close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

119 Выпускные квалификационные работы ОмГУПС-2016

код для вставкиСкачать
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ»
(ОмГУПС (ОмИИТ))
Институт менеджмента и экономики
Кафедра «Финансы, кредит, бухгалтерский учет и аудит»
К ЗАЩИТЕ ДОПУСТИТЬ
Заведующий кафедрой
ФКБУА:
_____________ Кувалдина Т.Б.
«___» ______________ 2016г.
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА
(ДИПЛОМНАЯ РАБОТА)
НА ТЕМУ:
«Потребительское кредитование ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие»
Выполнила: Студентка гр. 52д
Кандратюк Анна Григорьевна
______________
«___» ___________ 2016 г.
Руководитель:
______________ Полтораднева Н.Л.
« ___» ___________ 2016 г.
Омск 2016
ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА
федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего образования
«ОМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ»
(ОмГУПС (ОмИИТ))
Факультет ИМЭК
Кафедра Финансы, кредит,
бухгалтерский учет и аудит
«Утверждаю»
Заведующий кафедрой _____________Т.Б. Кувалдина
«____» __________ 201__г.
(дата)
ЗАДАНИЕ НА ВЫПОЛНЕНИЕ ВЫПУСКНОЙ КВАЛИФИКАЦИОННОЙ
РАБОТЫ (ДИПЛОМНОЙ РАБОТЫ)
Кандратюк Анны Григорьевны
(фамилия, имя, отчество студента)
1. Тема работы «Потребительское кредитование ПАО «Ханты-Мансийский банк
Открытие»
2. Срок сдачи студентом законченной работы «____» ____________ 201__г.
3. Календарный план
Срок
выполнения
Наименование разделов ВКР
Введение
1 Теоретические подходы к определению
потребительского кредитования
1.1 Понятие потребительского кредитования
1.2 Потребительское кредитование в РФ
содержания
2 Потребительское кредитование ПАО «Ханты-Мансийский
банк Открытие»
2.1 Характеристика ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие»
2.2 Анализ потребительского кредитования ПАО «ХантыМансийский банк Открытие»
2.3 Рекомендации потребительского кредитования в ПАО
«Ханты-Мансийский банк Открытие»
Заключение
Библиографический список
Приложения
Примечание
30.04.16
15.05.16
30.05.16
30.05.16
2.06.16
2.06.16
Студент______________________
(подпись)
Руководитель_________________
(подпись)
2
Реферат
УДК 336.77:330.567.22
Выпускная квалификационная работа (дипломная работа) содержит 63
страницы, 24 рисунка, 20 таблиц, 3 приложения.
Ключевые слова: потребительский кредит, потребительское
кредитование, потребительское кредитование в РФ.
Целью выпускной квалификационной работы (дипломной работы)
является исследование потребительское кредитование в ПАО «ХантыМансийский
банк
Открытие»,
выявление
основных
проблем
потребительского кредитования, а также предложение рекомендации по
усовершенствованию потребительского кредитования.
Объектом исследования является потребительское кредитование.
Предмет исследования – потребительское кредитование в ПАО «ХантыМансийский банк Открытие».
В целях повышения финансовых результатов деятельности банка были
предложены следующие рекомендации потребительского кредитования:
пересмотреть кредитную политику, ужесточить требования к заемщикам,
изменить условия в кредитном договоре, рассмотреть проблему улучшения
кредитного портфеля, осуществить всесторонний анализ наблюдения,
контроля и возврата кредита, принять участие в партнерских программах с
автодилерами, заключить партнерские отношения с автодилерами, провести
рефинансирование ипотечных кредитов.
В процессе исследования применялись следующие методы: способы
группировки и сравнения, графический и аналитический методы,
коэффициентный метод, метод вертикального и горизонтального анализа.
Выпускная квалификационная работа выполнена в текстовом
редакторе Microsoft Word 2010.
3
Содержание
Введение ................................................................................................. 5
1
Теоретические
подходы
к
определению
содержания
потребительского кредитования....................................................................... 7
1.1 Понятие потребительского кредитования ......................................... 7
1.2 Потребительское кредитование в РФ .............................................. 14
2 Потребительское кредитование ПАО «Ханты-Мансийский банк
Открытие»................................................................................................... 29
2.1 Характеристика ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» ......... 29
2.2
Анализ потребительского кредитования в ПАО «Ханты-
Мансийский банк Открытие» ..................................................................... 38
2.3 Рекомендации потребительского кредитования в ПАО «ХантыМансийский банк Открытие» ..................................................................... 50
Заключение ............................................................................................. 55
Библиографический список .................................................................... 59
Приложения ............................................................................................ 63
4
Введение
В настоящее время коммерческие банки занимают одно из главных
мест в экономике и играют особую роль в процессе функционирования и
кредитования населения, так они проводят денежные расчеты, кредитуют
хозяйство, выступают посредниками в перераспределении капиталов,
обслуживают интересы производителей, связывая денежным потоком
промышленность и торговлю, сельское хозяйство и население.
Развитие
сферы
потребительского
кредитования
способствует
ускоренному развитию потребительского рынка и банковского сектора
экономики, что, в свою очередь, приводит к росту экономики страны в
целом, а также повышению качества и уровня жизни российских граждан.
В
экономической
потребительского
литературе
кредитования.
широко
освещаются
вопросы
Различные аспекты этой проблемы
рассматривались в работах отечественных ученых-экономистов: С.А.
Даниленко, М.В. Комиссарова, Е.Ф. Жуков, Ю.В. Загорная, И.В. Сарнаков,
Н.Б. Бабина и др.
Таким образом, проблема совершенствования потребительского
кредитования является весьма актуальной, что и определило тему выпускной
квалификационной работы.
Цель
дипломной
работы

исследование
потребительского
кредитования в ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие», выявление
основных проблем потребительского кредитования, а также предложение
рекомендации по усовершенствованию потребительского кредитования.
Данная цель может быть достигнута путем решения следующих задач:
– предварительно изучить теоретические вопросы, касающиеся
потребительского кредитования;
– дать краткую характеристику банка;
– проанализировать основные показатели деятельности банка на основе
полученной информации;
5
– проанализировать отдельные аспекты организации по
работе
предприятия, а также по обслуживанию клиентов и сектору предоставляемых
услуг;
– провести анализ динамики и структуры кредитов, выданных
физическим лицам.
Объектом
выпускной
квалификационной
работы
является
потребительское кредитование. Предмет исследования – потребительское
кредитование в ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие».
Методической основой исследования являются работы отечественных
авторов по вопросам потребительского кредитования, а также материалы
научных периодических изданий по исследуемой проблеме.
Информационную базу исследования составляют:
статистические
данные Банка России. Нормативно-правовую базу составили: Гражданский
кодекс РФ, федеральный закон о потребительском кредите (займе).
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух
разделов, заключения, библиографического списка и приложений.
Во введении определены актуальность, цели и задачи, объект и
предмет исследования, характеристика степени разработанности темы,
методическая и информационная база.
В
первом
разделе
рассматриваются
теоретические
вопросы,
касающиеся понятия потребительского кредитования и потребительского
кредитования в РФ.
Во втором разделе дана краткая характеристика ПАО «ХантыМансийский банк Открытие», проведён анализ финансовых результатов
деятельности, а также анализ потребительского кредитования и предложены
пути улучшения по данному виду кредитования в банке.
В заключении работы сформулированы выводы и предложения по
результатам проведенного исследования.
Работа выполнена на компьютере с применением Microsoft Word,
Microsoft Excel.
6
1
Теоретические
подходы
к
определению
содержания
потребительского кредитования
1.1 Понятие потребительского кредитования
Исследование вопроса о понятии «потребительское кредитование» в
справочной, учебной и периодической литературе российских ученых
привело к выводу о том, что в настоящее время отсутствует определение
категории
«потребительское
кредитование».
Аналогичная
ситуация
складывается в российском законодательстве, где определение данной
категории также отсутствует. Одновременно с этим хотелось бы отметить
немаловажный факт, заключающийся в частом практическом применении
понятия «потребительское кредитование».
Российские исследователи используют категорию «потребительское
кредитование» как синоним категории «потребительский кредит». Анализ
экономической литературы [6, 7, 8, 9, 10, 12, 16, 17] показал отсутствие
единой точки зрения на понятие «потребительский кредит».
Кредит как экономическая категория возник из потребностей развития
товарно-денежных отношений. Материальной предпосылкой развития
кредита
является
кругооборот
капитала в
процессе расширенного
воспроизводства. Временно свободные ресурсы могут быть переданы в
кредит на некоторое время под определенный процент. С помощью кредита
временно свободные денежные ресурсы превращаются в ссудный капитал, а
затем вновь вовлекаются в процесс использования, тем самым обеспечивая
непрерывность процесса расширенного воспроизводства.
Потребность в кредите у населения вызвана «неравномерностью
кругооборота индивидуального капитала, который выступает в качестве
формы разрешения противоречия между временным накоплением денежных
средств у одних экономических субъектов и потребностью в них у других»
[17, с. 20].
7
Таким образом, кредит как экономическая категория − это «система
экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу
движения ссудного капитала на условиях возвратности, срочности и
платности».
Разногласия в определении признаков разделения форм и видов
кредита приводят к разнообразию подходов к определению категории
«потребительский кредит».
Потребительская форма кредита связана с использованием средств,
полученных на условиях возвратности, платности, срочности на цели
потребления.
Такая
форма
кредита
обеспечивает
удовлетворение
потребительских нужд заемщика. Таким образом, потребительский кредит
как
форма
−
это
денежные
или
товарно-денежные
отношения,
складывающиеся между заёмщиком и кредитором и направленные на
удовлетворение потребительских нужд.
Потребительский кредит опирается на следующие общепринятые
принципы:
– возвратность – необходимость своевременного возврата денежных
средств, полученных от кредитора;
– срочность −
необходимость возврата кредита в установленные
кредитным договором сроки;
– платность – необходимость возврата заемщиком полученных
кредитных ресурсов и оплаты процентов за их использование;
–
обеспеченность
–
необходимость
обеспечения
защиты
имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком
принятых на себя обязательств и проявляется в гарантии погашения кредита;
– целевой характер − необходимость целевого использования
денежных средств, полученных от кредитора;
– дифференцированный подход – анализ кредитоспособности заемщика
при принятии решения о выдаче кредита и определении его условий.
8
Вышеперечисленные
принципы
отражают
наиболее
значимые
характеристики потребительского кредитования и составляют его основу, так
как отражают сущность и содержание потребительского кредита.
Для раскрытия сущности потребительского кредита необходимо
рассмотреть его функции. По мнению С.А. Даниленко и Г.Н. Коваленко, к
основным функциям потребительского кредита следует отнести [7, 11]:
– стимулирующая – увеличение товарооборота и оборота услуг, а
также стимулирование спроса населения;
– перераспределительная – отражает ускорение оборота денег за счет
аккумулирования в банке временно свободных денежных средств и
предоставление их во временное пользование гражданам, испытывающим
потребность;
– эмиссионная – создание средств в
процессе кредитования, т.е.
создаются платежные средства на основе безналичных расчетов;
– трансформационная – превращение вкладов в кредитные ресурсы;
– социальная – повышение уровня жизни населения.
В теории кредита нет единства взглядов относительно количества и
содержания функций потребительского кредита, но большинство авторов
признают, что главными функциями являются перераспределительная и
эмиссионная.
Рассмотрев функции, можно сказать, что потребительский кредит
является одним из источников удовлетворения потребностей населения.
Согласно позиции С.А Даниленко, «потребительский кредит – это
предоставление кредитными организациями денежных средств физическому
лицу в целях удовлетворения личных, семейных, бытовых, повседневных
нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, на условиях,
установленных договором» [7, с. 10]. Данное определение использует
отглагольное существительное «предоставление», которое указывает на
процесс передачи денежных средств кредитной организации физическому
лицу. Таким образом, потребительский кредит – это форма движения
9
денежных средств,
а потребительское кредитование – процесс по
предоставлению потребительского кредита.
По мнению профессора Г.Б. Поляка, понятие «потребительский
кредит» «действует при целевом кредитовании физических лиц и связано с
розничной продажей товаров длительного пользования» [16, с. 264]. Автор
подчеркивает социальную составляющую данной категории, так как
действительно именно наличие потребительского кредита делает доступным
приобретение товаров длительного пользования для населения.
О.С. Мирошниченко указывает, что «потребительский кредит не
направлен на создание новой стоимости и преследует цель удовлетворить
потребительские нужды заемщика» [15, с. 36]. Отличительной чертой
потребительского кредита является строго очерченный характер ссуды.
Такого же мнения придерживаются А.М. Бабич и Л.Н. Павлова [13, с. 46],
которые
указывают
на
расширение
совокупного
спроса
за
счет
потребительского кредита, что стимулирует развитие производства и
способствует экономическому росту. Продолжая идею О.С. Мирошниченко,
профессор Е.Ф. Жуков указывает на то, что «большой рост потребительского
кредита вызван ограниченностью платежеспособного спроса» [9, с. 208], что
свидетельствует о зависимости между потребительским кредитом и
количеством платежеспособного населения.
В продолжение исследований О.С. Мирошниченко, А.М. Бабич, Л.Н.
Павловой, Е.Ф Жукова, Г.Н. Белоглазова пишет о потребительском кредите
следующее: «…Общее целевое направление потребительского кредита
населению служит источником финансирования конечного потребителя» [6,
с. 210], что является
«основанием для возникновения расширенной
трактовки потребительского кредита как совокупности товарных и денежных
ссуд, предоставляемых кредитными организациями населению» [6, с. 210].
Таким образом, следует говорить о наличии узкой и расширенной трактовки
потребительского кредита.
10
В узком смысле потребительский кредит можно охарактеризовать
следующим образом – предоставление кредитными организациями денежных
средств (ссуд) физическому лицу на цели потребления, не связанные с
предпринимательской деятельностью, на условиях возвратности, платности,
срочности. В широком значении – это совокупность товарных и денежных
ссуд,
предоставляемых
способствующих
кредитными
расширению
организациями
покупательского
спроса
населению,
на
товары
длительного пользования, а также решению социальных проблем.
С правовой точки зрения интересно рассмотреть мнение А.А.
Киричука, указывающего на то, что «потребительский кредит – это
кредитный договор, по которому банк или иная кредитная организация
обязуется предоставить денежные средства физическому лицу в целях
приобретения товаров, работ, услуг для личных нужд, в размере и на
условиях, предусмотренных договором, а заемщик − возвратить полученную
денежную сумму и уплатить проценты по ней». Не смотря на логичность
данного определения, отметим следующий недостаток – формулировка
«потребительский кредит представляет собой кредитный договор» не
соответствует гражданско-правовой точке зрения. Согласно п. 1 ст. 420 ГК
РФ договором признается «соглашение двух или нескольких лиц об
установлении,
изменении
или
прекращении
гражданских
прав
и
обязанностей» [1]. Следовательно, потребительский кредит является
предметом кредитного договора, а не самим договором.
При рассмотрении банковского потребительского кредитования
необходимо рассмотреть правовые акты, которые раскрывают вопросы,
регулирующие
потребительское
кредитование
как
процесс
по
предоставлению кредитов.
Главной особенностью законодательства в сфере потребительского
кредитования является большой массив нормативных актов в различных
отраслях права – конституционного, административного, гражданского – что
11
позволяет говорить
об отсутствии единого законодательного акта,
регулирующего данную деятельность.
В финансово-правовую группу, регулирующую потребительское
кредитование, можно отнести следующие законы:
– «О регулировании финансовой сферы»;
– «О банках и банковской деятельности»;
– «О валютном регулировании и валютном контроле»;
– «О противодействии легализации (отмыванию доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма»;
– «О потребительском кредите (займе)»;
– «О защите прав потребителей».
На уровне подзаконных актов необходимо отметить указы Президента
РФ,
Постановления
Правительства РФ,
нормативные акты органов
государственной власти
В группу указов Президента Российской Федерации в сфере
потребительского кредитования можно выделить следующие акты:
– «О мерах по социальной поддержке многодетных семей»;
– «О жилищных кредитах»;
– «О совершенствовании работы банковской системы Российской
Федерации»;
– «О предоставлении гарантий или поручительств по займам и
кредитам».
К группе постановлений Правительства РФ можно отнести следующее
положение:
– «О случаях допустимости соглашений между кредитными и
страховыми организациями»;
Особое внимание следует уделять нормативным актам Центрального
Банка РФ, которые регламентируют деятельность кредитных организаций
при предоставлении кредитов физическим лицам. Выделим следующие
положения и письма Банка России:
12
–
«О
порядке
представления
кредитными
организациями
в
уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма»;
– «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и
банковских группах»;
– «О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери»;
– «О памятке заемщика по потребительскому кредиту»;
– «По вопросу осуществления потребительского кредитования».
Огромное количество разрозненных нормативно-правовых актов
негативно влияет на качество регулирования потребительского кредитования
в России. Не спасает положения определение «потребительского кредита» в
Федеральном
законе
«О
потребительском
кредите
(займе)»,
где
«потребительский кредит (заем) – денежные средства, предоставленные
кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в
том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не
связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в том
числе с лимитом кредитования», так как потребительское кредитование – это
процесс предоставления и погашения кредита, а не только операция по
выдаче денежных средств.
Подводя
экономический
итог
и
вышеизложенного,
правовой
подходы
принимая
к
во
внимание
определению
категории
«потребительское кредитование», следует использовать предлагаемые
трактовки данной категории в узком и широком смысле, где:
– в узком смысле «потребительское кредитование» – это процесс,
представляющий
собой
взаимосвязанный
комплекс
организационно-
функциональных, документальных, юридических и экономических процедур,
составляющих единый механизм взаимодействия кредитной организации с
физическим лицом по поводу предоставления денежных средств (ссуд)
13
физическому
лицу
на
цели
потребления,
не
связанные
с
предпринимательской деятельностью, на условиях возвратности, платности,
срочности;
– в широком смысле «потребительское кредитование» – совокупность
товарных и денежных ссуд, предоставляемых кредитными организациями
населению, способствующих расширению покупательского спроса на товары
длительного пользования, а также решению социальных проблем.
1.2 Потребительское кредитование в РФ
Потребительское кредитование получило широкое распространение в
странах с развитой экономикой. Финансирование покупок позволило
расширить емкость рынка потребительских товаров.
В России также наблюдается стремительный рост потребительского
кредитования, так как оно получило широкое распространение среди
населения и представляет собой одну из наиболее удобных форм
кредитования для физических лиц.
Анализ потребительского кредитования в РФ начнем с общей
динамики выданных кредитов физическим лицам на основе учета
статистических данных Банка России за период 1998-2016г. [18 – 35].
Рынок потребительского кредитования в РФ начал активно развиваться
в конце 1990-х гг.
После завершения экономического кризиса 1998 года произошло
зарождение и начало развития потребительского кредитования.
Начиная с 1999 года устойчивый экономический рост, составивший
выше 6 % в год, повлек за собой наращение банковского сектора. За период с
2000 по 2004 годы банковский сектор смог увеличить кредитный портфель
более чем в 6 раз.
Объем динамики выданных кредитов физическим лицам и их
просроченная задолженность представлены в табл. 1.1.
14
Таблица 1.1 – Данные об объемах предоставленных кредитов за период 1998-2016 гг. на 1 января (в млрд. рублей)
Год
Общий объем
выданных
кредитов,
млрд.руб.
Объем
выданных
кредитов
физическим
лицам, млрд.руб
Просроченная
задолженность
по
потребительским
кредитам,
млрд.руб
Просроченная
задолженность
по
потребительским
кредитам, в %
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
163,3
123,1
292,7
588,3
972,6
1283,9
1927,2
3012,2
4220,3
6485
10182,8
13454,5
13964,2
15600,9
24199
25857,3
29836,6
34888,4
35176,5
12,5
10,5
15,9
34,5
78,4
115,8
246,1
525,3
883
1578,6
2566,7
3537,2
3169,9
3725,2
5706,5
6976,9
7000,2
5096,6
928
0,2
0,3
0,4
0,8
1,3
1,6
2,6
3,7
5,6
8
12
16,5
16
17,7
24
28,5
34
42
45
1,6
2,86
2,52
2,32
1,66
1,382
1,056
0,704
0,634
0,507
0,468
0,466
0,505
0,475
0,421
0,41
0,49
0,82
4,85
Данные об объемах предоставленных кредитов и их просроченной
задолженности наглядно представлены на рис. 1.1 и рис. 1.2.
Динамика выданных кредитов кредитными организациями за
период 1998-2016гг. по данным Банка России
40000
35000
Общий объем выданных
кредитов
млрд.руб
30000
25000
20000
Объем выданных
кредитов физическим
лицам
15000
10000
5000
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
0
Рисунок
1.1

Динамика
выданных
кредитов
кредитными
организациями за период 1998-2016гг. по данным Банк России
Динамика просроченной задолженности по
потребительским кредитам в период 1998-2016гг. по
данным Банка России
6
5
%
4
Просроченная
задолженность по
потребительским
кредитам
3
2
1
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
0
Рисунок
1.2

Динамика
просроченной
задолженности
по
потребительским кредитам в период 1998-2016гг. по данным Банка России
С 2000 года наблюдалась и тенденция роста доли кредитования
физических лиц, которая составила 5,4 %, к началу 2002 года доля выросла
до 8,1 %, а к началу 2005 г. – до 17,4 %.
На бурный рост в секторе потребительского кредитования в это время
оказали влияние следующие факторы:
– высокие темпы экономического роста с одновременным снижением
инфляции и растущими доходами граждан;
– высокие уровни кредитных ставок;
– активная позиция банков, которые предложили рынку линейку
банковских продуктов.
За три года с 2003 по 2005 гг. объем кредитов, выданных физическим
лицам, увеличился более чем в 4 раз и составил около 409 млрд. рублей, так
как в это время расширялся процесс стимулирования рекламы банковских
услуг.
Начиная с 2006 года, потребительские кредиты приобрели очертания
банковского продукта, так как произошло инфраструктурное становление
рынка.
Для
данного этапа развития российского рынка потребительского
кредитования характерны высокие процентные ставки, которые составляли
на тот момент в среднем 20 % по всем срокам.
Объем
выданных
потребительских
кредитов
кредитными
организациями за период 2006-2008 гг. продолжал расти и достиг к 2008
году 2566 млрд. рублей.
Начало
2008
года
обозначило
резкие перемены
в
условиях
потребительского кредитования на российском рынке.
Общая просроченная задолженность в 2008 году возросла на 50 % по
сравнению с 2007 годом. Такой рост был вызван финансовым кризисом,
который стал основной причиной увеличения резервов на возможные потери
по кредитам населения.
Анализируя сложившуюся ситуацию, можно сделать вывод о том, что
на рынке кредитования населения в России в период кризиса наблюдалась
тенденция спада, чему поспособствовали следующие факторы:
– повышение недоверия населения к кредитным организациям;
17
– снижение денежных доходов населения;
– увеличение сроков кредитования;
– ужесточение процедуры получения кредита.
Во время банковского кризиса ликвидности началось повышение
процентных ставок по кредитам и ужесточение условий кредитования, что
привело к снижению спроса на потребительские кредиты.
Российская экономика начала выходить из кризиса в 2010 г.
Задолженность по кредитам постепенно после кризиса начала
показывать положительную динамику и стала равной 16 млрд. рублей к
началу 2010 года.
После того как объем выдаваемых кредитов стал увеличиваться,
просроченная задолженность показала относительное снижение.
Объем выданных кредитов физическим лицам за 2010 год составил
более 3000 млрд. рублей.
В 2010 году требования к заемщикам были слабее, чем в кризисный
период и была замечена тенденция к снижению процентных ставок, которая
продлилась и в 2011 году, вследствие чего увеличился объем выданных
кредитов, который показал рост на 45 % по сравнению с объемами в
кризисной ситуации.
В начале 2013 года Банк России повысил ставки резервирования по
потребительским кредитам без обеспечения и ввел коэффициенты риска для
расчета показателя достаточности капитала по ним.
В связи с кризисными явлениями, иностранные инвесторы отказались
вкладывать денежные средства в российскую экономику и банки, а также
международные финансовые организации из-за санкций не предоставляли
необходимые кредиты банкам.
По итогам 2015 г. наблюдается уменьшение количества выданных
кредитов, что вызвано ужесточением требований к заемщику, девальвацией
рубля, введением санкций, против российской банковской системы,
увеличением безработицы и снижением реальных доходов населения.
18
Для избежания внутренней
проблемы: нехватки необходимых
ресурсов, банки повышали ставки по депозитам с целью привлечения новых
клиентов, но для того чтобы сохранить чистую процентную маржу на
положительном уровне, кредитные организации начали повышать ставки по
кредитам.
В связи с ухудшением экономической ситуации в стране, граждане
предпочитали вкладывать свободные денежные средства в валюту или
недвижимость,
что
повлекло
за собой снижение доли и темпов
потребительского кредитования в банках. Также причиной такого снижения
стала экономическая обстановка, и меры мегарегулятора, которые привели к
еще большему падению экономического роста, зависящего от товарооборота
в торговле.
Негативной стороной рынка потребительского кредитования стало
подорожание кредитов в результате повышения ключевой процентной ставки
до 17% Банком России.
Также причиной снижения выданных кредитов являются темпы
инфляции в России, которые снизили реальные доходы граждан и
уменьшили возможность граждан обслуживать кредиты и займы. Темпы
инфляции в России представлены в табл. 1.2.
Таблица 1.2 – Темпы инфляции за 2012-2015 гг. (в %)
Показатель
Инфляция
Год
2012
2013
2014
2015
6,58
6,45
11,36
11,21
Инфляционные процессы и ставки по кредитам тесно взаимосвязаны.
Это объясняется тем, что банки не могут выдавать кредиты под
процентную ставку ниже уровня инфляции, так как кредитная организация не
может работать себе в убыток.
Высокие
процентные
ставки
определены
тем,
что
в
стране
распространены кредиты с фиксированной процентной ставкой, в которую
19
входят темпы инфляции и убытки от непредвиденных глобальных
экономических изменений.
Как видно из таблицы 1.1 , просроченная задолженность по кредитам
продолжает расти рекордными темпами, она увеличилась в 2016 году больше
чем на половину (на 87,5%) по сравнению с 2012 годом.
Этому послужило сложившаяся макроэкономическая ситуация в
стране,
рост
темпов
инфляции,
вследствие чего
стала снижаться
платежеспособность граждан при их высокой закредитованности.
Выделим основные тенденции потребительского кредитования за 20142015 гг.:
– рост просроченной задолженности;
– снижение темпов роста объемов кредитования;
– подорожание потребительских кредитов в связи с ростом процентных
ставок.
Таким образом, период 2014-2015 гг. характеризуется спадом на рынке
потребительского кредитования, который внес ряд изменений. За это время
банки столкнулись
с
проблемами ликвидности,
что
заставило
их
формировать большие резервы по ссудам, связанные с ростом просроченной
задолженности.
По мнению аналитиков в течение 2016 года, процентные ставки по
кредитам будут снижаться, которые позволят банкам привлечь клиентов и
повысить спрос на займы.
В 2016 году получить займ будет проще и выгоднее, так как экономика
начнет выходить из рецессии и ключевая ставка опустится. По мнению
аналитиков, в течение года ставки по кредитам будут снижены до 10 %, а
значит, кредиты станут доступными.
Проанализировав общую динамику выданных кредитов физическим
лицам, перейдем к анализу видов потребительских кредитов.
Для этого нужно определиться, что относят к потребительским
кредитам.
20
По мнению Даниленко С.А «к потребительским кредитам в России
относят:
– автокредиты;
– потребительский кредит на недвижимость;
– потребительский кредит на приобретение товаров;
– потребительский кредит на платные услуги;
– потребительский кредит для молодых семей;
– потребительский кредит для пенсионеров». [23, c. 45]
По данным Центрального Банка РФ к потребительским кредитам
следует относить:
– автокредиты;
– ипотечные кредиты;
– жилищные ссуды, кроме ипотечных [29].
Опираясь на представленные выше подходы, выведем общую
классификацию потребительских кредитов, которая будет использоваться в
дальнейшем для анализа и отражающая конкретные цели и потребности
населения.
Потребительские кредиты
Автокредиты
Ипотечные кредиты
На потребительские цели
Рисунок 1.3  Классификация потребительских кредитов
Рассмотрев виды потребительских кредитов, перейдем к их анализу.
Начнем с динамики задолженности
физическим лицам,
объема выданных кредитов
а также динамики задолженности по
потребительских кредитов.
21
видам
Таблица 1.3  Динамика задолженности по видам потребительских
кредитов, предоставленные коммерческими организациями физическим
лицам за 2004-2016гг. (в млрд.руб)
Год
Объем
выданных
кредитов
физическим
лицам
Автокредиты
Ипотечные
кредиты
Кредиты на
потребительс
кие цели
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
246
525
883
1578
2566
3537
3169
3725
5706
6976
7000
5096
223
481
783
1194
1541
1688
1390
1673
1988
1979
1815
497
19
36
77
239
579
1020
966
1102
1920
2553
2647
3901
3
7
22
144
446
828
812
949
1797
2443
2536
697
Исходя из представленной выше таблицы, можно сделать вывод о том,
что в финансовый кризис 2008 года и кризис ликвидности 2014 года
«проседают» почти все виды потребительских кредитов. Но приход
стабилизации финансового положения страны поспособствовал росту всех
видов кредитов после кризиса 2008г., что нельзя сказать о кризисе 2014г.
Далее перейдем к анализу автокредитов в РФ, динамика и удельный вес
которых представлены на рис. 1.4. и рис.1.5.
млрд.руб
Динамика задолженности по автокредитам за 20042016гг. по данным Банка России
8000
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
Объем выданных
кредитов физическим
лицам
Автокредиты
Рисунок 1.4  Динамика задолженности по автокредитам за 20042015гг. по данным Банка России, в млрд.руб.
22
Динамика удельного веса по автокредитам в
общем объеме потребительских кредитов за
2004-2015гг.
100
80
Удельный вес
автокредитов в
общем объеме
потребительских
кредитов
%
60
40
20
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
0
Рисунок 1.5  Динамика удельного веса по автокредитам в общем
объеме потребительских кредитов за 2004-2015гг. по данным Банка России, в
%.
С 2004 года наблюдался рост автокредитования, который продолжался
до 2009 года. За период с 2004 по 2009 гг. автокредиты увеличились на 1469
млрд.руб. или на 656,9%. В 2010 году произошел незначительный спад
(уменьшение на 298 млрд.руб), после чего рост продолжился до 2015 года. В
2015 году автокредиты резко сократились до 497 млдр.руб. Темп снижения
составил 27,4%, т.е. автокредиты уменьшились на 1318 млрд.руб. Данное
снижение можно объяснить тем, что произошли изменения в экономике
страны и поднялась средневзвешенная ставка по автокредитам, составившая
в 2015г. 21,01%, что выше на 5,61% 2014 года.
Не смотря на рост числа выданных автокредитов, их доля в общем
объеме потребительских кредитов с каждым годом снижается. В 2004 году
доля была самой максимальной и достигла уровня 90,7%, а самой
минимальной в 2015г  9,8%.
Далее перейдем к анализу ипотечных кредитов в РФ, динамика и
удельный вес которых представлены на рис. 1.6 и рис. 1.7.
23
8000
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
Объем выданных
кредитов
физическим
лицам
Ипотечные
кредиты
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
млрд.руб
Динамика задолженности по ипотечным
кредитам за 2004-2015гг. по данным Банка
Росиии
Рисунок 1.6  Динамика задолженности по ипотечным кредитам за
2004-2015гг. по данным Банка России, в млрд.руб.
Динамика удельного веса ипотечных кредитов
в общем объеме потребительских кредитов за
2004-2015гг.
100,00
80,00
Удельный вес
ипотечных
кредитов в общем
объеме
потребительских
кредитов
%
60,00
40,00
20,00
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
0,00
Рисунок 1.7  Динамика удельного веса по ипотечным кредитам в
общем объеме потребительских кредитов за 2004-2015гг. по данным Банка
России, в %.
Ипотечные кредиты с каждым годом растут, средний темп роста
которых составляет 172,2 %, также увеличение происходит доли ипотечных
кредитов в общем объеме предоставленных кредитов физическим лицам. В
2015 году доля составила 76,54 %, что выше на 68,66% 2004 года.
Динамика количества предоставленных ипотечных кредитов и их
средневзвешенные ставки представлена на рис. 1.8. и рис. 1.9.
24
Рисунок 1.8 – Динамика количества предоставленных ипотечных
кредитов за 2006-2016гг, в шт.
Рисунок 1.9 – Динамика средневзвешенной процентной ставки по
ипотечным кредитам за период 2006-2016гг.
По количеству заключенных договоров по ипотеке нет четкой
динамики, с каждым годом оно то падает, то возрастает. Процентная ставка
по ипотеки на 1.01.2016г. составила примерно 12,20 % – почти достигла
своего минимума за все года. Самая высокая процентная ставка по
ипотечным кредитам была в 2006 году, которая достигла больше 16 %, также
в 2009 и 2015гг. процентная ставка была в пределах от 14 до 15 %.
Минимальная процентная ставка была с 2011 по 2013 года. В 2016 году
произошло снижение, и процентная ставка достигла своего минимума и стала
равной примерно 12 %.
Далее перейдем к анализу кредитов на потребительские цели в РФ,
динамика и удельный вес которых представлены на рис.1.10 и рис. 1.11.
25
Динамика задолженности по кредитам на
потребительские цели за 2014-2015гг. по
данным Банка России
млрд.руб
8000
Объем выданных
кредитов
физическим лицам
6000
4000
Кредиты на
потребительские
цели
2000
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
0
Рисунок
1.10

Динамика
задолженности
по
кредитам
на
потребительские цели за 2004-2015гг. по данным Банка России, в млрд.руб.
40
35
30
25
20
15
10
5
0
Удельный вес
кредитов на
потребительские
цели общем объеме
потребительских
кредитов
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
%
Динамика удельного веса кредитов на
потребительские целим в общем объеме
потребительских кредитов за 2004-2015гг.
Рисунок
1.11

Динамика
удельного
веса по
кредитам
на
потребительские цели в общем объеме потребительских кредитов за 20042015гг. по данным Банка России, в %.
Кредиты на потребительские цели с каждым годом увеличивались, но в
2015 году произошло резкое их снижение до 697,75 млрд.руб., что меньше на
1839,15 млрд.руб. или на 72,5% по сравнению с 2014 годом. Если говорить о
доли кредитов на потребительские в общем объеме потребительских
кредитов, то она варьируется от 1,35% до 36,24%. Минимальное значение
было в 2005 году (1,35%). С 2005 г. доля с каждым годом росла и достигла
своего максимума к 2014 году (36,24%). Но в 2015г. удельный вес жилищных
26
кредитов сократился на 22,25 % и составил 13,69 %, что связано с
ухудшением экономической ситуации в стране.
Проанализировав
ситуацию
в
России,
можно
сказать,
что
потребительский кредит − одна из наиболее удобных форм кредитования
населения для приобретения различных товаров и услуг.
Несмотря на такие показатели, существуют и проблемы в отрасли
потребительских кредитов, среди которых:
– невозвращение кредитных средств банкам, причиной которого
является низкий уровень правовой и экономической грамотности населения;
– переоценка своих возможностей у заемщика, вследствие которой и
растет задолженность;
– высокие процентные ставки, которые, по мнению аналитиков
банковского рынка, вызваны быстрыми темпами инфляции в России.
Повторяющиеся финансовые кризисы вскрывают слабые места
финансовой
системы,
которые
создают
у
кредитных организаций
потребность в привлечении новых клиентов, разработке новых финансовых
продуктов, поиске стратегии снижения рисков.
В настоящее время конкуренция среди банков за потенциальных
качественных заемщиков усилилась, и они стали развивать предоставление
розничных услуг, тем самым развивая потребительское кредитование.
В связи с изменившейся конъюнктуры на рынке, у банков возникает
риск потребительского кредитования, который характеризуется убытками
вследствие несоблюдения заемщиками условий кредитного договора по
исполнению
обязательств.
вынуждены
искать
Именно
финансовые
поэтому кредитные организации
инструменты,
которые
позволят
минимизировать потери и риски.
Традиционные подходы нормативно-правовой базы в изменяющихся
кризисных условиях трудно применить в нестандартных условиях кредитных
договоров, индивидуальных процентных ставках в банковском секторе.
27
Одним из инструментов, позволяющих исключить «пробелы» в
законодательстве,
являются
ковенанты,
которые получили широкое
применение после финансового кризиса 2008 года.
Ковенанты – инструмент, позволяющий управлять кредитными
отношениями и снижать кредитный риск кредитора [5].
При потребительском кредитовании в РФ к ковенантам можно отнести:
предоставление данных о доходах, собственности, сделках о купли-продажи
движимого и недвижимого имущества, своевременные платежи по кредитам,
досрочное погашение кредита [5].
Сегодня в сложившейся кризисной ситуации происходит снижение
спроса на потребительские кредиты, что означает уменьшение прибыли у
банков и необходимость привлекательности своих услуг.
Для решения таких проблем можно применять ковенанты, которые
будут дифференцировать заемщиков и условия кредитования по различным
критериям, позволяющих сократить риски обеих сторон и разграничить
ответственность кредитора и заемщика
Таким образом, исследования показывают важность такого сегмента
банковских услуг,
как потребительское кредитование. Данный вид
деятельности не только привлекателен для клиентов банка, но и несет
повышенные риски для самой кредитной организации. Из этого следует, что
важно
обеспечить
исполнение
потребительского
кредитования,
как
традиционными средствами, так и новыми, зарекомендовавшие себя на
финансовом рынке, что приведет к снижению кредитных рисков и
повышению финансовой стабильности.
28
2 Потребительское кредитование ПАО «Ханты-Мансийский банк
Открытие»
2.1 Характеристика ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие»
Публичное акционерное общество «Ханты - Мансийский банк
Открытие» – универсальный коммерческий банк, который предлагает своим
клиентам
линейку
традиционных
банковских
продуктов,
а
также
инвестиционные и пенсионные услуги. Банк предлагает широкий спектр
финансовых услуг частным лицам, предприятиям малого и среднего бизнеса
и крупным корпоративным клиентам. Банк Открытие по размеру активов
входит в ТОП-30 крупнейших финансово-кредитных институтов страны [37].
Филиал «Омский» ПАО «Банк Открытие» находится по адресу: Россия,
644048, г.Омск, Иртышская Набережная, 31 . Юридический адрес банка:
Россия, 119021, Москва, ул. Тимура Фрунзе, д.11, стр.13.
Для убеждения работы банка обратимся к видам лицензий ПАО
«Ханты-Мансийский банк Открытие»:
– генеральная лицензия Банка России №1971 от 05.11.2014;
– лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов и иных операций с драгоценными металлами в соответствии с
законодательством РФ. №1971 от 05.11.2014;
– свидетельство о включении банка в реестр банков-участников
системы обязательного страхования вкладов №322 от 16.12.2004;
– лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление брокерской деятельности 077-03781-100000-13.12.2000;
– лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление дилерской деятельности 077-03842-010000-13.12.2000;
– лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на
осуществление депозитарной деятельности 077-04188-000100-20.12.2000.
29
На основании выданного Банком России специального разрешения
(лицензии) Банк вправе осуществлять следующие банковские операции:
– привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
– размещение денежных средств физических и юридически лиц от
своего имени и за свой счет;
– открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц;
– осуществление переводов денежных средств по поручению
физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их
банковским счетам;
– инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
– купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;
– привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
– выдача банковских гарантий;
–
осуществление переводов
денежных средств
без
открытия
банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за
исключением почтовых переводов).
Банк вправе осуществлять следующие сделки:
–
выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих
исполнение обязательств в денежной форме;
– приобретение права требования от третьих лиц исполнения
обязательств в денежной форме;
–
доверительное управление денежными средствами и иным
имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
– осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
30
– предоставление в аренду физическим и юридическим лицам
специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения
документов и ценностей;
– лизинговые операции;
– оказание консультационных и информационных услуг.
Организационная структура управления ПАО «Ханты-Мансийский
банк
Открытие»
представляет
собой
линейно-штабную
структуру
управления, включающая главного управляющего, отдел прямых продаж,
отдел продаж зарплатных проектов, центр продаж клиентам малого и
среднего бизнесе, отдел кредитных операций малого бизнеса, отдел
клиентского обслуживания, отдел экономической безопасности и др.
Организационная
структура
ПАО
«Ханты-Мансийский
банк
Открытие» представлена на рис. 2.1.
Управляющий
Отдел прямых продаж
- начальник отдела
- главный специалист (2)
Отдел кредитных операций малого
бизнеса
- главный специалист
- ведущий специалист
Группа кассовых операций
- заведующий кассой
- ведущий кассир
- кассир
Управление правового обеспечения
работы с проблемными активами в
региональной сети
-руководитель направления в г.
Омск
Группа
проектов
продаж
зарплатных
- руководитель проекта
Центр продаж клиентам нано и
микро сегмента
- руководитель
- старший клиентский менеджер
Группа клиентского обслуживания
ОКО
-руководитель группы по работе с
ЮЛ
- ведущий специалист по работе с
ЮЛ
- персональный менеджер
Отдел
выездного
взыскания
«Сибирь»
- ведущий специалист (2)
Центр продаж клиентам малого
бизнеса
-руководитель
Отдел клиентского обслуживания
- начальник отдела
- ведущий специалист (2)
- специалист (3)
Группа поддержки СФО
- ведущий специалист
Отдел экономической безопасности
- начальник отдела
Административно
отдел
- начальник отдела
хозяйственный
Рисунок 2.1 – Структура аппарата управления ПАО «ХантыМансийский банк Открытие»
31
Деятельность банка связана с развитием приоритетных направлений,
которые
позволяют расширить спектр предоставляемых клиентам
кредитных услуг и схем финансирования, провести диверсификацию
портфеля ценных бумаг, а также повысить качество финансовых услуг и
расширить их спектр.
Расчетно-кассовое
обслуживание
в
Банке
основывается
на
максимально тщательном и быстром проведении операций и является
удобным, оперативным способом управления денежными ресурсами.
Услуги расчетно-кассового обслуживания: открытие и ведение счетов в
рублях
РФ
и
иностранной
валюте;
расчетно-кассовые
операции;
конверсионные операции; валютный контроль; расчеты по аккредитиву;
гарантийные операции; дистанционное банковское обслуживание; аренда
индивидуальных банковских сейфов; эквайринг; корпоративные карты;
услуги депозитария; услуга приема платежей от физических лиц.
Банк Открытие предлагает различные финансовые инструменты для
малого и розничного бизнеса.
Финансовые инструменты для малого бизнеса:
– открытие и ведение корреспондентских счетов;
– расчетно-кассовое обслуживание;
– торговое финансирование и документарные операции;
– банкнотные операции.
Работа с физическими лицами (розничный бизнес) − предоставление
банковских услуг физическим лицам, ведение текущих счетов физических
лиц,
приём вкладов,
обслуживание дебетовых и кредитных карт,
предоставление потребительских кредитов.
Примерами широкого сектора услуг, предоставляемых ПАО «ХантыМансийский банк Открытие» для физических лиц, могут выступать:
1. Потребительские кредиты, которые характеризуются следующими
критериями:
– выдача кредита занимает от 15 минут до 3 рабочих дней;
32
– срок кредита от 6 до 60 месяцев на сумму до 1 500 000 руб.
– процентная ставка зависит от срока кредита и категории компании, в
который
работает заемщик. Для кредитов на срок до 12 месяцев
(включительно): минимальная процентная ставка – 16,5%, максимальная –
21,5%.Для кредитов на срок от 13 месяцев (включительно):минимальная
процентная ставка 17%,максимальная – 25,5%
2. Вклады и сбережения, предусматривающие следующие программы:
2.1. Активное пополнение
Вклад с возможностью активного пополнения и повышенным
процентом при досрочном закрытии. В интернет-банке вклад открывается с
повышенной ставкой.
2.2. Свободное управление
Вклад
с
максимальной
свободой
управления:
возможностью
пополнения и частичного снятия средств.
2.3. Пенсионный доход
Отражает
специальное
характеризующееся
предложение
для
пенсионеров,
достойной процентной ставкой и возможностью
частичного снятия со вклада.
2.4. Вклад «Основной доход»
Классический вклад с максимальной процентной ставкой в линейке
постоянных вкладов и повышенным процентом в случае, если вы закрываете
вклад досрочно.
Далее
перейдем
к
показателям
банка,
характеризующим
его
деятельность.
Списочная
составила –
численность персонала Банка
12 258
человек,
на
01.01.2016
года
на 01.01.2015 года составила – 13 702
человек.
На 1 января 2016 г. уставный капитал ПАО «Ханты-Мансийский банк
Открытие» составил 7,79 млрд.руб. собственный капитал составил 59,45
млрд. рублей, активы на аналогичную дату – 510,94 млрд. руб., депозитный
33
портфель физических лиц составил 228,36 млрд. руб., кредитный портфель –
320,43 млрд. руб.,
Рассмотрим классификацию кредитного портфеля ПАО «ХантыМансийский банк Открытие», представленную в табл. 2.1, для того, чтобы
понять на каких клиентах он акцентирует свою деятельность.
Таблица 2.1 − Структура кредитного портфеля по типу заемщиков в
ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» 2013 - 2015 гг.
Статьи
кредитного
портфеля
Кредиты,
выданные банкам
и другим
кредитным
организациям
Кредиты,
выданные
юридическим
лицам
Кредиты,
выданные
физическим
лицам
Кредитный
портфель, итого:
2013 г.
руб.
Уд. вес,
%
2014 г.
руб.
Уд. вес,
%
2015 г.
руб.
Уд. вес,
%
12141148
9,0
75001459
17,9
105790351
27,9
48892371
36,2
176887541
42,2
135913192
35,9
74192218
54,9
167424072
39,9
136656013
36,3
135225737
100,0
419313072
100,0
378359556
100
Анализ структуры показал, что в целом банк ориентирует свою
деятельность на кредитовании юридических лиц, так как
доля таких
кредитов растет. Но в 2015 г. доля кредитов, предоставленных юридическим
лицам, составила
35,9
% от общей величины кредитного портфеля и
уменьшилась на 14,9 % по сравнению с 2011 годом. К началу 2015 года доля
кредитов, предоставленных физическим лицам, уменьшилась на 18,6 % по
сравнению с 2011 годом.
Величина портфеля кредитов, выданных физическим лицам имеет
отрицательную динамику, так как в 2015 году количество выданных
кредитов уменьшилось в связи с ухудшением экономической ситуации в
стране.
34
Наглядно структура кредитного портфеля по типу заемщиков
продставлена на рис. 2.2.
200000000
180000000
Кредиты, выданные
банкам и другим
кредитным
организациям
160000000
140000000
120000000
Кредиты, выданные
юридическим лицам
100000000
80000000
60000000
Кредиты, выданные
физическим лицам
40000000
20000000
0
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Рисунок 2.2 − Структура кредитного портфеля по типу заемщиков
ПАО «Ханты-Мансийский банк открытие» 2013 - 2015 гг.
Для получения вывода об эффективности деятельности банка был
проведен вертикальный и горизонтальной анализ доходов и расходов банка.
Доходы и расходы банка представлены в табл. 2.2.
Таблица 2.2 − Доходы и расходы ПАО «Ханты-Мансийский банк
Открытие», тыс. руб.
Показатели
Процентные доходы
Процентные расходы
Чистые процентные доходы
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
Доходы от участия в капитале
других юридических лиц
Комиссионные доходы
Комиссионные расходы
Прочие операционные доходы
Чистые доходы (расходы)
Операционные расходы
2014
2015
Изменение
38 276 081
22 075 796
16 200 285
65 576 200
51 883 285
13 692 915
27 300 119
29 807 489
-2 507 370
Темп
роста, %
171,32
235,02
84,52
9 490 733
3 954 752
- 5 535 981
41,67
520
23 446
22 926
4508,85
5 542 456
1 480 915
20 288 343
13 461 010
35 494 175
6 435 193
2 433 352
14 277 743
17 258 233
36 752 202
892 737
952 437
-6 010 600
3 797 223
1 258 027
116,11
164,31
70,37
128,21
103,54
Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что наибольший
прирост процентных доходов произошел за счет увеличения доходов от
35
участия в капитале других юридических лиц. В 2015 г. они увеличились на
22 926 тыс.руб и составили 23 446 тыс.руб. Чистые процентные доходы банка
уменьшились на 15,48% и составили 13 692 915 тыс. руб. Также наблюдается
рост чистых доходов и расходов, сокращение прочих операционных доходов
и увеличение комиссионных расходов.
За исследуемый период банк увеличил комиссионные доходы на
892 137 тыс.руб, что выше на 16% уровня 2014 года.
Банк завершил 2015 год следующими экономическими показателями,
представленными в табл.2.3.
Таблица 2.3 – Основные показатели деятельности за 2014-2015 гг.
Наименование
На 01.01.2016
На 01.01.2015
Изменение
Темп роста
Активы
510948627
765085466
-254136839
66,78
Обязательства
480290400
718514268
-238223868
66,84
Капитал
59458894
74106359
-14647465
80,23
-19493969
-2033105
-17460864
-
-17970339
316733
-18287112
-
показателя
Прибыль до
налогообложения
Прибыль после
налогообложения
Валюта баланса на 01.01.2016 года составила 1238363058 тыс. руб и
уменьшилась по сравнению с аналогичными данными на 01.01.2015 года на
57544332 тыс. руб. Активы банка уменьшились по сравнению с данными
2015 года на 33,25 %. Наибольшую часть в активах банка составляет чистая
ссудная задолженность. В структуре пассивов большую долю занимают
средства клиентов (не кредитных организаций) 42703477 тыс. руб. Капитал
уменьшился на 14647465 тыс. руб. и составил 59458894
тыс руб, т.е.
сократился на 19,77 %. [Приложение А]
Отрицательным фактором является то, что чистая прибыль снизилась
на 18 287 112 тыс.руб. и на отчетную дату был получен чистый убыток банка
36
(-17 970 339 тыс.руб), т.е. прибыль после налогообложения сократилась на
82 %. [Приложение Б]
Возможно, этому послужило снижение выдачи кредитов в связи с
ухудшением экономической ситуации в стране и введение жестких условия
кредитования со стороны мегарегулятора.
Проанализировав основные показатели деятельности банка, перейдем к
расчёту
рентабельности
активов
и
рентабельности
капитала,
представленному в табл. 2.4.
Таблица 2.4 – Динамика основных показателей эффективности
деятельности банка ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» за 2013 2015 гг.
Показатель
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Изменение,
(+,-)
Рентабельность активов, %
2,35
0,48
0,04
-0,44
Рентабельность капитала, %
22,98
5,60
0,70
-4,90
Рентабельность активов уменьшилась в 2015 г. на 0,44% и составил
0,04 %, рентабельность капитала также уменьшилась на 4,90 % и составила
0,70 %. На снижение рентабельности капитала и рентабельности активов
повлияло значительное снижение чистой прибыль банка (уменьшение на
82%).
На ухудшение показателей повлияли следующие факторы:
– фактическое закрытие доступа на глобальные рынки капитали в связи
с введением санкций против России;
– высокий уровень ключевой ставки, который привел к существенному
удорожанию банковских кредитов;
– ухудшение перспектив экономического роста и замедление роста
доходов населения, которое повлияло на ухудшение качества кредитного
портфеля, что потребовало создания дополнительных резервов и сократило
прибыль банковского сектора.
37
2.2
Анализ потребительского кредитования в ПАО «Ханты-
Мансийский банк Открытие»
Анализ потребительского кредитования в ПАО «Ханты-Мансийский
банк Открытие» будем проводить на основе классификации потребительских
кредитов, действующей в РФ, которая
включает в себя автокредиты,
ипотечные кредиты, кредиты на потребительские цели.
Потребительское кредитование в данном банке действует на основе
предоставления потребительских кредитов по следующим программам:
–
«Профессионал»
и
«Уважительный»
для
кредитов
на
потребительские цели;
–
«АвтоПрестиж»,
«Автомобиль
без
«Удобный»,
посредников»,
«50
на
«Автомобиль
50»,
в
«Коммерсант»,
рассрочку»
для
автокредитов;
– «Квартира», «Свободные метры», «Ипотека плюс», «Новостройка»,
«Рефинансирование» для ипотечных кредитов [38].
Более подробно представленные выше программы рассмотрены в табл.
2.5, 2.6, 2.7.
Таблица 2.5  Программы кредитов на потребительские цели
Критерий
Программы по кредитам на потребительские цели
Профессионал
Уважительный
 на неотложные нужды;
 на оплату договора страхования
финансовых рисков, связанных с
потерей работы по желанию заемщика;
 на оплату договора индивидуального
страхования от несчастных случаев и
болезней по желанию заемщика.
Пользовател Граждане РФ в возрасте от 23 до 68 лет
и программ
включительно.
Условия по  заемщик не должен являться
программам  минимальный ежемесячный доход по
основному месту работы должен быть
не менее 12000 рублей.
 стаж на последнем месте работы
должен быть не менее 6 месяцев.
Целевое
использован
ие кредита
38
 на неотложные нужды.
Клиенты, у которых открыт
текущий счет пенсионера.

наличие
вклада
«до
востребования», на который
перечисляется пенсия в банке;
 наличие в пенсионном
удостоверении отметки о
назначении
пенсии
по
старости.
Продолжение таблицы 2.5
Размер
кредита
 минимальный – 50000 рублей;
– максимальный – 1500000 рублей.
Срок
кредитовани
я
Размер
– минимальный – 12 месяцев;
– максимальный – 60 месяцев.
процентной
варьируется от 16,5 % до 25,5 %.
Зависит от срока кредита и
размера
установленной
пенсии,
но
не
может
превышать 100000 рублей.
От
91
до 1115 дней
включительно.
Зависит от категории заемщиков и 26,9 %
ставки
Таблица 2.6 – Программы автокредитов
Автомобили
Иностранные
Иностранные
Иностранные
Иностранные
отечественные
Первоначальный
взнос
Размер процентной ставки в зависимости от
срока кредита
6-30 месяцев
31-60 месяцев
Программа «АвтоПрестиж»
От 0 до 15 % в
От 13,5 до 14,5 %
От 14,5 до 15,5 %
зависимости
от
категории клиентов
Программа «Удобный»
От 15 до 30 % в
От 14,5 до 15.9 %
От 15,9 до 16,9 %
зависимости
от
категории клиентов
Программа «50 на 50»
50 % и более
12,9 %
12,9 %
Программа «Коммерсант»
и Не менее 15 %
15,5 %
15,9 %
Программа «Автомобиль без посредников»
б/у автомобиль
Без
– 17,9 % – для – 17,9 % – для
первоначального
заемщиков
с заемщиков
с
взноса на срок до хорошей кредитной хорошей кредитной
60 месяцев
историей;
историей;
– 20,9 % – для
– 20,9 % – для
остальных клиентов
остальных клиентов
Программа «Автомобиль в рассрочку»
Новый
легковой Не менее 30 %
Ежемесячный платеж - 1/12, 1/18, 1/24, 1/30,
автомобиль
1/36, 1/42, 1/48 от суммы рассрочки (в
отечественного или
зависимости от срока рассрочки). Сумма
иностранного
рассрочки до 4 лет.
бренда
или
подержанная
иномарку, возраст
которой не должен
превышать 8 лет.
39
Таблица 2.7  Программы ипотечных кредитов
Целевое назначение
Первонача
Условия кредитования
льный
взнос
Программа «Квартира»
– приобретение квартиры От 30% до – срок кредитования от 5 до 30
на
вторичном
рынке 80%
от лет (вкл);
недвижимости;
стоимости – количество заемщиков по
– приобретение квартиры, а приобретае кредитному договору — не более
также
оплата
иных мой
трех
неотделимых улучшений
квартиры
Программа «Свободные метры»
– приобретение жилья на –
– сумма кредита от 30% до 70%
рынке недвижимости, а
от стоимости передаваемой в
также инвестирование в
ипотеку квартиры;
строительство под залог
– срок кредитования от 5 до 30
имеющейся квартиры
лет (вкл);
– количество заемщиков по
кредитному договору — не более
четырех.
Программа «Ипотека плюс»
Кредитование под залог –
- сумма кредита от 30% до 60%
имеющегося жилья с целью
от стоимости передаваемой в
проведения капитального
ипотеку квартиры;
ремонта
и
иных
- срок кредитования от 5 до 30
неотделимых
улучшений
лет (вкл);
предмета залога.
– Количество заемщиков по
кредитному договору — не более
четырех
Программа «Новостройка»
Приобретение у ю.л. по От 20% до – срок кредитования от 5 до 30
договору участия в долевом 80%
от лет (вкл).
строительстве квартиры в цены
строящемся доме.
договора.
Программа «Рефинансирование»
Погашение
ипотечного –
– Сумма кредита от 30% до 70%
кредита
или
займа,
от стоимости передаваемой в
обеспеченного
залогом
ипотеку квартиры;
жилого
недвижимого
– срок кредитования от 5 до 30
имущества,
и
лет (вкл);
предоставленного на цели
–
Обеспечение
– ипотека
приобретения заемщиком
квартиры,
которая
ранее
жилой недвижимости на
являлась
обеспечением
по
вторичном
рынке
рефинансируемому кредиту
недвижимости или путем
инвестирования
в
строительство.
40
Ставка
по
кредиту
12,75 %
13,75 %
16 %
От 11,20
%
12,75 %
Перейдем к анализу потребительских кредитов в ПАО «ХантыМансийский банк Открытие», динамика задолженности и удельный вес
которых представлены в табл. 2.8, 2.9.
Таблица 2.8 − Динамика кредитов, выдаваемых физическим лицам в
разрезе целей кредитования в ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие»
2013-2015 гг. тыс.руб.
Вид кредита
Всего выданных кредитов
физическим лицам
На потребительские цели
Ипотечные кредиты
Автокредиты
2013 г.
2014г.
2015
Абсолютно Относ.
е
изм-е
изм-е
74192218 167424072 136656013
-30768059
81,62
45176960 129343350
25900079 33441578
3103402
4618168
-32682972
3672370
-1757239
74,73
110,98
61,95
96660378
37113948
2860929
На уменьшение кредитов, выданных физическим лицам, оказали
влияние автокредиты (уменьшились на 38,05% или на 1757239 тыс.руб) и
кредиты на потребительские цели (уменьшились на 25,27% или на 32682972
тыс.руб).
Таблица 2.9  Динамика удельного веса кредитов по целям
кредитования в общем объеме выданных кредитов физическим лицам за
2013-2015гг.
Вид кредита
Всего выданных кредитов физическим лицам
На потребительские цели
Ипотечные кредиты
Автокредиты
2013 г.
100,0
2014г.
100,0
2015
100,0
60,9
34,9
4,2
77,3
20,0
2,8
70,7
27,2
2,1
Как видно из таблицы 2.9, удельный вес потребительских ссуд в
кредитовании физических лиц с каждым годом увеличивается, но к началу
2015 года произошло снижение до 70%, наименьшую долю занимает
автокредитование и с каждым годом сокращается (в 2015 г. доля составила 2
%). Также увеличивается доля ипотечных кредитов (в 2015 году доля
составила 27%).
Динамика задолженности и удельного веса по потребительским
кредитам наглядно представлены на рис. 2.3, 2.4, 2.5, 2.6, 2.7, 2.8.
41
рублей
Динамика задолженности по кредитам на
потребительские цели за 2013-2015гг
180000000
160000000
140000000
120000000
100000000
80000000
60000000
40000000
20000000
0
Всего выданных
кредитов
физическим лицам
Кредиты на
потребительские
цели
2013 г.
Рисунок
2.3

2014г.
2015
Динамика
задолженности
по
кредитам
на
потребительские цели за 2013-2015гг.
Динамика удельного веса кредитов на
потребительские цели в общем объеме
потребительсиких кредитов за 2013-2015гг.
%
100,0
Кредиты на
потребительские
цели
50,0
0,0
2013 г.
2014г.
2015
Рисунок 2.4  Динамика удельного веса кредитов на потребительские
цели в общем объеме потребительских кредитов за 2013-2015гг.
За 2014г. кредиты на потребительские цели увеличились на 84
млн.руб., темп роста составил 186,3 %. Но в 2015г. их сумма сократилась на
32 млн.руб. и составила 96 млн.руб. Данный вид кредита занимает в общем
объеме потребительских кредитов большую долю и составляет в среднем
69,6 %. Доля кредитов на потребительские цели в 2015г. снизилась по
сравнению с 2014г на 6,6 % и составила 70,7%.
42
рублей
Динамика задолженности по ипотечным кредитам
за 2013-2015гг.
180000000
160000000
140000000
120000000
100000000
80000000
60000000
40000000
20000000
0
Всего выданных
кредитов физическим
лицам
Ипотечные кредиты
2013 г.
2014г.
2015
Рисунок 2.5  Динамика задолженности по ипотечным кредитам за
2013-2015гг.
Динамика удельного веса ипотечных кредитов
в общем объеме потребительских кредитов за
2013-2014гг.
40,0
%
30,0
Ипотечные
кредиты
20,0
10,0
0,0
2013 г.
2014г.
2015
Рисунок 2.6  Динамика удельного веса ипотечных кредитов в общем
объеме потребительских кредитов за 2013-2014гг.
Ипотечные кредиты с каждым годом растут. По сравнению с 2014г. в
2015г. они увеличились на 3 млн.руб. Доля ипотечных кредитов в 2015г.
выросла на 7,2 % и составила 27,2 %. Такой рост доли, возможно, вызван
спросом на жилье в кризисный период, а также тем, что данные вид кредита
является залоговым.
43
рублей
Динамика задолженности по автокредитам за
2013-2015гг.
180000000
160000000
140000000
120000000
100000000
80000000
60000000
40000000
20000000
0
Всего выданных
кредитов
физическим лицам
Автокредиты
2013 г.
2014г.
2015
Рисунок 2.7  Динамика задолженности по автокредитам за 20132015гг.
Динамика удельного веса автокредитов в
общем объеме потребительских кредитов за
2013-2015гг.
5,0
4,0
%
3,0
Автокредиты
2,0
1,0
0,0
2013 г.
2014г.
2015
Рисунок 2.8  Динамика удельного веса автокредитов в общем объеме
потребительских кредитов за 2013-2015гг.
За 2014г. автокредиты выросли на 1,5 млн.руб., но за 2015г. произошло
резкое их сокращение на 1,7 млн.руб. Доля автокредитов в общем объеме
потребительских кредитов с каждым годом падает и в 2015 составила 2,1 %.
Снижение таких кредитов по сумме и по доли можно объяснить тем, что
ПАО «Ханты-Мансийиский банк Открытие» сотрудничает только с одним
автодилером UZ-DAEWOO.
44
Проанализировав динамику кредитов, выдаваемых физическим лицам в
разрезе целей кредитования, необходимо рассмотреть классификацию
кредитного портфеля по степени срочности для выявления направления
деятельности банка.
Таблица 2.10 – Классификация кредитного портфеля по степени
срочности банка ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» 2013-2015 гг.
Группа кредита
2013 г.
тыс. руб.
2014 г.
уд. вес,
тыс. руб.
%
2015 г.
уд. вес,
тыс. руб.
уд.
вес,%
%
Краткосрочная
758000
14,8
1092400
1,7
3142125
2,5
Среднесрочная
1163000
22,7
3367802
5,3
8783373
7,0
Долгосрочная
3203000
62,5
59335816
93,0
114282180
90,5
Всего
5124000
100
63796018
100
126207678
100
Анализ классификации кредитного портфеля по степени срочности
показал, что в период 2013 - 2015 гг. основная доля выданных кредитов
приходится на долгосрочную группу кредитов. Среднесрочные кредиты
увеличили долю на 1,7% по сравнению с 2014 годом, и, не смотря на
увеличение выдаваемых краткосрочных кредитов, сохраняют долю. Эти
данные наглядно продемонстрированы на рис. 2.9.
120000000
100000000
80000000
Краткосрочная
60000000
Среднесрочная
Долгосрочная
40000000
20000000
0
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Рисунок 2.9 – Структура выданных кредитов по степени срочности в
ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие»
45
Анализ таблицы показал, что основной статьей кредитного портфеля
являются долгосрочные кредиты, на них приходится от 60 до 90, % в разные
годы. Таким образом, основные группы кредитов в кредитном портфеле – это
долгосрочные. Учитывая то, что банк привлекает долгосрочные ресурсы в
течение анализируемых периодов, можно назвать данную ситуацию
положительно характеризующей политику банка по размещению ресурсов.
Рассмотрев потребительские кредиты по целям и срокам кредитования,
необходимо обратиться к просроченной задолженности по этим кредитам.
Таблица 2.11  Динамика и структура просроченной задолженности
физических лиц в ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» за 2013 - 2015г
Показатели
Всего выданных
кредитов физическим
лицам
Потребительские
кредиты (без просрочки)
Просроченные
потребительские
кредиты
Абсолют Относит
. Изм-е
. изм-е
2013 г.
2014 г.
2015г.
74192218
167424072
13665601
3
-30768059
81,6
72233743
164434147
10718004
8
-57254099
65,2
1958475
2989925
29475965
26486040
985,8
Динамика и структура просроченной задолженности физических лиц
также представлена на рис. 2.10. и 2.11.
Динамика потребительских кредитов, в том
числе просроченных
200000000
150000000
100000000
50000000
0
2013 г.
2014 г.
2015г.
Всего выданных кредитов физическим лицам
Потребительские кредиты (без просрочки)
Просроченные потребительские кредиты
Рисунок 2.10  Динамика потребительских кредитов с просрочкой и без
нее в ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» за 2013-2015гг.
46
Просроченная задолженность по
потребительским кредитам в общем объеме
выданных кредитов физическим лицам за
2013-2015гг
25,0
%
20,0
Просроченная
задолженность по
потребительским
кредитам
15,0
10,0
5,0
0,0
2013 г.
2014 г.
2015г.
Рисунок 2.11 – просроченная задолженность по потребительским
кредитам в общем объеме выданных кредитов физическим лицам за 20132015гг., в %.
Просроченная
задолженность
начала
расти
с
2014
года
по
потребительским кредитам, которая увеличивалась колоссальными темпами
и к началу 2015 году составила 29475965 рублей, что больше на 26486040
руб.(если говорить в процентном соотношении, то она стала равной 21%,
увеличилась почти на 15%). По сравнению с 2014 годом темп роста в 2015
составил 885%. Такое изменение вызвано увеличением темпов роста
инфляции, снижением покупательской способности у населения, а также
подорожанием потребительских кредитов. В первую очередь в период
кризиса граждане расходуют свои денежные средства на удовлетворение
минимальных потребностей, а оставшуюся часть − на возврат основной
суммы долга по кредиту, или берут в банке еще один кредит, чтобы погасить
свои долги и удовлетворить
потребности, тем самым накапливая
задолженность по кредитам.
Далее следует обратить внимание на виды обеспечения кредитного
портфеля в банке, которыми в случае не оплаты в срок основной суммы
долга, кредитор вправе воспользоваться и извлечь из него выгоды, чтобы
сохранить свою прибыль.
47
Таблица 2.12 − Динамика по видам обеспечения кредитного портфеля в
ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» 2013 - 2015 гг. руб.
Наименование статьи
2013
2014
2015
Абсолют.
изм-е
Относит.
изм-е
326004303
340650883
1537807
-339113076
0,45
68528549
50475394
1537807
-48937587
3,05
Ценные бумаги,
принятые в залог
16818873
33234383
0
-33234383
0,00
Полученные гарантии и
поручительства
240656881
256941106
0
-256941106
0,00
Обеспечение кредитного
портфеля, всего
Имущество, принятое в
залог по выданным
кредитам
Структура обеспечения кредитного портфеля наглядно представлена на
рис. 2.12.
120
100
Имущество, принятое в
залог по выданным
кредитам
80
Ценные бумаги,
принятые в залог
60
40
Полученные гарантии и
поручительства
20
0
2013
2014
2015
Рисунок 2.12  Структура обеспечения кредитного портфеля в ПАО
«Ханты-Мансийский банк Открытие» 2013 - 2015 гг.
Основная доля обеспечения кредитного портфеля приходится на
полученные гарантии и поручительства и их доля до 2014 года возрастала с
73,8 % до 75,4 %. С начала 2015 года обеспечением могло быть только
имущество, принятое в залог по выданным кредитам. Это связано, с
повышенным риском ликвидности у банка и для его избежания в случае не
48
оплаты в срок основной суммы долга, кредитор вправе воспользоваться
имуществом и извлечь из него выгоды, чтобы сохранить свою прибыль.
Далее перейдем к расчету коэффициентов покрытия и просроченных
платежей портфеля для выявления эффективной политики банка. Расчет
данных коэффициентов представлен в табл. 2.13 и табл. 2.14.
Таблица
2.13
–
Расчет
коэффициента
покрытия
портфеля
потребительских кредитов в ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» за
2013 - 2015 гг. тыс. руб.
Показатель
РВПС, руб.
Кредитный портфель по физическим
лицам, руб.
Коэффициент покрытия, (%)
2013 г.
2014 г.
2015 г.
9051290
33799492
40757488
Темп
роста
15-14 гг.
(%)
120,59
74192218
167424072
136656013
81,48
12,20
20,19
29,82
-
Как видно из таблицы 2.13, коэффициент покрытия увеличивается с
каждым годом. Причиной этому служит тот факт, что темпы роста величины
резерва более высокие, чем темпы роста кредитного портфеля. Увеличение
сумм резервов у банка связано с нововведение Банка России о повышении
норм обязательных резервов и с рестрикционной денежно-кредитной
политикой.
Данное явление является негативно стороной деятельности
банка, так как замедляет оборачиваемость денежных средств, что отражается
на снижении прибыли.
Таблица 2.14 – Расчет коэффициента просроченных платежей портфеля
потребительских кредитов ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» за
2013 - 2015 гг. руб.
Показатель
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Просроченный основной долг, руб.
1958475
2989925
29475965
Кредитный портфель, руб.
74192218
167424072
136656013
2,64
1,79
21,57
Коэффициент просроченных платежей, (%)
49
Коэффициент просроченных платежей также увеличивается в 2015 г,
по сравнению с 2014 г., что свидетельствует о неэффективной политике
банка в части сопровождения кредитной сделки и является отрицательной
характеристикой для банка.
Рост просроченной задолженности вызван резким сокращением
кредитования со стороны банка, повышенным уровнем безработицы,
падением реальных доходов населения, а также ростом инфляции.
Проанализировав финансовые
результаты деятельности и анализ
потребительского кредитования ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие»,
пришли к следующим основным выводам:
– снижение чистой прибыли из-за уменьшения выдачи кредитов;
– рост просроченной задолженности по потребительским кредитам;
– снижение выдачи кредитов физическим лицам за исключением
ипотечных кредитов.
2.3 Рекомендации потребительского кредитования в ПАО «ХантыМансийский банк Открытие»
Рекомендации по отношению к кредитам на потребительские цели дать
достаточно сложно, так как снижение задолженности и рост просроченной
задолженности по такому виду кредита вызвано изменением ситуации в
стране, что стало следствием получения убытка в банке. Убыток и рост
просроченной задолженности ПАО «Ханты-Мансийский банк открытие»
отражен в табл. 2.15, табл. 2.16.
Таблица 2.15 – Финансовый результат деятельности ПАО «ХантыМансийский банк Открытие»
Наименование показателя
Прибыль после налогообложения
2015
2014
Изменение
-17970339
316733
-17653606
Чистая прибыль снизилась на 17 653 606 тыс.руб. и на отчетную дату
был получен чистый убыток банка (-17 970 339 тыс.руб), т.е. прибыль после
50
налогообложения сократилась на 82 %. Возможно, этому послужило
снижение выдачи кредитов в связи с ухудшением экономической ситуации в
стране и введение жестких условия кредитования со стороны мегарегулятора.
Таблица
2.16
–
Динамика
просроченной
задолженности
по
потребительским кредитам в ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие».
Наименование
показателя
Просроченные
потребительские
кредиты
Просроченная
2013 г.
2014 г.
2015г.
Абсолют.
изм-е
Относит.
изм-е
1958475
2989925
29475965
26486040
985,8
задолженность
по
потребительским
кредитам
увеличивается колоссальными темпами, к началу 2015 году составила
29475965 рублей, что больше на 26486040 руб. По сравнению с 2014 годом
темп роста в 2015 составил 885%. Такое изменение вызвано увеличением
темпов роста инфляции, снижением покупательской способности у
населения.
Для
улучшения
финансового
результата
банку
необходимо
пересмотреть кредитную политику, ужесточить требования к заемщикам для
того, чтобы избежать просрочек по кредитам, а также применить
рефинансирование кредита, предусматривающее изменение условий по
договору.
Также банку необходимо рассмотреть проблему улучшения кредитного
портфеля, так как качество кредитной деятельности зависит от качества
управления кредитными рисками.
Для избежания последствий кредитными рисками важно регулярно
осуществлять всесторонний анализ наблюдения, контроля и возврата
кредита.
ПАО
«Ханты-мансийский
банк
Открытие»
необходимо
концентрировать свою деятельность на автокредитах и ипотечных кредитах,
так как в условиях нестабильности в стране данные виды кредитов более
устойчивы и являются залоговыми.
51
В настоящее время банк «Открытие» сотрудничает только с дилером
UZ-DAEWOO. Для совершенствования процесса автокредитования в ПАО
«Ханты-Мансийский банк Открытие» можно порекомендовать внедрение
следующего
мероприятия:
участие
в
партнерских
программах
с
автодилерами. Предложенное мероприятие имеет место быть, так как в
настоящее время банк сотрудничает с автодилером, который занимает 14
место по продажам машин марки DAEWOO. Для банка «Открытие»
необходимо участие в партнерских программах с автодилерами: Lada,
Chevrolet, KIA, потому что они занимают лидирующие позиции по продажам
и подходят для льготного кредитования.
Совершенствование
в
отношении
ипотечного
кредитования
необходимо провести за счет рефинансирования имеющихся ипотечных
кредитов, так как с помощью его можно снизить процентную ставку,
увеличить сроки, изменить суммы ежемесячных выплат по кредиту.
В настоящее время процентные ставки по ипотеки снижаются, о чем
свидетельствуют данные Банка России, представленные на рис.2.13
Рисунок 2.13 – Динамика средневзвешенной процентной ставки по
ипотеки за 2006-2016 гг.
Самая высокая процентная ставка по ипотечным кредитам была в 2006
году, которая достигла больше 16 %, также в 2009 и 2015гг. процентная
ставка была в пределах от 14 до 15 %. В 2016 году произошло снижение, и
процентная ставка достигла своего минимума и стала равной примерно 12 %.
52
Из этого следует, что банку необходимо провести мониторинг
текущего портфеля и выявить тех клиентов, у которых процентные ставки по
ипотеки выше, чем в настоящее время в России для того, чтобы можно было
перевести их на программу рефинансирования. В данный момент процентная
ставка в банке по программе «Рефинансирование» составляет 12,75%.
Данное направление позволит улучшить структуру портфеля, повысить
качество и платежеспособность заемщиков, а также высвободить резервы,
которые смогут использоваться для погашения кредита.
Для ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» необходимо развитие
программы рефинансирования, потому что в настоящее время наблюдается
высокая закредитованность населения. Не смотря на рост ипотечных
кредитов, банк испытывает дефицит платежеспособных заемщиков. Поэтому
банку «Открытие» нужно провести поиск клиентов у других банков за счет
внедрения
программы
рефинансирования,
так
как
не
все
банки
рефинансируют свои собственные кредиты.
Подведем итог по вышесказанным путям совершенствованиям
потребительских кредитов в ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие»,
представленных в табл. 2.17.
Таблица 2.17 – Пути совершенствования потребительских кредитов
Вид кредита
Рекомендации
Эффект от предложенных
рекомендация для банка
– снижение и отсутствие
просроченной задолженности по
кредитам;
– повышение качества кредитной
деятельности;
– позволят избежать последствия
кредитных рисков.
Кредиты на
–
пересмотреть
кредитную
потребительские политику;
цели
–
ужесточить
требования
к
заемщикам;
– изменение условий в кредитном
договоре;
– осуществить всесторонний анализ
контроля и возврата кредита;
– улучшить кредитный портфель.
Автокредиты
–
участие
в
партнерских – увеличение прибыли за счет
программах с автодилерами;
роста выданных автокредитов;
–
заключить
партнерские
отношения с автодилерами, чья
автопродукция
пользуется
наибольшим
спросом
и
популярностью.
53
Продолжение таблицы 2.17
Ипотечные
кредиты
Провести
рефинансирование
ипотечных кредитов. Для этого
банка необходимо провести два
мероприятия:
– мониторинг текущего портфеля;
– поиск клиентов у других банков.
54
–
улучшение
структуры
портфеля;
–
повышение
качества
и
платежеспособности заемщиков;
–
высвобождение резервов,
которые смогут использоваться
для погашения кредита.
Заключение
Теоретические
исследования
позволили
дать
определение
потребительского кредита и потребительского кредитования.
Потребительский кредит – это совокупность товарных и денежных
ссуд,
предоставляемых
способствующих
кредитными
расширению
организациями
покупательского
спроса
населению,
на
товары
длительного пользования, а также решению социальных проблем.
Потребительское кредитование – процесс, представляющий собой
взаимосвязанный
комплекс
организационно-функциональных,
документальных, юридических и экономических процедур, составляющих
единый механизм взаимодействия кредитной организации с физическим
лицом по поводу предоставления денежных средств (ссуд) физическому лицу
на цели потребления, не связанные с предпринимательской деятельностью,
на условиях возвратности, платности, срочности;
К
потребительским кредитам в России относят: кредиты на
потребительские цели, автокредиты и ипотечные кредиты.
Проанализировав потребительское кредитование в РФ, можно сказать,
что потребительский кредит − одна из наиболее удобных форм кредитования
населения для приобретения различных товаров и услуг.
Несмотря на широкое пользование потребительского кредитования,
существуют и проблемы в отрасли потребительских кредитов, среди
которых:
– невозвращение кредитных средств банкам;
– переоценка своих возможностей у заемщика, вследствие которой и
растет задолженность;
– высокие процентные ставки, вызванные быстрыми темпами
инфляции в России.
Повторяющиеся финансовые кризисы вскрывают слабые места
банковской системы, которые создают у кредитных организаций потребность
55
в привлечении новых клиентов, разработке новых финансовых продуктов,
поиске стратегии снижения рисков.
В финансовый кризис 2008 года и кризис ликвидности 2014 года
«проседают» почти все виды потребительских кредитов. Но приход
стабилизации финансового положения страны поспособствовал росту всех
видов кредитов после кризиса 2008г., что нельзя сказать о кризисе 2014г.
С 2004 года наблюдался рост автокредитования, который продолжался
до 2009 года, в 2010 году произошел незначительный, после чего рост
продолжился до 2015 года. В 2015 году автокредиты резко сократились до
497 млдр.руб. Данное снижение можно объяснить тем, что произошли
изменения в экономике страны и поднялась средневзвешенная ставка по
автокредитам, составившая в 2015г. 21,01%, что выше на 5,61% 2014 года.
Ипотечные кредиты с каждым годом растут, средний темп роста
которых составляет 172,2 %, также увеличение происходит доли ипотечных
кредитов в общем объеме предоставленных кредитов физическим лицам.
Кредиты на потребительские цели с каждым годом увеличивались, но в
2015 году произошло резкое их снижение до 697,75 млрд.руб.
В связи с изменившейся конъюнктуры на рынке, у банков возникает
риск потребительского кредитования, который характеризуется убытками
вследствие несоблюдения заемщиками условий кредитного договора по
исполнению обязательств.
Данная тенденция сохраняется и в анализируемом банке. На 1.01.16.
банком «Открытие» получен чистый убыток в размере -17970339 рублей.
Анализ потребительского кредитования в данном банке позволил
сделать вывод о том, что удельный вес кредитов на потребительские цели в
кредитовании физических лиц с каждым годом увеличивается, но к началу
2015 года произошло снижение до 70%, наименьшую долю занимает
автокредитование и с каждым годом сокращается (в 2015 г. доля составила 2
%). Также увеличивается доля ипотечных кредитов (в 2015 году доля
составила 27%).
56
Просроченная
задолженность
по
потребительским
кредитам
увеличивается колоссальными темпами, к началу 2015 году. По сравнению с
2014 годом темп роста в 2015 составил 885%. Такое изменение вызвано
увеличением
темпов
роста
инфляции,
снижением
покупательской
способности у населения. В первую очередь в период кризиса граждане
расходуют свои денежные средства на удовлетворение минимальных
потребностей, а оставшуюся часть − на возврат основной суммы долга по
кредиту, или берут в банке еще один кредит, чтобы погасить свои долги и
удовлетворить потребности, тем самым накапливая задолженность по
кредитам.
Расчет коэффициентов покрытия и просроченных платежей позволил
сделать вывод о том является ли кредитная политика банка эффективной.
Коэффициент покрытия увеличивается с каждым годом. Причиной этому
служит тот факт, что темпы роста величины резерва более высокие, чем
темпы роста кредитного портфеля. Увеличение сумм резервов у банка
связано с нововведение Банка России о повышении норм обязательных
резервов и с рестрикционной денежно-кредитной политикой.
Данное
явление является негативно стороной деятельности банка, так как замедляет
оборачиваемость денежных средств, что отражается на снижении прибыли.
Коэффициент просроченных платежей также увеличивается в 2015 г,
по сравнению с 2014 г., что свидетельствует о неэффективной политике
банка в части сопровождения кредитной сделки и является отрицательной
характеристикой для банка.
Рост просроченной задолженности вызван резким сокращением
кредитования со стороны банка, повышенным уровнем безработицы,
падением реальных доходов населения, а также ростом инфляции.
Проанализировав финансовые
потребительского
кредитования
результаты деятельности и анализ
в
ПАО
«Ханты-Мансийский
Открытие», пришли к следующим основным выводам:
– снижение чистой прибыли из-за уменьшения выдачи кредитов;
57
банк
– рост просроченной задолженности по потребительским кредитам;
– снижение выдачи кредитов физических лицам за исключением
ипотечных кредитов.
В целях повышения финансовых результатов деятельности банка были
предложены следующие рекомендации потребительского кредитования:
1. Рекомендации по кредитам на цели потребления:
– пересмотреть кредитную политику;
– ужесточить требования к заемщикам;
– изменение условий в кредитном договоре;
– рассмотреть проблему улучшения кредитного портфеля;
– осуществить всесторонний анализ наблюдения, контроля и возврата
кредита.
2. Рекомендации по автокредитам:
– участие в партнерских программах с автодилерами;
–
заключить
партнерские
отношения
с
автодилерами,
чья
автопродукция пользуется наибольшим спросом и популярностью.
3. Рекомендации по ипотечным кредитам:
Провести рефинансирование ипотечных кредитов. Для этого банка
необходимо провести два мероприятия:
– мониторинг текущего портфеля;
– поиск клиентов у других банков.
«Данная выпускная квалификационная (дипломная) работа выполнена
мною самостоятельно»
«___» ____________201_г. _____________ (подпись автора)
58
Библиографический список
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (ГК РФ) [Электронный
ресурс] от 30 ноября 1994г. № 51–ФЗ. // СПС «КонсультантПлюс». –
Электрон.дан. – М., 1997-2015. – Режим доступа: http://www.consultant.ru/
2. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]: федер.
закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 05.04.2016) // СПС «КонсультантПлюс».
– Электрон. дан. – М., 1997-2015. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
3. О потребительском кредите (займе) [Электронный ресурс]: федер.
закон
от
21.12.2013
№
353-ФЗ
(ред.
от
21.07.2014)
//
СПС
«КонсультантПлюс». – Электрон. дан. – М., 1997-2015. – Режим доступа:
http://www.consultant.ru
4. Бабина Н.Б. К вопросу о классификации потребительских кредитов /
Н.Б. Бабина // Журнал Сервис в России и за рубежом, выпуск № 1 / 2010. –
С. 1 – 12.
5. Барынькина Н.П. Ковенанты как способ снижения банковских
рисков в потребительском кредитовании / Н.П. Барынькина // Журнал
Омский научный вестник, выпуск № 3 / 2015. – С. 215 – 219.
6. Белоглазова Г.Н. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.Н. Белоглазова //
Под ред. проф. Г.Н. Белоглазовой / М.: Высшее образование, СанктПетербург, 2009. – 392 с.
7. Даниленко С.А., Комиссарова М.В. Банковское потребительское
кредитование: учебное пособие / А.С Даниленко, М.В. Комиссарова // М.:
Юстицинформ, Москва, 2011.− 384 с.
8.
Даниленко
С.А.
Перспективные
виды
потребительского
кредитования / А.С. Даниленко // Журнал Банковское дело, выпуск № 6 /
2010. – С. 20-24.
9. Жуков Е.Ф. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / Е.Ф.Жуков //
М.: Юнита-Дана, Москва, 2015. – 783 с.
59
10. Загорная Ю.В. Потребительское кредитование в РФ: учебник / Ю.В.
Загорная // Под ред. проф. Ю.В. Загорная / М.: Лаборатория книги, Москва,
2010. – 45 с.
11. Коваленко Г.Н. Эффективное развитие розничного бизнеса в
условиях кризиса/ Г.Н.Коваленко // Журнал Регламентация банковских
операций, выпуск №1, 2015. – С. 20 – 26.
12. Крюков Р.В. Банковское дело и кредитование: учебное пособие /
Р.В. Крюков // М.: А – Приор, Москва, 2011. – 240с.
13. Лазарев А.А. Проблемы потребительского кредитования в России /
А.А. Лазарев // Журнал Регламентация банковских операций, выпуск № 7 /
2016. – С. 45 – 49.
14. Магомадова М.М. Роль потребительского кредитования в жизни
общества. [Электронный ресурс].Режим доступа: http://cyberleninka.ru/
15. Мирошниченко О.С. Собственный капитал банка. Проблемы
регулирования: учебное пособие / О.С. Мирошниченко // М.: Изд-во «Весь
Мир», Москва, 2012. – 244 с.
16. Поляк Г.Б. Финансы. Денежное обращение. Кредит : учебник / Г.Б.
Поляк // Под ред. проф. Г.Б. Поляка / М.: ЮНИТИ – ДАНА, Москва, 2012. –
639 с.
17. Сарнаков И,В. Потребительское кредитование в России. Теория,
практика, законодательство: учебное пособие / И.В. Сарнаков // ИД
«Юриспруденция», Москва, 2011. – 231с.
18. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
1998г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
19. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2000г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
20. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2001г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
21. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2002г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
60
22. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2003г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
23. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2004г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
24. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2005г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
25. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2006г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
26. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2007г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
27. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2008г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
28. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2009г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
29. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2010г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
30. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2011г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
31. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2012г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
32. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2013г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
33. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2014г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
34. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2015г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
35. Статистический бюллетень Банка России [Электронный ресурс];
2016г. Режим доступа: http://www.cbr.ru/
36. Сайт Центрального Банка [Электронный ресурс]. Режим доступа:
http://www.cbr.ru/;
61
37. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ПАО «ХантыМансийский банк Открытие» за 2013-2015гг.
38. Сайт ПАО «Ханты-Мансийский банк Открытие» [Электронный
ресурс]. Режим доступа: www.khmbo.khmb.ru.
62
Приложения
63
Документ
Категория
Без категории
Просмотров
53
Размер файла
865 Кб
Теги
2016, 119, квалификационная, выпускных, работа, омгупс
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа