исследования являются предприятия
горнодобывающей промышленности Р Ф , занимающиеся добычей и продажей
углей.
Предмет исследования. В качестве предмета исследования в работе в ы ­
ступает механизм ценообразования на угольную продукцию ООО "ВосточноБейский разрез" относящийся к Черногорскому филиалу С У Э К .
Методология исследования. Методологической основой диссертационно­
го исследования являются современные научные положения и выводы о цено­
образовании и ценовой политике, основанные на изучении отечественной и за­
рубежной литературы, тематические материалы периодических изданий, а так­
же материалы, полученные в процессе практической работы автора с 0 0 0
"Восточно-Бейский разрез".
Методы исследования. При проведении исследования были использованы
методы эмпирического исследования, количественного финансового и графи­
ческого анализа. Разрабатывая возможные пути совершенствования механизма
ценообразования угольной продукции ООО "Восточно-Бейский разрез", автор
использовал экономико-математические методы и модели: методы имитацион­
ного моделирования, методы факторного и стохастического анализа, а также
методы экономико-статистического анализа.
Теоретическая и информационная база исследования. Теоретической
основой диссертации послужили: законодательные акты и нормативные доку­
менты по ценовой политике горнодобывающих производств; труды ведущих
экономистов в области ценообразования, финансового и стратегического ме­
неджмента. Информационной базой исследования выступили данные финансо­
вой отчетности ООО "Восточно-Бейский разрез", а также статистические мате­
риалы Госкомстата Р Ф , данные периодической печати и Интернет-ресурсы.
Научная новизна работы заключается в формировании, реализации мето­
дических принципов ценообразования с учетом особенностей угледобывающих
предприятий и совершенствовании на этой основе ценовой политики. В соот­
ветствии с этим:
1. Определены тенденции, намечены перспективы развития угледобывающих
предприятий России. Доказана необходимость совершенствования ценовой по­
литики угледобывающих предприятий, позволяющей обеспечить конкуренто­
способность российских углей на мировом рынке, финансовую устойчивость
предприятий и их рентабельную работу.
2. Обоснован выбор оптимальной ценовой стратегии на базе метода взаимо­
влияния финансовых показателей, конкурентной среды и потенциальных по­
требителей.
3. Разработан ценовой механизм на сорто-марки угля, включающий виды,
структуру, соотношения цен, методы их формирования и оперативного управ­
ления. Доказана целесообразность использования для расчета базовых цен на
уголь метода рентабельности инвестиций и нормативно-параметрических ме­
тодов, позволяющих полнее учесть в ценах потребительские свойства угля (те­
плоту сгорания, зольность, влажность и т.д.).
4. Разработана методика распределения затрат по сорто-маркам угля, позво­
ляющая сформировать стратегию развития добычи угля того или иного сорта с
учетом сезонного характера продаж.
5. Обоснована целесообразность применения метода нелинейного программи­
рования для формирования цен на продукцию угледобывающих предприятий с
учетом точки безубыточности каждой сорто-марки угля.
6. Доказана необходимость дифференциации цен на различные сорто-марки уг­
ля посредством применения системы скидок за изменения условий поставки,
объема продаж, структуры авансированного капитала и т.д.
7. Разработано информационное и программное обеспечение предложенных
математических моделей на I B M PC.
Практическая значимость полученных результатов состоит в том, что
предложенный механизм ценообразования и оптимальная ценовая политика,
выработанная на его основе позволяет перейти от интуитивного к научному
обоснованию управленческих решений, принимаемых в процессе ценообразо­
вания на продукцию угледобывающих предприятий.
Использование предложенных математических моделей позволяет ООО
"Восточно-Бейский разрез" увеличить объем продаж и оптимизировать ассор­
тимент продаваемого товара, снизить себестоимость сортов угля, имеющих
большую долю в общей добыче, ускорить оборачиваемость активов, улучшить
показатели ликвидности предприятия.
Апробация работы. Основные положения работы докладывались в 2004 2005гг. на научных конференциях, в том числе: Международная научнопрактическая конференция "Научно-образовательный потенциал нации и кон­
курентоспособность страны". Всероссийской научно-технической конференции
"Перспективные материалы, технологии, конструкции, экономика", V I I Меж­
дународной научно-практической конференции студентов, аспирантов и моло­
дых исследователей «Интеллектуальный потенциал вузов - на развитие Даль­
невосточного региона России и стран АТР», и др. В периодических журналах:
"Вопросы экономических наук", "Вопросы гуманитарных наук", "Аспирант и
соискатель", "Финансовый Менеджмент", и др ; опубликовано 7 статей и полу­
чены 2 патента.
Результаты исследований были использованы управлением
ООО
"Восточно-Бейский разрез", что подтверждено актом о внедрении, а также в
учебных курсах лекций для студентов Г О У В П О "Государственный универси­
тет цветных металлов и золота" и слушателей системы повышения квалифика­
ции и переподготовки кадров при М Р Ц П К , отраженных в учебном пособии.
Структура и объем работы. Диссертационная работа состоит из введения,
трех глав, заключения, списка использованных источников из 166 наименова­
ний. Работа изложена на 243 страницах основного текста, содержит 41 таблиц,
65 рисунок и 1 приложение.
Содержание работы
Во введении обосновывается актуальность темы диссертации, формули­
руется цель и задачи исследований, показывается научная новизна и практиче­
ская значимость диссертационной работы.
В первой главе "Современное состояние и перспективы развития пред­
приятий угольной промышленности России" проведён анализ конъюнктуры
мирового рынка угля, намечены перспективы российских производителей угля,
динамика мировых и внутренних цен на уголь, исследованы действующая
практика ценообразования на продукцию угледобывающих предприятий; осо­
бенности формирования цен на уголь, ценовая политика предприятий и воз­
можные пути развития добычи угля, отмечена роль ценовой политики в хозяй­
ственной деятельности угледобывающих субъектов рынка.
Угольная промышленность на современном этапе экономического разви­
тия является важнейшей базисной отраслью мировой экономики. Значение угля
как одного из основных видов энергоресурсов обусловлено взаимодействием
ряда факторов.
• Весьма значительная ресурсная база. Обеспеченность текущего уровня
потребления готовыми к эксплуатации запасами угля — одна из наиболее вы­
соких среди всех полезных ископаемых.
• Энергетика остается приоритетной отраслью экономики. Потребители
заинтересованы в безусловном сохранении стабильности энергетической базы и
реальной альтернативы газу и нефти в энергетике.
• Низкая по сравнению с другими энергоносителями степень монополиза­
ции предложения. Степень координации действий на мировом рынке у основ­
ных экспортеров угля значительно ниже, чем у крупных поставщиков других
энергоносителей, нефтяных и газовых корпораций.
• Возможность для экспортеров угля работать на различных рынках сбыта.
Для большинства зарубежных экспортеров уголь является основой собственной
энергетики. Кроме того, географическое положение Австралии, Колумбии,
Ю А Р , Индонезии, С Ш А таково, что при современных средствах морского
транспорта они в состоянии практически с одинаковыми издержками отгружать
уголь на оба ведущих потребляющих рынка — в Европу и в Восточную Азию.
Поэтому в случае возникновения проблем со сбьггом угля на одном из этих
рынков экспортеры всегда могут переключить отгрузки на второй потребляю­
щий рынок или во внутреннее потребление (ограничив в энергобалансе долю
обычно импортируемых мазута или нефти).
• Удобство и простота хранения больших демпфирующих запасов у по­
ставщиков и потребителей. Простота технологических схем перевалки угля.
Достигнутый вьюокий прогресс в технологии и экологии использования угля.
Благодаря внедрению в энергетику достижений научно-технического прогрес­
са, уголь в настоящее время, с точки зрения экологии и технологии, стал фак­
тически равноценен мазуту.
• Технический прогресс в области морской транспортировки позволяет
обеспечивать дальние морские перевозки угля с низкими транспортными рас­
ходами Постоянный прогресс средств перевалки угля на современных терми­
налах дает возможность минимизировать долю этой дорогостоящей операции в
цене франко-потребитель.
• Относительно низкая стоимость угля по сравнению со стоимостью пря­
мых заменителей, стабильность цен на уголь. Стабильность и прогнозируемость цен на уголь обеспечивает для потребителей возможность планирования
затрат. В то же время, единица теплоты сгорания топлива при использовании
угля обходится потребителю в среднем в 1,5 раза дешевле, чем при применении
мазута.
8
По оценкам Рабочей группы по углю Комитета по энергетике Е Э К ООН,
уголь обеспечивает примерно 27 % всего мирового производства энергии. Еще
больше значение угля в электроэнергетике. С использованием угля в мире про­
изводится примерно 44 % всей электроэнергии, в том числе в странах Европы
— 42 % . Согласно прогнозу «Energy Information Administration» (Министерство
энергетики С Ш А ) , потребление первичных энергоносителей в мире к 2020г.
возрастет по сравнению с нынешним уровнем на 65 % . Ископаемые виды топ­
лива останутся основными источниками энергии и будут обеспечивать до 80 %
мирового энергопотребления.
При нынешнем уровне потребления угля его разведанных запасов хватит
примерно на 270 лет по сравнению с почти 60 годами для газа и 40 • — для
нефти. Технический прогресс и открытие новых месторождений позволяют
существенно увеличить указанные сроки.
В интересах России максимально широко освоить мировой угольный ры­
нок, удовлетворить за счет экспорта отечественных углей все возможные по­
требности Европы и Азии. Для этого государству необходимо поднять транс­
портную инфраструктуру страны, осуществить меры по реконструкции и раз­
витию действующих и своевременному вводу новых морских портов, разрабо­
тать прогрессивную тарифную политику.
Угольная промышленность Российской Федерации представляет собой от­
расль топливно-энергетического комплекса, основными потребителями про­
дукции которой являются электрюэнергетика, черная металлургия и комму­
нально-бытовое хозяйство. Промышленные запасы угля на действующих пред­
приятиях угольной промышленности по состоянию на 01.01.2004 года состав­
ляли более 18,4 млрд тонн, в том числе коксующихся углей - 3,9 млрд. тонн.
В настоящее время в угольной промышленности России действует 241 уг­
ледобывающее предприятие, в том числе 104 шахты и 137 разрезов, объем ре­
альных производственных мощностей, которых составляет 292,5 млн. тонн угля
в год. Общая среднесписочная численность занятого в отрасли персонала со­
ставляет 250 тысяч человек.
Развитие топливного комплекса страны в корне изменило географию вхо­
дящих в него отраслей: произошло рассредоточение ресурсов по всей стране, и,
таким образом, районы добычи и потребления топлива как бы сблизились меж­
ду собой.
На внутренний рынок России поставляется примерно 90 % добываемого
угля. Больше половины поставок составляют энергетические угли, а общий
грузооборот угля имеет следующую схему (рис.1).
-С^зяа '
/' f- J /> .■»- " v
Рис.1. Основные грузопотоки угля в России
Цены у потребителей по экономическим районам за счет разных расстоя­
ний транспортировки и теплоценности углей имеют большой диапазон колеба­
ния в расчете на руб/т у.т. и руб./Гкал. Самыми дорогими у потребителей явля­
ются угли в Европейской части России.
Анализ показал, что, несмотря на радикально изменившуюся конъюнктуру
рынков, стратегия формирования цен у производителей фактически осталась
неизменной. Потребители же прореагировали адекватно конъюнктуре избьггочного рынка, отказываясь от закупок. Огромное влияние на уровень цен у постав1Г(иков и потребителей, кроме системы железнодорожных тарифов, оказы­
вает неконтролируемое формирование цен на уголь у производителей, как по
уровням рентабельности, так и ценообразующим качественным показателям.
В действующих условиях номинальные цены на 1 т натурального топлива
у поставщика - субъекта рынка базируются, главным образом, на затратах и
прибыли при зольности и влажности по нормам технических условий. Таким
образом, анализ ситуации на внутреннем рынке угля говорит о том, что момент
полноценного применения комплекса ценовой политики именно для предпри­
ятий горнодобывающей промышленности стал достаточно актуальным. Не­
обоснованная методологически ценовая политика может привести к банкрот­
ству продуцентов угля, обладающих даже высоко конкурентоспособным по­
лезным ресурсом.
Как справедливо отмечает Гурен М.М., «Методические рекомендации по
формированию и применению свободных цен и тарифов на продукцию, това­
ры и услуги / Утвержд. Минэкономики РФ 06.12.95 г.» не могут использовать­
ся в качестве универсальной методики формирования цен, так как не учиты­
вают специфики конкретных отраслей промышленности, в частности связан­
ных с природопользованием, особенность которых заключается в том, что
продукт труда в этих отраслях создан природой. Кроме того, в отношении
10
продукции ряда горнодобывающих отраслей применяется государственное ре­
гулирование цен.
Продуктом труда горнодобывающих предприятий является полезное ис­
копаемое, находящееся в земной коре или на ее поверхности.
Как известно, доход складывается из объема реализованной продукции,
умноженного на цену. Таким образом, издержки производства на всех стадиях,
связанных с добычей, и сама добыча как бы фокусируются в цене на эту про­
дукцию. В свою очередь издержки производства отдельных видов полезного
ископаемого зависят от ряда факторов, которые можно разделить на естествен­
ные и производственные.
К естественным
факторам относятся: горно-геологические условия раз­
работки месторомсдеиия (промышленные запасы, глубина залегания пласта,
породы кровли и почвы, обводненность, загазованность и т д); свойства по­
лезных ископаемых (например, для угля, газа и сланцев — это теплота сгора­
ния, влажность и сернистость; для руды — содержание полезных компонен­
тов и вредных примесей, плотность и крепость пород в массиве); географиче­
ское полож'сние месторождения полезного ископаемого: климатические усло­
вия
В группу производственных факторов включаются: способ разработки
полезного ископаемого (открытый, подземный, скважинный и т д); производ­
ственная мощность горного предприятия; уровень технологической оснащен­
ности горного предприятия
Перечисленные факторы играют основную роль в формировании индиви­
дуальных издержек производства горного предприятия, а следовательно, и того
минимального уровня цен, при котором оно может и готово производить свою
продукцию.
Важное значение при установлении рыночной цены приобретают издерж­
ки, связанные с доставкой продукции потребителям. Доставка может осущест­
вляться железнодорожным или водным транспортом, трубопроводами, ленточ­
ными транспортерами и т.д.; в цене потребления полезных ископаемых транс­
портные затраты достигают до 30%, а иногда и больше.
Формирование цен на угольную продукцию в условиях рыночных отноше­
ний представляет собой довольно сложный экономический процесс, который
можно разделить на этапы • классификация углей по маркам и классам (в соот­
ветствии с действующими стандартами) для удобства и объективности по­
строения цен на них; установление качественных показателей по каждой марке
и классу с целью правильного отражения в цене их потребительских свойств и
качества; определение среднего уровня цен, необходимого и достаточного для
обеспечения нормальной производственно-финансовой деятельности предпри­
ятия (с учетом простого воспроизводства); построение цен по маркам и классам
угля с учетом их потребительских свойств и качества; анализ цен по маркам,
классам, продуктам обогащения угля с точки зрения их конкурентоспособно-
И
сти; корректировка фактических цен производителей угольной продукции с це­
лью повышения их конкурентоспособности на топливных рынках.
В горной промышленности и на ее предприятиях себестоимость, а следова­
тельно и цены, зависят не только от достигнутого уровня развития производи­
тельных сил, но и от природных условий залегания полезных ископаемых, а
также от наличия ряда специфических условий горнодобывающего производ­
ства.
Для каждого предприятия основным принципом ценообразования является
возмещение затрат предприятия на производство, реализацию его продукции и
получение достаточной величины прибыли, обеспечивающей расширенное
воспроизводство и решение социальных задач коллектива предприятия.
Итак, стоит сказать, что цели ценовой политики предприятий угольной
промышленности имеют свою специфику в силу особенности отрасли и могут
выражаться в следующем виде: поддержание рентабельного производства уг­
ля, максимизация валовой прибыли по всем производимым сорто-маркам угля,
максимизация прибыли по отдельным сорто-маркам угля, производимым субъ­
ектом рынка, максимизация оборота производимых сорто-марок угля; макси­
мизация сбыта производимых сорто-марок угля
Данный вариант целей ценовой политики является оптимальным в рыноч­
ной ситуации при добыче угля. Но имеется одно обстоятельство, относящееся к
особетюстям горнодобывающих предприятий - исчерпаемость и иееозобновляемость ископаемого компонента. Поэтому все цели будут связанны в той
или иной степени с необходимостью получения максимума прибыли из того
потенциала, который рассчитан при горно-геологическом анализе месторожде­
ния.
При анализе своих возможностей на рынке сбыта продукции, предприятие
может использовать разнообразные стратегии достижения поставленных целей
ценовой политики К таким стратегиям относятся: оптимизация геофафии
сбыта продукции с учетом затрат потребителей на транспорт; осуществление
массовых продаж в комбинации с применением дифференцированных цен в за­
висимости от объемов заказов; использование долгосрочных договоров на по­
ставку товара в сочетании с применением системы гибких цен; дифференциа­
ция цен в зависимости от качества товара, сроков оплаты за полученный товар
и других условий договора; применение стратегии низких цен с компенсацией
потерь за счет существенного роста объема поставок; применение стратегии
снижения цен с целью вытеснения конкурентов с рынков сбыта своей продук­
ции и т.д.
При анализе ценовых стратегий угольных предприятий необходимо учитывать
специфические факторы их выбора. Это несовершенный тип рынка угля, условия
производственной базы, горно-геологические условия месторождения, геогра­
фическое месторасположение производства, климатический район, близость к
железнодорож^ным путям сообщения, кадровый потенциал и наличие социаль­
но-бытовой инфраструктуры.
12
гР
П
|-кч Л ^
1 _ к/: /•/W*/'
/л
/орт»-т>лвгш •кектг
усивым месм^тжЛл-
Т
шч
несо«ерте$шын
тип рынка угяя
усчашуя яроитлодственной 6aiu
ЦЕЛИ ценовой политики
¥
Т
Т~]-| »■ Н f- Н '^ I---
щ
W'^N
V^W
i
*
инЫстищи^ ^ .
Щ1
У Л //■/■/■у',
г
I
УМ.-- ж
'l
i^
Н J
гуууу. /у) ' I
3^
A-.->i
.«rr.'rti гл'.г•.'.•t\\^.'л.'г*..>1 ,'f?.
йлтость к
McejteiHodapojKHUH
путям сообщения
. J
7хУ • I
УУУ/ '//уУ/ ^УУ/ 'УУУУ, '■УУУ
■уУУУ/ 'УУУ,
'yyyyAyyi^jQ^JiAJ^^^iVtJ^l?p
У/У/ 'У/УУ. /УУ/ 'УУУУ, *УУУ УУУУ/ 'УУУ, /УУУУ.
УХ/*/*/ У Л />'>'>'/ У/У/ 'У УУУ, /УУ/ 'УУУУ/ 'УУУ 'УУУУ^ 'УУУ, /уУУУ.
У^///
климатический
район
ЦПЮВЫК СТРАТЕШП
ВЫКРЛННЛЯ СТРАТЕГИЯ
гелгрлфячёскае м^
сто1^ша1вяож£>те
щротшодстша
а.
i^.!»;jfs.'ir.,^
I
кадролий
патепцишг
социалмобытавая инфра­
структура
1^-JCt
*^^^-^
ЦЕНОВЬЦ;ТАКТИЯЕСКИЕХЕШЕНИЯ
if^Tfc)
Ценя у покупателя
Рис.2. Принципиальная схема механизма ценовой политики предприятий
угледобывающей промышленности.
Разрабатываемые стратегии ценовой политики имеют следующий механизм
своей реализации: использующие инвестирование либо оптимизацию техноло­
гии добычи, следствием которых будет повышение, неизменность либо сни­
жение цены на продукцию.
Исходя из вышеизложенного, можно представить принципиальную схему
ценовой политики для предприятий угледобывающей отрасли Р Ф (рис.2), пред­
ставляющую собой единый механизм функционирования угледобывающего
предприятия в рыночных условиях.
Таким образом, исследования, проведённые в первой главе, показали, что
применяемый механизм ценообразования на продукцию угледобывающих
предприятий Р Ф нуждается в теоретическом и методологическом обосновании
и совершенствовании.
13
Во второй главе "Меггодологические основы ценообразования на продукцию
горнодобывающих предприятий Р Ф " автором рассматривается важность значения
механизма ценообразования как рыночного инструментария, а также произво­
дится анализ исторического опыта формирования цен в добывающей промыш­
ленности, научных трудов, посвященных проблеме применения методов мате­
матического моделирования в системе ценообразования; рассмотрена система
факторов, определяющих уровень рыночной цены на продукцию горнодобы­
вающих предприятий; произведен анализ взаимосвязи затрат на производство и
рентных отношений в добывающей промышленности; осуществляется попытка
определения степени влияния методов расчета себестоимости на уровень цен и
выбор ценовой политики; производится учет влияния цен и повышение конку­
рентоспособности добываемого угля на характер извлечения дохода субъектов
рынка; обосновывается роль государства в формировании и регулировании цен
на продукцию угольной отрасли.
Сравнивая исторический опьгг формирования цен на уголь и нынешнюю
практику построения цен, можно отметить, что вся разница состоит лишь в том,
что в плановой экономике цены рассчитывались Госкомцен СССР и фиксиро­
вались в прейскуранте, действующем на протяжении ряда лет, а сейчас на уголь
действуют свободные цены, каждый раз оговариваемые в контракте на постав­
ку продукции. Все остальные методологические принципы и методы ценообра­
зования продолжают действовать.
На основе анализа подходов к пониманию механизма ценообразования ав­
тором подтверждается мнение о возможности комплексного видения сущности
цены как сложной экономико-правовой категории, в основе которого лежит
гражданско-правовое понятие - встречное предоставление.
В целом анализ методов ценообразования показал, что наиболее актуаль­
ными для предприятий горной промышленности Р Ф , вследствие отраслевой
направленности, являются затратные, но в отдельных случаях могут приме­
няться рыночные методы.
Исследования показали необходимость учета конкурентоспособности продук­
ции угледобывающих предприятий Р Ф при формирювании производственной про­
граммы и, как следствие, при разработке ценовой политики.
В любой отрасли экономики - неважно, действует она только на внутреннем
рынке или на внешнем тоже, суть конкуренции выражается пятью силами: угрозой
появления новых конкурентов: угрозой появления товаров или услуг - замените­
лей; способностью поставщиков, комплектующих изделий и т.д., торговаться;
способностью покупателей торговаться; соперничеством уже имеющихся конку­
рентов между собой, определяющими интенсивность конкурентной борьбы на
рынке. Основой этой борьбы является товар. Конкурентное преимущество товара
определяется более низкими издержками и дифференциацией товаров.
14
В условиях рынка потребители топлива стремятся использовать наи­
более дешевые, высококачественные и экологически чистые ресурсы, по­
этому непременным условием функционирования топливного рынка явля­
ется конкурентоспособность представленной на нем продукции.
Оценка сегодняшнего состояния угольной промышленности свиде­
тельствует о том, что позиции угля на внутреннем рынке топливных ресур­
сов резко пошатнулись. Автор отмечает, что это вызвано, в первую оче­
редь, низкой конкурентоспособностью угледобывающих предприятий и
выпускаемой ими продукции. Особенно это относится к энергетическому
углю, который долгие десятилетия являлся главным энергоносителем среди
альтернативных видов топлива, а сейчас вытесняется с топливноэнергетического рынка природным газом — более эффективным для по­
требителей с ценовых и экологических позиций.
Поэтому необходимо найти эффективные методы, позволяющие повы­
сить конкурентоспособность угольной продукции, и в первую очередь
энергетических углей. С этой целью автор рассматривает ряд методических
подходов и предлагает пути повышения конкурентоспособности угля, ко­
торые основаны на возможности увеличения его качества.
В диссертационной работе рассматривается проблема государственного
регулирования цен на продукцию угледобывающих предприятий; отмечается
что, несмотря на принцип свободного ценообразования, доминирующий в эко­
номике развитых зарубежных стран, государственные органы более существен­
но оказывают регулирующее воздействие на ценообразование в целом, и на
продукцию топливно-энергетического рынка через специально созданные ад­
министративно-правовые органы и с помощью различных методов, влияющих
на процессы установления цен. Данные методы могут быть применень[ и к уг­
ледобывающей промышленности, особенно трудно переживающей переход к
рыночным условиям хозяйствования.
В третьей главе "Совершенствование ценовой политики предприятий
угольной промышленности Р Ф " предложено обоснование взаимосвязи ценовой
и финансовой политики предприятия, разработаны математические модели, по­
зволяющие формализовать процессы принятия решений в ценовой политике.
Предложенная математическая модель выбора оптимального варианта от­
грузки угля различным потребителям с использованием метода линейного про­
граммирования, позволяет учитывать условия поставки и максимизировать де­
нежные потоки по реализации продукции.
Предложенные алгоритмы расчета себестоимости каждой сорто-марки угля
были реализованы автором в среде Delphi и использованы ООО "ВосточноБейский разрез" для построения карты рентабельности продаж. Полученные
модели достаточно точно аппроксимируют фактические данные, что позволяет
получать расчеты высокого качества. Применение данного алгоритма даёт воз­
можность предприятию оптимизировать управление текущими активами.
15
Обоснование тактического ценового решения через конкретный инвести­
ционный проект даёт возможность определять наименее рискованные ценовые
стратегии в условиях неопределённости рыночной конъюнктуры.
Эффективность применения разработанных автором технологий ценовой
политики обусловлена тем, что они могут быть легко реализованы обычным
пользователем П К , а универсальность математических алгоритмов, используе­
мых в расчетах, позволяет применять их для широкого спектра ситуаций неоп­
ределённости, а также модифицировать и дополнять другими инструментами.
Рассмотрение основных направлений повышения эффективности финансо­
во-хозяйственной деятельности за счет совершенствования механизма ценовой
политики (ЦП) показало тесную взаимосвязь и взаимозависимость ценовой и
сбытовой политики
На сегодняшний день у большинства производителей угля в России, про­
цесс добычи и реализации угля формально происходит с учетом только произ­
водственных факторов, но никак не с позиции актуальности продукта на рынке,
так как увеличение качества продукта требует инвестиционных вложений, что
на данном этапе развития российской экономики является камнем преткнове­
ния для большинства субъектов этого рынка.
Важное значение механизма ценообразования как рыночного инструмен­
тария состоит в том, что он непосредственно влияет на уровень извлекаемого
дохода по результатам рыночной активности предпринимателей.
Как отмечает автор, размер скидок/надбавок на угледобывающих предпри­
ятиях зависит от характера сделки, условий поставки и платежа, взаимоотно­
шений с покупателем и от конъюнктуры рынка в момент заключения сделки. В
практике, особенно в международной торговле, используется около 20 различ­
ных видов скидок.
При реализации угля автор предлагает использовать три основных способа
оплаты (в основу данной классификации положен момент получения оплаты от
покупателя по отношению к моменту отгрузки продукции): авансирование:
предоплата; наличный расчет.
Таким образом, автор отмечает, что в предлагаемой технологии ценообра­
зования на этапе анализа заказа объема реализации, для компьютерного реше­
ния этой задачи естественно было использовать одну из стандартных модифи­
каций симплекс-метода. Однако, особенности алгоритма позволяют существен­
но упростить вычислительную процедуру перебора вершин многогранника до­
пустимых решений, организовав этот перебор как совокупность нескольких
вложенных циклов.
Используемая модель имеет следующую формализованную задачу:
Предполагается, что стоимость доставки продукции каждому потребителю
включается по требованию покупателя и соответственно выражается в конеч­
ной цене. Если условия поставки продукции не предполагаются, то цена будет
иметь вариант: себестоимости, увеличенной на величину рентабельности по
каждой сорго-марке. Использование этой цены в модели необходимо при воз-
16
можности самовывоза угля покупателем, что для некоторых потребителей (ко­
торые имеют свои договоренности с М П С Р Ф ) выгодно.
Таким образом, реализовать на практике принцип оптимальности в плани­
ровании и управлении - это значит решить экстремальную задачу вида:
max(min)/(]i0,
(1)
_
XeD,
(2)
где f{X) - математическая запись критерия оптимальности - целевая функция,
в нашем случае это выручка.
Общая выручка от реализации сорто-марок угля по предприятию можно
выразить через целевую функцию следующим образом:
Дх)^Пх„х,
л)
(3)
где x,j - количество (j = 1,... .,m); заказываемой сорто-марки (i = 1,.. .,п); угля
при Х|, 0.
и
Либо может иметь вид: f(x) = ^х^* р,,
(4)
1-1
т.е. выручка, складывающаяся из произведений заказываемого объема угля и
цены, с включенными скидками/надбавками.
Цена в данной ситуации играет важную роль, так как от ее изменения зави­
сит динамика выручки и возможное изменение ценовой стратегии в дальней­
шем. На единицу товара она будет иметь следующую формализованную интер­
претацию:
/^ = 0:, + Д, (5)
где Д^ система надбавки/скидки к цене, имеющая следующий вид:
Д„ = Р„,^ + 7-Л, + <?>, + Л + Г; + 5е^ (6)
где Рпр, - прибыль базовая по предприятию и каждой сорто-марке руб./т; 77?,^ тарифная составляющая на перевозку угля руб/ткм; tp, - скидка/надбавка за
объем заказа рубУт; Я,- - скидка за общий объем приобретения товара в течение
определенного времени (ведется база данных клиентов) руб./г, jj - скид­
ка/надбавка за регион поставки руб; Scj - скидка/надбавка учитывающая сезон­
ность, рубУт.
Каждая из составляющих системы мотивированного поощрения/наказания
клиента имеет так же свои офаничения, в пределах которых существует:
О ху М ,
(7)
где М - мощность предприятия тонн/год; это ограничение на заказ клиентом
объема поставки, поставка не может быть больше мощности предприятия иначе
система ценообразования должна быть перестроена под условия этого заказа.
TR,=St,*Rs,*x,
(8)
где Stj - ставка тарифа руб/км; Rs, - расстояния от станции отправления до
станции получения, км.
Ограничения имеют следующий вид:
О
StjiO
Rs,-
k;k=l,....,m.
17
Следующая составляющая системы поощрения клиента - это скидки/надбавки
за объем заказа - имеют вид:
(p,=[(p^;(p^;q)^;(p^;q,^]
(9)
где
О < x,j 60; 60 < Хц 120; 120 < x,j 300, 300 < x,j 1200; 1200 < х^;
при данных условиях для нашего объекта исследования были определены сле­
дующие ф,: <pi = 2,0, ф2= 3,5, фз = 4,0, ф4= 4,5, фз = 4,7.
Система скидки за общий объем приобретения товара в течение определенного
времени выглядит следующим образом:
^1 = {ч^^Ч2>Ч!яЛ
(10)
о q, 100000; о Оа 200000; О qj 500000; О q4 1000000.
Нами установлены следующие коэффициенты q,: q, = 0,5; q, = 1.0; q,= 1.5;q,=20.
Скидка/надбавка за регион поставки обусловлена ценовой конкуренцией в кон­
кретном регионе и может быть выражена как:
yj={Rgi
,Rgn}
(11)
где Rg, - номер региона в карте сбыта нашей продукции, который изменяется в
интервале:
а, Rgj аг; а, < 0; О < aj.
Скидка/надбавка, учитывающая сезонность, заключается в том что каждый ме­
сяц в продажах угля имеет свою тенденцию и соответственно для стимуляции
продаж проводятся акции понижения и увеличения цены:
Sej={s„..su}
(12)
где si - процент скидки/надбавки к цене взаимоувязанный к каждому месяцу.
При рассмотрении форм оплаты на сегодняшний момент используется
только: оплата за наличный расчет; оплата по безотзывному аккредитиву в 60%
размере с временем предоплаты 25 банковских дней и оплата по безотзывному
аккредитиву в J 00% размере с временем предоплаты 15 банковских дней.
Данные условия форм оплаты вызваны спросовыми тенденциями на рынке
угля и спецификой производства.
Предложенная математическая модель выбора оптимального варианта реа­
лизации продукции различным потребителям с использованием метода линей­
ного программирования позволяет максимизировать денежнь[е потоки от про­
дажи угля.
Автор отмечает, что нелинейное ценообразование - одна из возможностей
дифференциации цен по количеству купленного товара. Клиенты платят разные
цены в зависимости от того, покупают ли больше или меньше единиц.
Нелинейное ценообразование предусматривает установление меньшей це­
ны за большее количество купленного товара. Такая стратегия на практике
применяется часто и имеет самые различные тактические ценовые решения.
Нелинейное ценообразование как фактор максимизации прибыли может
быть осмыслено на основе спроса, затрат или конкуренции. В нашем случае
проблема назрела в результате усложнения структуры добываемых пластов на
18
ООО "Восточно-Бейский разрез" и острой конкурентной борьбы на рынке
энергетического угля, подстегиваемые постоянным ростом требований к его
качеству. В этой связи четко прослеживается стратегия увеличения ассорти­
мента, но уже с добавлением сорто-марок высокого качества (экспортноориентированных). Очевидно, что самым перспективным вариантом является
увеличение доли угля, поставляемого на экспорт, а технологический потенциал
предприятия, к сожалению, не способен резко изменять характеристики выпус­
каемой на рынок продукции, поэтому решено было смоделировать возмож­
ность распределения валовой себестоимости по общей добыче и выявить донорно-перспективные сорго-марки, что в последующем даст возможность к ак­
кумулированию больших средств и обоснованному ведению ценовых маневров
как на зарубежных рынках, так и на внутренних.
В работе автор применяет следующие методы расчета себестоимости:
"котловой"- поровну (применяемый на предприятии), экспертных оценок, об­
ратно пропорционально объему добычи, Лагранжа (квадратичный), Лагран-жа
(линейный). Первые три метода относительно не сложны в применении, поэто­
му в автореферате рассмотрены последние два метода, так как они более инте­
ресны своей маневренностью. Опишем формализованную схему расчета.
Функция себестоимости от диаметра угля: р (</,)= ^^ + i + i - .
(13)
d,
(/,'
Общий объем производства: л = J]n,, где я, - объем производства угля /-й фупДоля производства угля i-ой группы: „
= J L . (14)
Функционал для определения себестоимостей фупп угля:
Д, = (p{d,)- ка -> min , .
(15)
Отсюда получаем математическую модель задачи:
±r(d,)«,~c^
■
S W ' ^ . ) - * " . ) ' - * • " ' " (^^)
Для решения вводим функцию Лафанжа:
4(х..х,,т,,»,Д )= S ( " ( ' ' . ) - * ' ' . > ' * ■ ' ( ! / ' ( ' ' . ) ' ' . - <•)=
t('.*j^*if-^«.]
*^[tX'.*f:*7f]
«.-^)
(17)
Руководством ООО "Восточно-Бейский разрез" перед автором была по­
ставлена задача - разработать систему, которая позволит достоверно распреде­
лять затраты по выпускаемым сорго-маркам, для контроля и прогнозирования
уровня выручки. В дальнейшем это позволит составлять более четкую карту
кбйкурентоспособности и выявлять перспективные позиции выпускаемых сор­
то-марок на рынок.
Профаммный модуль "Расчет себестоимости"
имеет наглядные инте­
рактивные иллюстрации расчета возможного распределения валовых издержек
19
с привязкой к выручке по каждой сорго-марке, что даст информацию для пла­
нирования и прогнозирования возможных объемов выручки (рис. 3).
Рис. 3. Вариант расчета распределения валовой себестоимости по методу - Лагранжа
Применение технологии "обоснование выбора ценовой стратегии" даёт
возможность определять наименее рискованные ценовые стратегии в условиях
неопределенности рыночной конъюнктуры.
Использование данной технологии специалистами отдела сбыта ООО
"Восточно-Бейский разрез" позволило получить экономический эффект за счет
увеличения доли экспортно-ориентированных сорто-марок в общей добыче при
минимизации альтернативных затрат на позиционирование товара.
Помимо технологии, описанной выше, рекомендуется сочетать модели
теории и ф и методы прогностики, например: данные платежной матрицы мож­
но получить не только используя регрессионный анализ, но и нейросетевое
прогнозирование, а оптимальным сочетанием было бы комплексное примене­
ние этих инструментов, при котором, например: прогностические модели уточ­
нялись в соответствии с регулярным мониторингом ключевых факторов.
Эффективность применения разработанных автором технологий ценовой
политики обусловлена тем, что они могут быть легко реализованы обычным
пользователем П К , а универсальность математических алгоритмов, используе­
мых в технологиях, позволяет применять их для широкого спектра ситуаций
неопределенности, а также модифицировать и дополнять другими инструмен­
тами.
Основные положения диссертации опубликованы в следующих рабо­
тах:
Научные работы
1. Грачев Р.В., Бордуков Е.М., Современное изменение конъюнктуры мирового рын­
ка энфгоноаггелей // Международная научно-практическая конференция «Науч-
но-образовательный потенциал наци»
волжский Дом знаний, Пенза. 2004г., 2. Грачев Р.В., Бордуков Е.М., Y i '
энерг^ических рынках // Ж.-Вопрос
Cпyraик^-"Л^З.-2005.-0Д5п.л.(юoIадaв■
3. Грачев Р.В., Роль государства в
Ж."Вопросы гуманитарных наук". Из]
0.75 пл.
;
«2178 9
ргттг р , , ^ ^ , , „ »
л,^„„
^ " ^ РуССКИИ фонД
/-^пп/:
.^U(JO~4
20555
4. Грачев Р.В., Механизм регулирова
полий Красноярского края // Ж . " Асп-^, . — „ _Спутник+ ", №3.- 2005., - 0,25 п.л.
5. Грачев Р.В., Бордуков Е.М., Современный механизм ценообразования на
горную продукцию // Ж . "Финансовый Менеджмент", Иэд-во "Финпресс", № 4.2005,-1,19п. л. (вкладавтора-0,6 п. л.)
6. Грачев Р.В., Бордуков Е.М., Особенности ценовой политики горнодобываю­
щих предприятий Р Ф // V I I Международной научно-практической конференции
студентов, аспирантов и молодых исследователей «Интеллектуальный потен­
циал вузов — на развитие Дальневосточного региона России и стран АТР»,
В Г У Э С - 2005.- 0,25 п. л. (вклад автора-0,12 п. л . )
7. Грачев Р.В., Бордуков Е.М., Ценовая политика горнодобывающих предпри­
ятий
РФ
// Всероссийская
научно-техническая
конференция №12
"Перспективные материалы, технологии, конструкции, экономика", - Г У Ц М и З ,
2005г. -0,354 п. л . (вклад автора - 0,18 п. л.)
Учебные пособия
1. Грачев Р.В., Цены и ценообразование: учеб. пособие / Бордуков Е.М., Грачев
Р.В., Менеев А.В.// Изд-во "Кларетианум", 2005.-20 п. л. (вклад автора - 7 п. л.)
Патенты и интеллектуальная собственность
1. Грачев Р.В. Система расчета амортизации / Патент регистрационный № 2005
611 813 от 25.08.05г.
2. Грачев Р.В. Система оптимизации портфеля заказов и определение ценовой
стратегии / Патент регистрационный № 2005 611 812 от 25.08.05г.
ГРАЧЕВ РУСЛАН ВИКТОРОВИЧ
АВТОРЕФЕРАТ
Лицензия Л Р № 020412 от 12.02 97
Подписано в печать 15 09 05. Формат 60x84 1/16 Бум. офсетная
Печ л 1,3 Бум. л 0,65. Р Т П изд-ва С П б Г У Э Ф . Тираж 80 экз Заказ 802.
Издательство Санкт-Петербургского государственного университета
экономики и финансов
191023, Санкт-Петербург, Садовая у л , д 21.
Документ
Категория
Без категории
Просмотров
1
Размер файла
1 028 Кб
Теги
bd000101456
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа