close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

2201.Отчёт о деятельности компании ЛУКОЙЛ-2008.

код для вставкиСкачать
Отчет о деятельности
2008
всегда в движении
годовой отчет
2008
„ Содержание
Обращение к акционерам ............................................................................................................................................. 2
Основные производственные и финансовые показатели ........................................................................................ 5
ЛУКОЙЛ на карте мира ................................................................................................................................................. 6
События 2008 года ........................................................................................................................................................ 8
Разведка и добыча нефти и газа ................................................................................................................................13
Лицензирование ......................................................................................................................................................19
Запасы нефти и газа ............................................................................................................................................. 20
Геолого-разведочные работы ................................................................................................................................ 23
Разработка месторождений и добыча нефти ..................................................................................................... 31
Разработка месторождений и добыча газа......................................................................................................... 39
Нефтепереработка, газопереработка и нефтехимия .............................................................................................. 43
Нефтепереработка ................................................................................................................................................ 44
Приобретение нефтеперерабатывающего комплекса ISAB ....................................................................... 48
Производство масел.............................................................................................................................................. 52
Газопереработка .................................................................................................................................................... 56
Нефтехимия ........................................................................................................................................................... 57
Энергетика ................................................................................................................................................................... 61
Поставка и реализация продукции ............................................................................................................................ 65
Поставки нефти ..................................................................................................................................................... 66
Поставки газа ......................................................................................................................................................... 68
Сбыт нефтепродуктов .......................................................................................................................................... 69
Товарный баланс дочерних обществ ОАО «ЛУКОЙЛ» (2008)...................................................................................76
Технологии и инновации .............................................................................................................................................. 79
Технологии в сфере геологоразведки и добычи .................................................................................................. 80
Технологии в сфере нефтепереработки .............................................................................................................. 83
Информационные технологии............................................................................................................................... 85
Социальная ответственность .................................................................................................................................... 87
Охрана окружающей среды .................................................................................................................................. 88
Промышленная безопасность и охрана труда .................................................................................................... 91
Персонал и социальные программы .................................................................................................................... 93
Социальная политика и благотворительная деятельность ............................................................................... 96
Корпоративное управление и ценные бумаги ..........................................................................................................101
Корпоративное управление .................................................................................................................................102
Информационная открытость .............................................................................................................................105
Совет директоров и Правление Компании ........................................................................................................106
Комитеты Совета директоров ............................................................................................................................. 112
Внутренний контроль и аудит .............................................................................................................................. 113
Ценные бумаги Компании .................................................................................................................................... 114
Дивиденды ............................................................................................................................................................ 117
Консолидированная финансовая отчетность.......................................................................................................... 118
Анализ руководством Компании финансового состояния и результатов деятельности ....................................163
Справочная информация .......................................................................................................................................... 204
1
2
годовой отчет
2008
Обращение
к акционерам
Уважаемые акционеры!
2008 год оказался сложным и неоднозначным для
Компании. Он был отмечен беспрецедентным по
своей продолжительности и масштабу ростом цен
на нефть в первом полугодии и резким обвалом во
втором. Несмотря на это, ЛУКОЙЛ сумел достичь
высоких финансовых показателей и эффективности деятельности, увеличить добычу и переработку
углеводородов. Вторая половина 2008 года, а также
начало 2009 года стали для Компании еще одной проверкой на прочность, которую мы в очередной раз успешно проходим.
Чистая прибыль Компании в отчетном году составила 9 144 млн долл. Доходность на вложенный капитал составила 17,4%. Несмотря на высокий уровень
капитальных затрат, которые Компания осуществила в поддержание добычи на старых и разработку
новых месторождений, реализацию программы
модернизации НПЗ, расширение сети АЗС и увеличение масштабов деятельности Компании, свободный денежный поток Компании составил рекордные 3 775 млн долл.
Несмотря на неблагоприятные экономические условия во второй половине года и кризисные явления
на рынках нефти, Компания на основе накопленного
производственного и инвестиционного потенциала
продолжала активно реализовывать стратегию своего
развития. ЛУКОЙЛ не прерывает нормальный инвестиционный цикл и запускает в эксплуатацию ключевые проекты, которые обеспечат стабильное поступательное развитие Компании и рост ее акционерной
стоимости в будущем. Так, в 2008 году ЛУКОЙЛ начал
добычу на Южно-Хыльчуюском месторождении – одном из крупнейших месторождений Тимано-Печоры,
продолжил активное расширение перерабатывающих
мощностей и сети АЗС.
В целом по отчетному году средняя цена на нефть сорта
Юралс превысила уровень 2007 года на 37% и достигла
94,8 долл./барр., несмотря на обвал рынка во втором полугодии. Маржа нефтепереработки в России также находилась на высоком уровне, что позитивно отразилось на
прибыльности наших НПЗ. Такая ценовая конъюнктура
благоприятно сказалась на результатах деятельности
Компании в 2008 году.
Позитивным моментом второй половины 2008 года стало снижение налогового бремени нефтяных компаний в
России. Была увеличена базовая цена нефти при расчете
НДПИ и введен ряд существенных для Группы льгот по этому налогу (с начала 2009 года), изменен порядок расчета
экспортных пошлин (с конца 2008 года), обсуждаются дальнейшие преобразования. Эти нововведения окажут существенное положительное влияние на операционный денежный поток Компании и создадут дополнительные стимулы
для инвестирования средств в перспективные проекты.
Грайфер Валерий Исаакович
Председатель Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
годовой отчет
2008
Вместе с тем 2008 год принес и ряд сложностей для
Компании. Помимо резкого падения цен на нефть, это и
серьезное удорожание стоимости привлеченных финансовых ресурсов. Однако благодаря продуманной финансовой политике и, как следствие, стабильному финансовому
состоянию ЛУКОЙЛ не испытывает сложностей в выплате
долга и финансировании своей деятельности из доступных источников.
В бизнес-сегменте «Геологоразведка и добыча» Компания
прилагала все усилия для увеличения объемов высокорентабельной добычи в новых регионах и стабилизации добычи
в традиционных. Кроме того, ЛУКОЙЛ четко придерживался своей стратегической цели по наращиванию ресурсной
базы для стабильного долгосрочного роста.
Оценка запасов углеводородов в 2008 году проходила
в условиях резко ухудшившейся конъюнктуры мировых
товарно-сырьевых рынков. Значительное снижение цены
нефти привело к переводу части запасов из категории «доказанные запасы» в ресурсы. Однако данные запасы не
планировались к вводу в разработку в ближайшее время, и
их списание не повлияет на текущие планы Компании. При
росте цен на нефть Компания ожидает возврата большей
части выбывших по экономическим причинам запасов в категорию доказанных.
Несмотря на сложности восполнения естественного снижения добычи в традиционных регионах, ЛУКОЙЛ сумел продемонстрировать положительную динамику добычи углеводородов благодаря осуществленным ранее инвестициям
в развитие. По итогам 2008 года добыча Группы выросла
почти на 1%, до 2,19 млн барр. н. э./сут. Особенно следует
отметить рост добычи товарного газа по международным
проектам в полтора раза, в основном благодаря проекту
Кандым – Хаузак – Шады.
Отчетный год стал сложным для Компании с точки зрения
устойчивого увеличения добычи. Однако благодаря вводу в
эксплуатацию Южно-Хыльчуюского месторождения – крупнейшего месторождения Группы в Тимано-Печоре – нам
удалось существенно восполнить естественное снижение
добычи нефти в Западной Сибири. Начало добычи на ЮжноХыльчуюском месторождении стало важным событием для
Компании и ознаменовало новый этап в сотрудничестве с нашим американским партнером компанией ConocoPhillips, которой принадлежит 30% в проекте. В 2009 году месторождение приближается к проектному уровню добычи нефти, что
способствует выполнению стратегической цели Компании по
наращиванию добычи в новых регионах.
Кроме того, ЛУКОЙЛ получил значительную долю прироста добычи углеводородов от добычи газа по проекту
Кандым – Хаузак – Шады в Узбекистане. Промысел Хаузак
был введен в промышленную эксплуатацию в ноябре 2007
года и уже в отчетном году вышел на проектный уровень
добычи. Компания продолжила активно развивать и другие проекты международного сектора бизнес-сегмента
алекПероВ Вагит Юсуфович
Президент ОАО «ЛУКОЙЛ»
«Геологоразведка и добыча». Так, Группа приобрела
компанию SNG Holdings Ltd., которая владеет 100%-ой
долей в соглашении о разделе продукции по месторождениям Юго-Западного Гиссара и Устюртского региона
в Республике Узбекистан. Кроме того, ОАО «ЛУКОЙЛ» и
PDVSA подписали соглашение о совместном исследовании
блока Хунин-3 в Венесуэле. В целом по международным
проектам добыча углеводородов выросла почти на четверть, несмотря на продажу 50%-ой доли Группы в компании Caspian Investments Resources Ltd. в апреле 2007 года.
Мы уверены, что и в дальнейшем, при условии отсутствия
негативных ценовых шоков, ЛУКОЙЛ будет наращивать
добычу углеводородов благодаря своему значительному
ресурсному потенциалу, активному развитию новых регионов добычи и реализации газовой программы.
В бизнес-сегменте «Переработка и сбыт» Компания уделяла
первостепенное внимание модернизации мощностей, увеличению объемов переработки, повышению качества выпускаемой продукции и безопасности производства, оптимизации
логистики, а также развитию сбытовой сети. Совокупные
объемы переработки нефти на НПЗ Группы и комплексе
ISAB выросли почти на 8% и достигли рекордных 56,3 млн т.
Ключевым событием 2008 года стало создание совместного с ERG S.p.A. предприятия по управлению нефтеперерабатывающим комплексом ISAB в Италии. Доля Компании
составляет 49%, при этом в перспективе она может быть
увеличена. ISAB представляет собой крупный высокотехнологичный нефтеперерабатывающий комплекс мощностью 320 тыс. барр./сут (16 млн т/год) с индексом сложности Нельсона 9,3. Участие в СП позволит Группе получать
синергетический эффект от поставок нефти на переработку и реализации готовой продукции на европейских
рынках.
3
4
годовой отчет
2008
Компания продолжала активно проводить модернизацию
российских и зарубежных НПЗ с целью увеличения эффективности переработки и повышения качества готовой продукции. В 2008 году после трехлетней реконструкции был
введен в эксплуатацию Одесский НПЗ. Благодаря продолжающейся модернизации заводов Группы доля высокооктановых бензинов в суммарном выпуске данного вида продукции
превысила отметку в 90%, доля экологически чистого дизельного топлива приблизилась к 70%. Кроме того, Компания
наращивала объемы производства моторных топлив, соответствующих европейским экологическим стандартам.
В 2008 году ЛУКОЙЛ значительно расширил свою сбытовую сеть, что позволяет доводить продукцию Компании до
конечного потребителя по всему миру. ЛУКОЙЛ приобрел
компанию Akpet, которая управляет почти 700 АЗС на турецком рынке. Кроме того, Группа приобрела ряд российских сетей АЗС. Розничная сеть Компании расширилась
за год почти на 11%. При этом мы делали акцент на эффективность сбытовой деятельности и оптимизацию сети
АЗС. Реализация через одну АЗС составила 7,3 т/сут.
В 2008 году в структуре Компании появился новый
бизнес-сектор – «Электроэнергетика». Его основой
стало приобретение ОАО «ЮГК ТГК-8», электростанции
которого расположены в Астраханской, Волгоградской,
Ростовской областях, Краснодарском и Ставропольском
краях и Республике Дагестан. Их суммарная мощность
составляет 3,6 ГВт. Мы ожидаем получить от приобретения активов ТГК-8 эффективную цену на газ, а также
значительный синергетический эффект за счет бесперебойных поставок природного газа с месторождений
Компании, расположенных на Северном Каспии и в
Астраханской области.
ЛУКОЙЛ на протяжении многих лет делает акцент на социальной ориентации бизнеса. Здоровье и жизнь людей, предотвращение негативного воздействия на окружающую
среду и рациональное использование природных ресурсов
для нас на первом месте. В отчетном году Компания успешно завершила реализацию Программы экологической
безопасности на 2004–2008 годы, которая содержала более 300 природоохранных мероприятий стоимостью около
1,2 млрд долл. Кроме того, мы разработали экологическую
программу на период с 2009 по 2013 год.
Мы осознаем первостепенную важность и ценность
наших работников, во многом благодаря труду и квалификации которых Компания с уверенностью смотрит в
будущее, невзирая на текущую ситуацию в мировой экономике. В связи с этим мы продолжаем придерживаться
социально-ориентированной политики во всех сферах нашего бизнеса.
Несмотря на текущую сложную ситуацию в мировой экономике и низкий уровень цен на рынке нефти, Компания продолжает выполнять обязательства перед акционерами по
выплате дивидендов в размере не менее 15% чистой прибыли: 23 апреля 2009 года Совет директоров рекомендовал
Собранию акционеров утвердить дивиденды по итогам 2008
года в размере 50 руб. на акцию (1,5 долл. по курсу на дату
проведения Совета директоров), что на 19% превышает дивиденды по итогам 2007 года. Дивидендная доходность станет самой высокой за последние 4 года и составит 2,8%.
Курс акций Компании в 2008 году снизился на 63,2%, что
было связано с кризисом на мировом финансовом рынке. При этом падение стоимости акций Компании было
меньше среднероссийского уровня. В настоящее время
рыночная оценка акций Компании находится на уровне
2005 года, что не может служить адекватным отражением
акционерной стоимости ОАО «ЛУКОЙЛ», которая за последние годы увеличивалась благодаря не только росту цен
на нефть, но и повышению эффективности деятельности Компании. Мы считаем, что рынок даст объективную
оценку стоимости Компании после прохождения острой
фазы кризиса в мировой экономике.
В 2009 году, несмотря на негативную конъюнктуру на внешних рынках, Группа принимает действенные меры по
сохранению положительного денежного потока и акционерной стоимости. Ослабление курса рубля будет положительно влиять на денежные потоки, так как Компания
осуществляет большую часть затрат в России, а значительную долю выручки получает в иностранных валютах.
Компания разработала и реализует комплекс мер по росту эффективности деятельности, работе с поставщиками
и подрядчиками, по сокращению и оптимизации инвестиционных расходов, операционных затрат, повышению
финансовой дисциплины. Благодаря низкому кредитному
бремени и успешной политике по управлению капиталом
финансовое положение Компании остается стабильным.
Кроме того, мы продолжаем полностью финансировать
развитие новых проектов, реализация которых позволит
ОАО «ЛУКОЙЛ» наращивать добычу в среднесрочной
перспективе. Так, уже в 2009 году мы планируем начать
добычу на месторождении им. Ю. Корчагина в Северном
Каспии. Наша цель в этом году – обеспечение планомерного развития Компании при сохранении устойчивости и
достижении положительного денежного потока при любом сценарии динамики цен на нефть.
Мы верим, уважаемые акционеры, что с вашей поддержкой ЛУКОЙЛ с уверенностью преодолеет кризисные времена в мировой экономике, обеспечит устойчивое
развитие и продолжит добиваться новых успехов в будущем, наращивая свою акционерную стоимость.
Председатель Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
В.И. Грайфер
Президент ОАО «ЛУКОЙЛ»
В.Ю. Алекперов
годовой отчет
2008
„ Основные производственные
и финансовые показатели
2008
2007
Прирост, %
основные финансовые показатели
Выручка от реализации, млн долл.
107 680
81 891
+31,5%
EBITDA, млн долл.
15 552
15 388
+1,1%
Прибыль от основной деятельности, млн долл.
13 709
13 071
+4,9%
Прибыль до налога на прибыль, млн долл.
12 366
13 018
-5,0%
Чистая прибыль, млн долл.
9 144
9 511
-3,9%
Базовая прибыль на акцию, долл.
10,88
11,48
-5,2%
17,4
22,2
10 589
9 372
+13,0%
Инвестиции (приобретение дочерних компаний и миноритарных долей), млн долл.
5 398
1 566
+244,7%
Цена акции на конец года, долл.
32,00
87,00
-63,2%
50
42
+19,0%
ROACE, %
Капитальные затраты, млн долл.
Дивиденд на акцию, руб.
основные производственные показатели
Запасы нефти, млн барр.
14 458
15 715
-8,0%
Запасы газа, млрд фут3
29 253
27 921
+4,8%
Запасы углеводородов, млн барр. н.э.
19 334
20 369
-5,1%
Добыча нефти, млн барр.
702,9
713,0
-1,4%
Добыча товарного природного газа, млн м3
12 671
9 652
+31,3%
Добыча товарного нефтяного газа, млн м3
4 349
4 303
+1,1%
Добыча товарных углеводородов, тыс. барр. н. э./сут
2 194
2 178
+0,7%
Переработка нефти на собственных НПЗ и комплексе ISAB, млн т
56,28
52,16
+7,9%
5,48
4,61
+18,9%
3 249
3 317
-2,1%
-28,4%
Переработка нефти на привлеченных НПЗ, млн т
Переработка газа, млн м3
Выпуск нефтехимической продукции, млн т
Экспорт нефти, млн т
Экспорт нефтепродуктов, млн т
1,46
2,04
39,30
42,15
-6,8%
25,8
25,1
+2,6%
Реализация нефти, млн т
39,54
41,01
-3,6%
Оптовая реализация нефтепродуктов, млн т
80,98
78,10
+3,7%
Розничная реализация нефтепродуктов, млн т
14,16
12,76
+11,0%
Количество АЗС (собственные, арендованные и франчайзинговые)
6 748
6 090
+10,8%
Среднесписочная численность работников, тыс.
152,5
151,4
+0,7%
Данные по запасам и добыче приведены с учетом доли в зависимых компаниях.
5
6
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
2008
2008
„ –ž•™”–n¹¯¸«³²µ»¾º¸°´Ã³À
·°±¯¾¸«»¹¯¸ÆÀ­°»½³µ«¶Ç¸¹
³¸½°®»³»¹­«¸¸ÆÀȸ°»®°½³Â°¼µ³Àµ¹·º«¸³´
ǠǴǹǷȋǹǰǴȋ
ǩǽǾǺǹǴȋ
ǍDZǷǬǼǿǽȈ
ǗǬǾǮǴȋ
ǗǴǾǮǬ
ǟǶǼǬǴǹǬ
ǛǺǷȈȄǬ
ǝǷǺǮǬǶǴȋ
ǣDZȁǴȋ
ǎDZǹǯǼǴȋ
ǜǚǝǝǔǫ
ǝDZǼǭǴȋ
ǍDZǷȈǯǴȋ
ǗȊǶǽDZǸǭǿǼǯ
ǡǺǼǮǬǾǴȋ
ǔǾǬǷǴȋ
ǣDZǼǹǺǯǺǼǴȋ
ǖǬdzǬȁǽǾǬǹ
ǜǿǸȇǹǴȋ
ǟdzǭDZǶǴǽǾǬǹ
ǘǬǶDZǰǺǹǴȋ
njdzDZǼǭǬǵǰDzǬǹ
ǖǺǷǿǸǭǴȋ
ǍǺǷǯǬǼǴȋ
ǏǼǿdzǴȋ
ǎDZǹDZǽǿȉǷǬ
ǘǺǷǰǺǮǬ
ǔǼǬǹ
ǖǴǻǼ
ǔǼǬǶ
ǝǤnj
ǞǿǼȂǴȋ
ǝǬǿǰǺǮǽǶǬȋnjǼǬǮǴȋ
ǏDZǺǷǺǯǺǼǬdzǮDZǰǶǬ
ǐǺǭȇȃǬǹDZȀǾǴǴǯǬdzǬ
ǴǷǴǻǺǰǯǺǾǺǮǶǬǶǰǺǭȇȃDZ
ǛDZǼDZǼǬǭǺǾǶǬǹDZȀǾǴǴǯǬdzǬ
ǙDZȀǾDZȁǴǸǴȋ
ǩǷDZǶǾǼǺȉǹDZǼǯDZǾǴǶǬ
ǝǭȇǾ
ǑǯǴǻDZǾ
ǖǺǾǰ·ǔǮǿǬǼ
ǏǬǹǬ
7
8
годовой отчет
2008
События
2008 года
„ Январь
ОАО «ЛУКОЙЛ» и ОАО «Северсталь-авто» подписали
Соглашение о стратегическом сотрудничестве сроком
на 5 лет. Документ, в частности, предусматривает поставку масел, произведенных под товарными знаками
ОАО «ЛУКОЙЛ», на предприятия ОАО «Северстальавто» для обеспечения эксплуатации технологического оборудования, первой заливки автомобилей, а также для их послепродажного обслуживания. Стороны
также намерены развивать сотрудничество в области
разработки современных масел и другой продукции нефте- и газопереработки.
Прогнозный уровень добычи составляет около 4 млрд м3/год
газа и более 300 тыс. т/год нефти и газового конденсата.
Сумма сделки составила 578 млн долл. (с учетом аванса,
выплаченного в 2007 году). Соглашение о приобретении
предусматривало также два дополнительных условных
платежа по 100 млн долл. В течение 2008 года условия
осуществления дополнительных условных платежей
были выполнены и компания Группы полностью оплатила свои обязательства в соответствии с данным
соглашением.
„ Март
Группа «ЛУКОЙЛ» подписала соглашение о приобретении 64,31% акций ОАО «ЮГК ТГК-8» (далее – ТГК-8) за
2,1 млрд долл. Сделка была завершена в мае 2008 года.
В течение периода с мая по декабрь 2008 года компания Группы приобрела дополнительную долю в уставном капитале ТГК-8 за 1,1 млрд долл. Эти приобретения увеличили долю участия Группы в ТГК-8 до 95,53%.
ТГК-8 – один из крупнейших потребителей газа в Южном
федеральном округе с годовым потреблением около
6 млрд м3/год. Электростанции компании расположены
в Астраханской, Волгоградской, Ростовской областях,
Краснодарском и Ставропольском краях и Республике
Дагестан Российской Федерации. Их суммарная мощность составляет 3,6 ГВт. Приобретение было совершено в соответствии со стратегией Компании по развитию электроэнергетического бизнеса.
Группа «ЛУКОЙЛ» приобрела компанию SNG Holdings Ltd.,
которая владеет 100%-ой долей в соглашении о разделе продукции по месторождениям Юго-Западного
Гиссара и Устюртского региона в Республике Узбекистан.
Группа «ЛУКОЙЛ» приобрела 95,53% акций ОАО «ЮГК ТГК-8».
годовой отчет
2008
„ апрель
„ Июнь
Бренд автомобильного топлива «ЭКТО» группы
«ЛУКОЙЛ» получил серебряную награду «Бренд года/
EFFIE 2007» в категории «Авто-мото». ЛУКОЙЛ выпустил
на российский рынок премиальное топливо под брендом
«ЭКТО» в 2006 году. Под этим брендом потребителям
предлагаются автомобильные бензины и дизельное топливо с очищающими свойствами, которые улучшают работу двигателя и сокращают выбросы вредных веществ.
По своим техническим характеристикам топливо «ЭКТО»
соответствует стандартам Евро-3 и Евро-4.
Группа «ЛУКОЙЛ» ввела в эксплуатацию стационарный морской ледостойкий отгрузочный причал Варандейского нефтеотгрузочного терминала.
Терминал расположен на побережье Баренцева моря в
Ненецком автономном округе. Пропускная способность
Варандейского терминала составляет до 12 млн т/год
(240 тыс. барр./сут) нефти. Терминал осуществляет круглогодичную отгрузку нефти, добываемой Компанией в
Тимано-Печорской нефтегазоносной провинции, в первую очередь на Южно-Хыльчуюском месторождении.
Группа «ЛУКОЙЛ» ввела в эксплуатацию Одесский НПЗ
после завершения реконструкции, начатой в 2005 году.
За три года на заводе была произведена реконструкция установки АВТ с увеличением ее мощности с 2,4 до
2,8 млн т/год, в то время как установка АТ была реконструирована под процесс висбрекинга. Были также модернизированы комплекс гидроочистки и ряд объектов
общезаводского хозяйства. Завод готов к выпуску автомобильных бензинов по стандарту Евро-3, дизельного
топлива по стандарту Евро-4, топлива для реактивных
двигателей, а также нефтебитумов и сжиженного газа.
Группа «ЛУКОЙЛ» ввела в эксплуатацию Одесский НПЗ после завершения реконструкции, начатой в 2005 году.
„ Май
Совместное предприятие ОАО «ЛУКОЙЛ» и ОАО «Газпром»
ООО «ЦентрКаспнефтегаз» открыло крупное нефтегазоконденсатное месторождение на структуре
Центральная в Каспийском море. Структура расположена в пределах российского сектора дна северной части Каспийского моря. Месторождение было
открыто первой поисковой скважиной, при испытании получен промышленный фонтанный приток малосернистой нефти. В соответствии с Соглашением
между Россией и Казахстаном о разграничении дна
северной части Каспийского моря в целях осуществления суверенных прав на недропользование и
Протоколом к нему Российская Федерация осуществляет суверенные права на недропользование на
структуре Центральная, а в случае обнаружения
коммерческих запасов ее разработка будет вестись Россией и Казахстаном на паритетной основе.
Группа «ЛУКОЙЛ» ввела в эксплуатацию стационарный
морской ледостойкий отгрузочный причал Варандейского
нефтеотгрузочного терминала.
Группа «ЛУКОЙЛ» и синдикат международных банков договорились о предоставлении Компании кредита в размере 1 млрд долл. для погашения остатка задолженности по
кредиту, привлеченному в 2005 году для финансирования
покупки компании Nelson Resources. Необеспеченный синдицированный кредит состоит из двух траншей. Кредит по
первому траншу в размере 300 млн долл. привлекается
сроком на 3 года по ставке ЛИБОР +0,85% годовых, кредит по второму траншу – в размере 700 млн долл. сроком
на 5 лет по ставке ЛИБОР +0,95% годовых. В результате
привлечения нового кредита была улучшена структура
долгового портфеля Группы, при этом уровень долговой
нагрузки практически не изменился.
Состоялось годовое Общее собрание акционеров
ОАО «ЛУКОЙЛ», на котором были утверждены Годовой
отчет ОАО «ЛУКОЙЛ» за 2007 год и годовая бухгалтерская отчетность, в том числе отчеты о прибылях
и убытках Компании. Акционеры утвердили выплату
дивидендов по итогам работы Компании за 2007 год в
размере 42 руб. на одну обыкновенную акцию (38 руб.
по итогам 2006 года). Собрание акционеров утвердило
также размер вознаграждения и компенсации расходов
членам Совета директоров и Ревизионной комиссии,
избрало членов Совета директоров и Ревизионной комиссии ОАО «ЛУКОЙЛ» и одобрило сделки, в совершении которых имеется заинтересованность.
ОАО «ЛУКОЙЛ» и итальянская компания ERG S.p.A. подписали соглашение о создании совместного предприятия
по управлению нефтеперерабатывающим комплексом
ISAB (о. Сицилия, Италия). В созданном СП Компании принадлежит 49% участия, при этом в перспективе ее доля
9
10
годовой отчет
2008
и повышению социальной ответственности бизнеса.
В основу Глобального договора ООН положены требования публичной отчетности и прозрачности, а также
заинтересованность деловых кругов, профсоюзов и
общественности в организации конкретных совместных
программ, направленных на устойчивое развитие. К настоящему времени Компания выпустила два отчета в
области устойчивого развития с применением основных
международных стандартов GRI и AA1000. Отчеты охватывают период 2003–2004 и 2005–2006 годов.
ОАО «ЛУКОЙЛ» и итальянская компания ERG S.p.A. подписали соглашение о создании совместного предприятия по
управлению нефтеперерабатывающим комплексом ISAB (о.
Сицилия, Италия).
может быть увеличена. Конечная сумма сделки составила 1,45 млрд евро (около 1,83 млрд долл.). В декабре 2008
года Группа завершила сделку, выплатив 600 млн евро
(около 762 млн долл.). Оставшаяся сумма была выплачена досрочно в феврале 2009 года. Каждый из партнеров
осуществляет поставки нефти на переработку и реализует готовую продукцию в соответствии с долей своего
участия в СП. В состав комплекса ISAB входят 2 НПЗ,
объединенных системой трубопроводов и интегрированных в единый технологический комплекс мощностью по
сырью в 16 млн т/год, а также три морских причала и резервуарный парк объемом 3 700 тыс. м3. Помимо комплекса, активы СП включают электростанцию мощностью
99 МВт и некоторые другие объекты инфраструктуры.
„ Июль
ОАО «ЛУКОЙЛ» было признано лучшей среди европейских нефтегазовых компаний в сфере отношений
с инвесторами по результатам проведенного журналом
Institutional Investor опроса «buy-side» аналитиков (управляющие фондов, принимающие решение об инвестировании) из 500 компаний.
ОАО «ЛУКОЙЛ» присоединилось к Глобальному договору ООН (Global Compact) – добровольной инициативе,
направленной на содействие устойчивому развитию
ОАО «ЛУКОЙЛ» подписало соглашение о приобретении
100% акций турецкой компании Akpet.
ОАО «ЛУКОЙЛ» и Национальная нефтяная компания
Венесуэлы PDVSA подписали соглашение о совместном
исследовании блока Хунин-3 в Венесуэле. Совместное
исследование будет проведено для оценки проекта
добычи сверхтяжелой нефти, ее переработки на территории Венесуэлы и дальнейшего экспорта. Затраты
на исследование финансируются сторонами поровну.
Соглашение действует в течение двух лет с возможностью продления. Предыдущий договор по блоку
Хунин-3 был подписан Компанией и PDVSA в 2005 году
сроком на три года. Обязательства по данному договору, связанные с количественной оценкой и сертификацией запасов тяжелой нефти, полностью выполнены.
ОАО «ЛУКОЙЛ» подписало соглашение о приобретении
100% акций турецкой компании Akpet. Сделка была завершена в ноябре 2008 года, общая стоимость приобретения составила 555 млн долл. Стороны договорились
о поэтапной оплате приобретения на условиях беспроцентной рассрочки. Оплата первого транша в размере
250 млн долл. была осуществлена в ноябре 2008 года,
второй и третий транши должны быть погашены не
позднее 30 апреля и 30 октября 2009 года соответственно. В число приобретаемых активов входят 689
АЗС, 8 нефтепродуктовых терминалов общей емкостью
300 тыс. м3, 5 хранилищ для сжиженного углеводородного газа, 3 авиатопливозаправочных комплекса и завод
по производству и фасовке моторных масел.
„ август
ОАО «ЛУКОЙЛ» и ConocoPhillips ввели в промышленную эксплуатацию Южно-Хыльчуюское месторождение. Тестовая добыча на месторождении началась в
конце июня 2008 года. Строительство второй очереди месторождения было завершено в декабре
2008 года. Разработкой месторождения занимается
ООО «Нарьянмарнефтегаз», совместное предприятие
группы «ЛУКОЙЛ» (доля – 70%) и ConocoPhillips (доля –
30%). Южно-Хыльчуюское месторождение – одно из
крупнейших на севере Тимано-Печорской нефтегазоносной провинции, его доказанные запасы превышают
500 млн барр. нефти. Качество нефти с месторождения
превышает качество российской экспортной смеси Юралс.
Проектный уровень добычи на месторождении составляет
7,5 млн т/год (около 150 тыс. барр./сут) нефти.
годовой отчет
2008
„ Сентябрь
ОАО «ЛУКОЙЛ» ввело в эксплуатацию установку висбрекинга гудрона проектной мощностью в 2,4 млн т/год сырья
на Нижегородском НПЗ. Установка позволяет существенно повысить рентабельность предприятия за счет
снижения выпуска топочного мазута (на 930 тыс. т/год)
и повышения объема производства вакуумного газойля (на 860 тыс. т/год). Реализация проекта способствует увеличению глубины переработки и росту эффективности производства на НПЗ.
Семь руководителей ОАО «ЛУКОЙЛ» и компаний, входящих в группу «ЛУКОЙЛ», были включены в рейтинг
«1 000 самых профессиональных менеджеров России».
В составлении данного рейтинга приняло участие более 400 экспертов. Их задача заключалась в выборе
наиболее профессиональных управленцев, лидеров в
своих отраслях и функциональных направлениях.
„ октябрь
Группа «ЛУКОЙЛ» стала лауреатом ежегодного Конкурса
«Корпоративный донор России – 2008» в номинации
«Лучшая программа, реализующая механизмы трехстороннего сотрудничества бизнеса, некоммерческих
организаций и региональных (местных) органов власти». Кроме этого, в шорт-лист номинации «Лучшая
программа, направленная на улучшение социального
климата в окружающем сообществе – забота о благополучии семьи» включена программа Компании по поддержке Детской футбольной лиги. Эксперты конкурса
также признали ЛУКОЙЛ лидером рейтинга по объему
средств, отчисляемых на благотворительные цели.
ОАО «ЛУКОЙЛ» заняло 8-е место среди нефтегазовых
компаний Европы, Ближнего Востока и Африки, а также
11-е – среди мировых в рейтинге Американского энергетического агентства Platts «250 крупнейших энергетических компаний мира 2008 года». Компании оценивались
по четырем основным показателям – величине активов,
выручке, прибыли и доходности на вложенный капитал.
В аналогичном рейтинге Platts 2007 года Компания занимала соответственно 6-е и 11-е места, в 2006 году – 6-е и
15-е места, в 2005 году – 9-е и 16-е места.
автозаправочных комплексов, а также выработку
совместных социально-экономических программ. В
соответствии с Соглашением Правительство СанктПетербурга будет, в частности, оказывать Компании содействие в оформлении необходимой разрешительной
документации по вопросам строительства, ввода объектов в эксплуатацию, экологической и промышленной
безопасности.
„ Декабрь
ОАО «ЛУКОЙЛ» подписало меморандум о взаимопонимании с аргентинскими компаниями ENARSA S.A. и
POBATER S.A. Документ, в частности, предусматривает возможность поставок нефтепродуктов (мазут и/или
дизельное топливо) для компании ENARSA с использованием инфраструктуры компании POBATER для
хранения топлива. Меморандум заключен сроком на
3 года и может быть продлен.
Группа «ЛУКОЙЛ» приобрела 100%-ые доли в
ЗАО «Ассоциация «ГРАНД» и ООО «МЕГА ОЙЛ М». В
состав активов данных компаний входит 181 АЗС, расположенная в Москве и Московской области, а также
в Псковской, Калужской, Новгородской и других областях. Общий годовой объем реализации на АЗС превышает 300 тыс. т. Средняя реализация нефтепродуктов
на АЗС в Москве и Московской области составляет
9,6 т/сут. Сумма сделки составила 493 млн долл. (с учетом аванса, выплаченного в 2007 году).
ОАО «ЛУКОЙЛ» стало победителем ежегодного конкурса «За активную корпоративную политику в сфере
раскрытия информации», проводимого агентствами
«Интерфакс» и AK&M – уполномоченными агентствами
Федеральной службы по финансовым рынкам России.
При выборе лауреата премии эксперты учитывали
полноту и своевременность раскрытия отчетности
по международным стандартам, раскрытие информации о конечных бенефициарных собственниках, синхронность раскрытия для российских и иностранных
инвесторов.
„ Ноябрь
ОАО «ЛУКОЙЛ» и Санкт-Петербург заключили
Соглашение о взаимном сотрудничестве на 2008–2012
годы. Документ предусматривает сотрудничество в следующих направлениях: удовлетворение нужд СанктПетербурга в основных видах нефтепродуктов высокого качества, в том числе бензине и дизельном топливе
европейских стандартов Евро-3 и Евро-4, строительство
на территории города новых экологически безопасных
ОАО «ЛУКОЙЛ» подписало меморандум о взаимопонимании с
аргентинскими компаниями ENARSA S.A. и POBATER S.A.
11
12
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
13
2008
2008
›«²­°¯µ«³
¯¹¬Æ«
¸°¿½³³®«²«
Стратегия
™¢™ª–§˜™œ“
2008
„ Создание потенциала для долгосрочного роста Компании путем
воспроизводства минерально-сырьевой базы в традиционных
регионах деятельности и ускоренного развития новых регионов
добычи в России и за ее пределами.
„ Повышение эффективности геолого-разведочных работ за счет
тщательного отбора проектов и применения современных технологий.
„ Обеспечение в среднесрочной перспективе стабильного прироста добычи углеводородов.
„ Улучшение производственных показателей и эффективный контроль над расходами на добычу за счет применения современных
технологий, оптимизации фонда скважин и систем разработки
месторождений.
„ Применение финансовых критериев для оценки проектов и результатов деятельности, а также для оптимизации портфеля
активов.
14
годовой отчет
2008
В 2008 году развитие бизнес-сегмента «Геологоразведка
и добыча» и повышение его операционной и финансовой эффективности оставались приоритетными направлениями деятельности группы «ЛУКОЙЛ».
Чистая прибыль в бизнес-сегменте «Геологоразведка и
добыча» составила 4 234 млн долл. Добыча товарных
углеводородов выросла в 2008 году на 1,0% и составила 803 млн барр. н. э. Среднесуточная добыча составила 2,194 млн барр. н. э./сут. В том числе добыча
нефти – 1,921 млн барр./сут, добыча товарного газа –
273 тыс. барр. н. э./сут.
Важнейшим событием 2008 года стало начало промышленной добычи на Южно-Хыльчуюском месторождении, крупнейшем месторождении Компании в
Тимано-Печоре. Проектный уровень добычи по данному месторождению составляет 7,5 млн т/год (около
150 тыс. барр./сут). Мы также ввели в эксплуатацию
уникальный Варандейский терминал, который позволяет круглогодично отгружать нефть с месторождения
на международный рынок, сохраняя ее высокое качество. Начало добычи на Южно-Хыльчуюском месторождении стало еще одним шагом в развитии широкомасштабного сотрудничества Компании с ConocoPhillips,
совместно с которой осуществляется его разработка.
Высокие финансовые результаты по бизнес-сегменту
были достигнуты благодаря как благоприятной ценовой
конъюнктуре в первом полугодии 2008 года, так и повышению эффективности производства, расширению
масштабов деятельности, применению современных
технологий, оптимизации корпоративной структуры и
логистики, приобретению новых высокоэффективных
активов.
Негативное воздействие на результаты работы
Компании в отчетном году оказали обвал цен на нефть
во втором полугодии 2008 года, высокая налоговая
нагрузка в России, реальное укрепление рубля, которое привело к росту затрат на добычу углеводородов
и транспортных расходов. Кроме этого, на результатах работы негативно отразилось снижение добычи
нефти на месторождениях Западной Сибири, связанное, в первую очередь, с объективными изменениями
в структуре извлекаемых запасов, а также ограничениями энергоснабжения нефтедобычи этого региона со
стороны поставщиков электроэнергии. Компания планирует ослабить негативное влияние указанных факторов на процесс добычи нефти в Западной Сибири как
за счет применения новейших технологий повышения
нефтеотдачи пластов, так и строительства собственных энергогенерирующих мощностей.
„ Ценовая
конъюнктура
и налоговое окружение
Рынок нефти
В 2008 году произошла резкая коррекция цены на
нефть после непрерывного роста в течение последних семи лет. За полгода на фоне мирового экономического кризиса цена на нефть упала с рекордно высоких значений до уровня четырехлетнего минимума.
Основными факторами роста цен в первом полугодии стали ослабление доллара по отношению к другим ключевым валютам, ограничительная политика
ОПЕК и замедление темпов роста добычи независимыми производителями, значительный рост спроса
со стороны стран АТР (особенно Китая в преддверии
Олимпийских игр) и Персидского залива. Росту цены
способствовали также политическая нестабильность
в добывающих регионах, отток значительной части
ресурсов с финансовых рынков и перевод их на товарные в связи с финансовым кризисом, действия
годовой отчет
2008
спекулянтов. В результате в июле 2008 года цены
на нефть достигли своего исторического максимума.
Так, цена на нефть сорта Брент повысилась почти до
145 долл./барр. Однако во втором полугодии цены на
нефть резко упали в результате мирового экономического кризиса. Спрос на нефть, в первую очередь
в США, значительно сократился, а коммерческие запасы нефти и нефтепродуктов выросли, что оказывало значительное негативное влияние на рынок нефти.
Таким образом, к концу года цена на нефть сорта
Брент составила 36,5 долл./барр.
Несмотря на резкий обвал цен во втором полугодии, в
целом в 2008 году средняя цена на нефть сорта Брент
была на 34,4% выше по сравнению с 2007 годом и
составила 97,3 долл./барр.
В 2008 году более 94% добычи нефти группой «ЛУКОЙЛ»
пришлось на Россию, поэтому непосредственное влияние
на финансовые результаты Компании оказывала цена на
российскую экспортную смесь Юралс. Ввиду отсутствия
банка качества в системе ОАО «АК «Транснефть» нефть
любого качества, поставляемая через эту систему, реализуется по цене нефти сорта Юралс, которая в результате и является основным сырьевым экспортным товаром
Компании. В обход системы ОАО «АК «Транснефть» в 2008
году ЛУКОЙЛ экспортировал более 8% нефти, и эти поставки оценивались в соответствии с фактическим качеством
поставляемой нефти, в основном с премией к цене Юралс.
Цена нефти сорта Юралс выросла на 36,9% по сравнению с 2007 годом и в среднем за год составила
94,8 долл./барр. Сокращение ценового дифференциала между сортами Юралс и Брент объясняется падением экспортных поставок российской нефти в Европу на
фоне высокой привлекательности внутреннего рынка и
снижения добычи в стране, а также преодолением дисбаланса на международных рынках светлых и темных
нефтепродуктов. Сокращение дифференциала между
сортами является позитивным фактором для Компании.
Например, по итогам 2008 года это позволило получить
дополнительную выручку в 0,6 долл./барр.
При добыче нефти на территории России Компания
уплачивает налог на добычу полезных ископаемых
(НДПИ). Рост НДПИ по нефти (в долларовом выражении) составил в 2008 году 38,5%, средняя ставка налога
за год – 18,3 долл./барр. Превышение темпов роста налога на добычу нефти над темпом роста цены на нефть
сорта Юралс связано с прогрессивной шкалой налога.
При экспорте нефти из России Компания уплачивает экспортную пошлину, которая рассчитывается по
прогрессивной шкале на основе цен на нефть сорта
Юралс. Рост экспортной пошлины на нефть в 2008 году
составил 71,8%, средняя ставка экспортной пошлины
за год – 48,4 долл./барр. Необходимо отметить, что изза временного лага при расчете экспортной пошлины
темпы ее роста за год значительно превысили темпы
В 2008 году Правительство РФ предприняло ряд шагов по снижению нагрузки на российскую нефтяную отрасль, что будет способствовать стабилизации внутреннего рынка топлива, станет стимулом для увеличения
инвестиций в новые месторождения и в перспективе позволит остановить падение добычи нефти в России.
В частности, было принято решение о переходе на новую систему расчета экспортной пошлины на нефть с
1 декабря 2008 года. Она подразумевает ежемесячное установление пошлины на основании мониторинга цен
с 15-ого числа каждого календарного месяца по 14-ое число следующего календарного месяца включительно.
Ставки вводятся с 1-ого числа календарного месяца, следующего за окончанием периода мониторинга.
Таким образом, пошлина на декабрь рассчитывается, исходя из средней цены российской нефти с 15 октября по 14 ноября. (Ранее пошлина пересматривалась раз в два месяца на основании двухмесячного мониторинга цены на российскую нефть сорта Юралс на международном рынке.)
Помимо этого, был одобрен проект поправок к НДПИ, которые вступили в силу с 2009 года. Указанные поправки предусматривают изменение необлагаемого налогом минимума цены нефти с 9 до 15 долл./барр. и отменяют обязательное использование прямого метода регистрации добычи нефти для получения льгот по месторождениям высоковязкой нефти.
Они также предполагают предоставление налоговых каникул по НДПИ компаниям, занимающимся разведкой
и добычей углеводородов на шельфовых месторождениях. (Так, длительность налоговых каникул составляет
10 лет для компаний, занимающихся только добычей углеводородов, и 15 лет для компаний, ведущих геологоразведочные работы и добычу.) При этом при достижении накопленного объема добычи в 35 млн т действие
налоговых каникул прекращается. Помимо этого, поправки предусматривают налоговые каникулы сроком на
7 лет для компаний, занимающихся разведкой и добычей углеводородов на полуострове Ямал и в ТиманоПечорской провинции.
В конце года Президент России подписал закон о снижении с 24 до 20% налога на прибыль, что касается
компаний всех без исключения сфер деятельности и, безусловно, оказывает положительное влияние на
деятельность Компании.
15
16
годовой отчет
2008
Структура выручки российского экспортера нефти,
долл./барр.
94,8
100
80
60
40
69,3
26,9
28,2
62,5%
0
70,4%
59,7%
13,2
18,3
23,0
27,9
28,1
2006
2007
2008
11,4
20
48,4
61,3
94,8 Öåíà íåôòè ñîðòà Þðàëñ
Ýêñïîðòíàÿ ïîøëèíà
ÍÄÏÈ
×èñòàÿ âûðó÷êà
роста цены на нефть сорта Юралс (в соответствии с
российским законодательством экспортная пошлина в
2008 году рассчитывалась на каждые предстоящие два
месяца на основании средней цены за предыдущие два
месяца). Это привело к тому, что к 4 кварталу экспорт
нефти стал убыточным. В конце года Правительство РФ
изменило порядок расчета экспортных пошлин, значительно сократив временной лаг и сделав механизм более эффективным и актуальным (см. врезку).
Очищенная от налогов цена на нефть сорта Юралс
(цена на международном рынке за вычетом экспортной пошлины и НДПИ) для российского экспортера
составила в 2008 году 28,1 долл./барр., что всего на
0,8% больше по сравнению с аналогичным показателем за 2007 год. Доля НДПИ и экспортной пошлины в
среднегодовой цене на нефть увеличилась до рекордных 70,4% (среднее значение за последние три года
составляло 58,4%).
По международным проектам ЛУКОЙЛ уплачивает налоги в соответствии с соглашениями о разделе продукции (СРП) и Концессионными соглашениями. В Египте,
например, Компания уплачивает (из значимых налогов)
только налог на прибыль в натуральной форме (в виде
доли в продукции). Ставка налога является прогрессивной и зависит от цены на нефть. В Казахстане Компания
уплачивает налог на прибыль в денежной форме по
фиксированной ставке. Кроме того, по СРП подлежит
уплате доля в прибыльной продукции (которая зависит
от внутренней нормы доходности проекта), а по другим
проектам – налог на сверхприбыль и роялти. То есть
шкала налогообложения по всем казахстанским проектам Компании является прогрессивной. В мае 2008 года
в Республике Казахстан была введена экспортная пошлина на нефть. С мая по декабрь 2008 года ставка пошлины была увеличена со 109,9 до 204 долл./т. Данное изменение затронуло большинство предприятий Компании
в стране. С 1 января 2009 года в Республике Казахстан
вступили в силу положения нового Налогового Кодекса,
которым предусмотрен ряд значительных изменений,
применимых к проектам Компании (в том числе введение рентного налога на экспортируемую нефть при цене
нефти более 40 долл./барр. взамен экспортной пошлины, введение налога на добычу полезных ископаемых
взамен роялти, снижение ставки корпоративного налога на доходы организаций, изменение методики расчета
налога на сверхприбыль предприятий).
В связи с ростом цен на нефть в 2008 году налоговые
выплаты по международным проектам также выросли.
Рынок газа
Основной объем газа Компания добывает на территории России, по проектам Кандым – Хаузак – Шады в
Узбекистане, Карачаганак в Казахстане и Шах-Дениз
в Азербайджане. Основной прирост добычи газа
в 2008 году был обеспечен за счет ввода промысла
Хаузак-Шады в конце 2007 года. Товарный газ, добытый на территории России, реализуется компании
«Газпром» и непосредственно российским потребителям. Компания не имеет возможности экспортировать
добываемый газ, так как монополия на экспорт и газотранспортная система принадлежат ОАО «Газпром».
Газ, добываемый на промысле Хаузак-Шады, реализуется по официальной цене, зафиксированной в соглашении между Россией и Узбекистаном. Природный
газ, добытый по проекту Карачаганак, поставляется
на Оренбургский ГПЗ. Газ, добываемый на месторождении Шах-Дениз, поставляется на внутренний рынок
Азербайджана и по Южно-Кавказскому трубопроводу в
Грузию и Турцию, где реализуется по рыночным ценам.
На рынке природного газа в России ценовая конъюнктура была довольно благоприятной: цена на газ постепенно росла в соответствии со стратегией государства.
Так, цена реализации газа ОАО «Газпром» и его аффилированным лицам, на которые приходится более 70%
объема поставок российского газа Компании, выросла с
41,1 до 44,9 долл./1 000 м3. Средневзвешенная цена по
поставкам газа прочим покупателям выросла на 22%, до
53,3 долл./1 000 м3.
При добыче природного газа в России Компания уплачивает налог на добычу газа. По сравнению с 2007 годом ставка налога не изменилась и осталась на уровне
147 руб./1 000 м3. Однако в результате номинального
укрепления рубля ставка налога в долларовом выражении выросла на 2,9%.
В 2008 году Компания динамично наращивала добычу природного газа в рамках СРП по проекту Кандым –
Хаузак – Шады в Узбекистане. С 1 января 2008 года
цена реализации газа с этого проекта составляла
130 долл./1 000 м3, а с 1 июля 2008 года была увеличена
до 160 долл./1 000 м3. В соответствии с соглашением по
добытой продукции уплачивается роялти по ставке 30%.
Кроме того, по налогу на прибыль группе «ЛУКОЙЛ»
годовой отчет
2008
предоставлены налоговые каникулы на семь лет после
начала добычи, по истечении которых налог на прибыль
будет уплачиваться также по льготной ставке. Доля государства в прибыльной продукции варьируется в зависимости от внутренней нормы доходности проекта для
группы «ЛУКОЙЛ», то есть фактическая шкала налогообложения является прогрессивной.
По проекту Карачаганак в Казахстане налогообложение осуществляется в соответствии с условиями СРП
(см. раздел «Ценовая конъюнктура и налоговое окружение. Рынок нефти» на стр. 14).
В Азербайджане в соответствии с условиями
СРП ЛУКОЙЛ освобожден от уплаты налогов в денежной форме на добычу и экспорт газа. Из значимых налогов Компания платит только налог на прибыль по фиксированной ставке (налог удерживается в виде доли в
продукции).
„ Инфляция и валютный курс
Группа «ЛУКОЙЛ» добывает большую часть углеводородов на территории России и, соответственно, значительная
часть затрат Компании производится в рублях. Поэтому
номинальное и реальное (с учетом инфляции) изменение
курса рубля к доллару США ведет к изменению издержек
Компании в долларовом выражении. Так, в 2008 году реальное укрепление рубля к доллару составило 17,4%. Это стало
одним из основных факторов роста удельных расходов на
добычу углеводородов на территории России: они выросли
с 3,55 до 4,11 долл./барр. н. э., или на 15,8%. Таким образом,
в реальном выражении удельные расходы снизились. Это
говорит о том, что Компания успешно контролирует такие
расходы благодаря оптимизации добычи и применению
современных технологий.
В 2008 году реальное укрепление рубля стало одним из
основных факторов роста и капитальных затрат в бизнессегменте «Геологоразведка и добыча» на территории
России, которые выросли на 6,6%. Без учета реального
укрепления рубля затраты несколько снизились.
В результате роста масштабов деятельности Компании
за рубежом капитальные затраты в рамках международных проектов росли более высокими темпами,
чем в России: за год их рост составил 23,5%. Однако
ЛУКОЙЛ успешно сдерживал рост удельных расходов
на добычу углеводородов, которые выросли за год
лишь на 3,8%.
Удельные расходы на добычу в среднем по Группе выросли в 2008 году на 15,1%, или с 3,58 до 4,12 долл./барр. н. э.
Капитальные затраты в бизнес-сегменте «Геологоразведка
и добыча» выросли на 8,6%, до 7,89 млрд долл.
Необходимо отметить, что в связи с мировым экономическим кризисом и падением цен на нефть курс
доллара по отношению к рублю существенно вырос во
второй половине 2008 года и продолжил укрепляться в
2009 году. Это, в совокупности с работой с поставщиками и подрядчиками, позволит Компании существенно
снизить расходы в долларовом выражении.
17
18
годовой отчет
2008
„ Приобретение активов
В 2008 году Компания продолжала динамично наращивать ресурсный потенциал и добывающие мощности
путем приобретения высокоэффективных активов.
Затраты на реструктуризацию и приобретение новых
активов в бизнес-сегменте «Геологоразведка и добыча»
составили 361 млн долл. в 2008 году.
Крупнейшим приобретением группы «ЛУКОЙЛ» в
2008 году стала компания SNG Holdings Ltd., которая
владеет 100%-ой долей в СРП по месторождениям ЮгоЗападного Гиссара и Устюртского региона в Республике
Узбекистан. Второй стороной СРП в качестве уполномоченного органа государства является Национальная
холдинговая компания «Узбекнефтегаз». СРП подписано 23 января 2007 года сроком на 36 лет и вступило
в силу 23 апреля 2007 года. Прогнозный уровень добычи
составляет около 4 млрд м3/год газа и более 300 тыс. т/год
нефти и газового конденсата. В соответствии с СРП
лицензия на проведение геологоразведки, включая
поисково-оценочные работы на Караумбетовском и
Шуманайском инвестиционных блоках Центрального
Устюрта (Каракалпакия) и доразведку контрактной
территории на Юго-Западном Гиссаре, выдана на 5 лет.
Сырье с месторождений Юго-Западного Гиссара планируется перерабатывать на Шуртанском газохимическом комплексе, откуда сухой газ будет направляться
на экспорт по магистральным сетям ОАО «Газпром»
– газопроводам Средняя Азия – Центр и Бухара –
Урал. Добываемая нефть через терминал в Шуртане
поставляется на Бухарский и Ферганский НПЗ. Сумма
сделки составила 578 млн долл. (с учетом аванса, выплаченного в 2007 году). Соглашение о приобретении
предусматривало два дополнительных условных платежа по 100 млн долл. Первый – при подтверждении
согласованного уровня доказанных и возможных запасов углеводородов независимой компанией инженеровнефтяников; второй – при утверждении согласованной
программы разработки государственными органами
Узбекистана и при достижении согласованного минимального уровня добычи нефти. В течение 2008 года
условия осуществления дополнительных условных
платежей были выполнены, и компания Группы полностью оплатила свои обязательства в соответствии с
данным соглашением.
„ крупные открытия
Совместное предприятие ОАО «ЛУКОЙЛ» и ОАО «Газпром»
ООО «ЦентрКаспнефтегаз» открыло крупное нефтегазоконденсатное месторождение на структуре
Центральная в Каспийском море. Структура расположена в пределах российского сектора дна северной
части Каспийского моря. Месторождение было открыто первой поисковой скважиной, при испытании получен промышленный фонтанный приток малосернистой
нефти дебитом 0,7 тыс. барр./сут и газа дебитом
70,5 тыс. м3/сут. В соответствии с Соглашением между
Россией и Казахстаном о разграничении дна северной
части Каспийского моря в целях осуществления суверенных прав на недропользование и Протоколом к нему
Российская Федерация осуществляет суверенные права на недропользование на структуре Центральная,
а в случае обнаружения коммерческих запасов ее
разработка будет вестись Россией и Казахстаном на
паритетной основе. В 4 квартале 2008 года начаты
сейсморазведочные работы 3D, завершение которых
планируется в 2009 году. Возможные и вероятные запасы жидких углеводородов структуры оцениваются в
736 млн барр. (доля Компании – 368 млн барр.), газа –
2,5 трлн фут3 (доля Компании – 1,2 трлн фут3).
„ оптимизация корпоративной
структуры и консолидация
В 2008 году ЛУКОЙЛ продолжил оптимизацию корпоративной структуры, целью которой является повышение эффективности управления деятельностью
обществ и сокращение административных расходов.
Так, ООО «Хантымансийскнефтегазгеология» и
ООО «Пайтых Ойл» были реорганизованы в форме
присоединения к ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь».
ООО «ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть» было реорганизовано в форме выделения ООО «ЛУКОЙЛВолгограднефтегаз».
Теперь
ООО
«ЛУКОЙЛНижневолжскнефть»
занимается
разработкой
исключительно месторождений Северного Каспия.
В отчетном году продолжалась консолидация и оптимизация структуры активов Компании в Тимано-Печоре.
ООО «КомиТЭК», ООО «ЛУКОЙЛ-УГПЗ», ООО «СеверТЭК»,
ООО «Ухтанефть» и ООО «Тэбукнефть» были присоединены к ООО «ЛУКОЙЛ-Коми».
„ Продажа активов
В 2008 году была завершена сделка по продаже
15% доли в проекте D-222 (Азербайджан) компании
GDF Suez (Франция).
годовой отчет
2008
лицензирование
Основными задачами, стоящими перед Компанией в области лицензирования на территории России, являются
получение новых лицензий на право пользования недрами,
продление действия лицензий на срок полной отработки
месторождений, переоформление лицензий в связи с реорганизацией дочерних обществ, изменение и дополнение
условий пользования недрами. В 2008 году Компания успешно справлялась со всеми этими задачами.
По состоянию на конец 2008 года на балансе обществ
группы «ЛУКОЙЛ» находилось 423 лицензии на право
пользования недрами, в том числе 386 с правом на добычу и 37 – на геологическое изучение, включающее
поиск и оценку месторождений полезных ископаемых.
В 2008 году было получено 16 новых лицензий на право
пользования недрами. В том числе 1 лицензия на основании установления факта открытия месторождения
(Ульяновское месторождение в Волгоградской области).
14 лицензий с правом добычи сырья (в Западной Сибири,
Тимано-Печоре и Пермском крае) получены по результатам проведения аукционов и конкурсов. Затраты на приобретение этих лицензий составили 12 млн долл. Одна
лицензия получена на основании заявки на геологическое изучение недр на шельфе Балтийского моря.
В связи с окончанием срока действия или отказом по
инициативе обществ группы «ЛУКОЙЛ» сдано 6 лицензий на геологическое изучение участков недр.
В связи с реструктуризацией и оптимизацией корпоративной структуры группы «ЛУКОЙЛ» в 2008 году было
переоформлено 79 лицензий на право пользования недрами (в том числе 55 лицензий с ООО «ЛУКОЙЛ-Нижневолжскнефть» на ООО «ЛУКОЙЛ-Волгограднефтегаз»).
В 2008 году было зарегистрировано 23 дополнения к лицензиям с целью продления сроков их действия. Кроме
того, продолжалась работа по внесению изменений и
дополнений в действующие лицензионные соглашения.
За это время было оформлено 51 дополнение по вопросам переноса сроков ввода месторождений в разработку, изменения программ геолого-разведочных работ,
уточнения границ лицензионных участков, закрепления
прав собственности на добываемые полезные ископаемые, уточнения обязательств по обеспечению уровней
добычи углеводородов в соответствии с проектными
документами, а также по другим вопросам.
19
20
годовой отчет
2008
Запасы нефти
и газа
„„ Распределение доказанных запасов нефти
и газа по регионам деятельности группы
«ЛУКОЙЛ»
15,6%
41,8%
12,4%
9,1%
1,2%
Òèìàíî-Ïå÷îðà
Çàïàäíàÿ Ñèáèðü
Áîëüøåõåòñêàÿ âïàäèíà
Ìåæäóíàðîäíûå ïðîåêòû
Ïðî÷èå
2 912 ìëí áàðð.
631 ìëðä ôóò3
7 798 ìëí áàðð.
1 726 ìëðä ôóò3
219 ìëí áàðð.
13 138 ìëðä ôóò3
592 ìëí áàðð.
6 972 ìëðä ôóò3
232 ìëí áàðð.
12 ìëðä ôóò3
11,2%
Ïðåäóðàëüå
2 082 ìëí áàðð.
496 ìëðä ôóò3
1,5%
Ïîâîëæüå
247 ìëí áàðð.
218 ìëðä ôóò3
7,2%
ÍÅÔÒÜ
Ñåâåðíûé Êàñïèé
376 ìëí áàðð.
6 060 ìëðä ôóò3
ÈÒÎÃÎ
14
458
ìëí áàðð.
ÃÀÇ
29
253
ìëðä ôóò
3
годовой отчет
2008
Воспроизводство минерально-сырьевой базы – основа долгосрочного и стабильного развития Компании.
Поэтому группа «ЛУКОЙЛ» с целью наращивания запасов проводит активные геолого-разведочные работы в
России и за рубежом и ведет постоянный мониторинг
новых проектов и активов для приобретения.
Доказанные запасы углеводородов Компании на 1 января
2009 года составили 19,334 млрд барр. н. э., в том числе
14,458 млрд барр. нефти и 29,253 трлн фут3 газа. В 2008
году доказанные запасы углеводородов группы «ЛУКОЙЛ»
снизились на 5,1% по сравнению с 2007 годом. С учетом
добычи снижение составило 1,1%, при этом снижение запасов нефти составило 3,5%, а прирост по газу – 7,2%.
Доказанные запасы углеводородов,
млрд барр. н. э.
19,334
2008
2007
20,369
2006
20,360
15
16
17
18
19
20
21
Оценка запасов углеводородов в 2008 году проходила в условиях резко ухудшившейся конъюнктуры мировых товарно-сырьевых рынков. Цена нефти сорта
Доказанные запасы нефти,
Доказанные запасы газа,
млрд барр.
трлн фут3
14,458
2008
15,715
2007
12
13
14
15
16
27,921
2007
15,927
2006
29,253
2008
26,597
2006
17
25
26
27
28
29
30
21
22
годовой отчет
2008
„ Запасы нефти и газа группы «ЛукОйЛ»
На 1 января 2009 года
Доказанные запасы
Нефть, млн барр.
Газ, млрд фут3
Углеводороды, млн барр. н. э.
14 458
29 253
19 334
в том числе:
разрабатываемые
9 170
7 919
10 490
неразрабатываемые
5 288
21 334
8 844
Вероятные запасы
8 083
22 103
11 767
Возможные запасы
3 333
11 694
5 282
Юралс составила на дату оценки 34,8 долл./барр. против
93,7 долл./барр. годом ранее. Снижение цены нефти в
2,7 раза отразилось на экономической целесообразности разработки части запасов Компании и привело
к тому, что 1,1 млрд барр. н. э. были переведены из доказанных запасов в ресурсы. Однако данные запасы
не предусмотрены к вводу в разработку в ближайшее
время, и их списание не повлияет на текущие планы
Компании. При росте цен на нефть Компания ожидает
возврата большей части выбывших по экономическим
причинам запасов в категорию доказанных.
Приобретение 100%-ой доли в СРП по месторождениям Юго-Западного Гиссара и Устюртского региона в
Республике Узбекистан увеличило доказанные запасы
Компании на 250 млн барр. н. э.
Частично снижение запасов в результате пересмотра
оценок и добычи углеводородов было нивелировано
эффектом от органического прироста запасов и прироста в результате приобретений.
Основная часть доказанных запасов нефти Компании
расположена в Западной Сибири, Тимано-Печорской
нефтегазоносной провинции и Предуралье. Основная
часть доказанных запасов газа расположена в
Большехетской впадине, Узбекистане и Каспийском
регионе. 54% доказанных запасов Компании относятся к категории «разрабатываемые» (в том числе 63%
запасов нефти и 27% запасов газа). Такая структура
запасов отражает высокий потенциал наращивания
добычи Компании в среднесрочной перспективе, и в
особенности – добычи газа.
В 2008 году прирост доказанных запасов углеводородов в результате геолого-разведочных работ и получения новых данных при эксплуатационном бурении
составил 601 млн барр. н. э. (529 млн барр. нефти,
435 млрд фут 3 газа). Таким образом, органический
прирост запасов компенсировал около 74% добычи
углеводородов (в том числе 75% по нефти и 63% по
газу). Основной органический прирост доказанных запасов нефти был получен в Западной Сибири (73% от
суммарного прироста) и Тимано-Печоре (12% от суммарного прироста). По доказанным запасам газа основной
органический прирост был получен в Ямало-Ненецком
автономном округе (47% от суммарного прироста) и по
международным проектам Кандым – Хаузак – Шады и
Шах-Дениз (27% от суммарного прироста).
По объемам доказанных запасов углеводородов
Компания продолжает оставаться одним из лидеров среди российских и международных компаний.
Обеспеченность текущей добычи углеводородов группы
«ЛУКОЙЛ» доказанными запасами составляет 24 года. По
нефти данный показатель равен 21, по газу – 43 годам.
Основная часть доказанных запасов Компании относится к традиционным запасам. Лишь около 4% доказанных
запасов углеводородов Группы приходится на высоковязкую нефть и 8% – на шельфовые месторождения.
Подобная структура позволяет Компании эффективно
контролировать затраты на разработку запасов и быстро
вводить новые месторождения в эксплуатацию.
годовой отчет
2008
Геолого-разведочные
работы
Главной задачей геолого-разведочных работ, проводимых
группой «ЛУКОЙЛ», является восполнение добычи углеводородов запасами промышленных категорий, а также подготовка сырьевой базы для скорейшей организации добычи
и обеспечения ее ускоренного роста в перспективных регионах (Тимано-Печора, Северный Каспий, Большехетская
впадина). При проведении геолого-разведочных работ
Компания уделяет особое внимание применению современных технологий, что позволяет значительно повысить
эффективность геологоразведки.
Основные объемы геолого-разведочных работ на нефть
и газ были сконцентрированы в Западной Сибири,
Пермском крае, Волгоградской области, Тимано-Печоре
и на акватории Каспийского моря.
В 2008 году для выявления и детализации структур, а также для подготовки к заложению поисковоразведочных скважин на перспективных объектах
Компания выполнила 6 266 км сейсморазведочных работ 2D и 2 973 км2 сейсморазведочных работ 3D. За
„ Основные регионы геолого-разведочных работ
компании
Тимано-Печора
Большехетская впадина
Западная Сибирь
Предуралье
Калининград
Поволжье
Азовское море
Северный Каспий
Казахстан
Аральское море
Узбекистан
Азербайджан
Колумбия
Саудовская Аравия
Венесуэла
Кот-д’Ивуар
Гана
Египет
23
24
годовой отчет
2008
Распределение разведочного бурения по регионам
(2008)
18,0%
Ìåæäóíàðîäíûå
ïðîåêòû
8,0%
42,0%
Ïðî÷èå
Çàïàäíàÿ Ñèáèðü
2,7%
Áîëüøåõåòñêàÿ âïàäèíà
6,0%
Ïðåäóðàëüå
12,0%
11,3%
Òèìàíî-Ïå÷îðà
Ïîâîëæüå
последние годы выросли качество таких работ, быстрота обработки и интерпретации данных. Это связано
в первую очередь с внедрением новейших информационных технологий. Благодаря высокому качеству сейсморазведки успешность разведочного бурения в среднем по Группе последние 5 лет превышает 70%.
Объем электроразведки составил 3 603 км. Вертикальное
сейсмическое профилирование, позволяющее детализировать геологическое строение вокруг уже пробуренной скважины, было выполнено на 15 скважинах.
Проходка в разведочном бурении в 2008 году составила 150,4 тыс. м, эффективность разведочных работ –
929 т у. т. на метр проходки в бурении. За год закончена
строительством 51 поисково-разведочная скважина, из них продуктивных – 31. Успешность поисковоразведочного бурения составила 61%.
В 2008 году было открыто 8 новых месторождений – Винниковское (Пермский край), Нирмалинское
(Ненецкий АО), Северо-Алексеевское и Авиловское
(Волгоградская область), Западно-Ракушечное и
Центральное (акватория Каспийского моря), ЛонгЮганское (Ямало-Ненецкий АО), Восточно-Дружбинское
(Татарстан). Кроме того, компания LUKSAR, совместное
предприятие Группы и Saudi Aramco, открыла скопление
углеводородов (газа и конденсата) в центральной части
Блока А в Саудовской Аравии. Полученные результаты
Затраты на геологоразведку,
679
В 2008 году проходка в разведочном бурении на территории России составила 123,6 тыс. м, объем сейсморазведочных работ 2D – 4 724 км, объем сейсморазведочных работ 3D – 2 779 км2. Затраты на геологоразведку
составили 322 млн долл.
Западная Сибирь
Ханты-Мансийский автономный округ
Ханты-Мансийский автономный округ является основным регионом нефтедобычи группы «ЛУКОЙЛ».
Проведение здесь геолого-разведочных работ направлено прежде всего на воспроизводство сырьевой базы
для обеспечения текущей добычи Группы в этом регионе. Несмотря на высокий уровень разведанности запасов, геолого-разведочные работы в этом регионе отличаются высокой эффективностью и результативностью.
150
143
2007
479
400
„ россия
2008
558
2007
200
Основной прирост запасов жидких углеводородов в
результате геолого-разведочных работ был получен
на акватории Каспийского моря, в Западной Сибири,
Тимано-Печоре и Пермском крае. Основной прирост
запасов газа был получен на Каспии, в Западной
Сибири и за рубежом – по проектам в Узбекистане и
Казахстане.
тыс. м
2008
0
В результате геолого-разведочных работ по российской
классификации группа «ЛУКОЙЛ» прирастила извлекаемые промышленные запасы углеводородов в объеме
125 млн т у. т. по проектам в России. При этом увеличение доказанных запасов по международным стандартам
в результате геолого-разведочных работ и получения
дополнительной информации при осуществлении эксплуатационного бурения составило 601 млн барр. н. э.
Затраты группы «ЛУКОЙЛ» на проведение геологоразведочных работ в 2008 году составили 679 млн долл.
Проходка в разведочном бурении,
млн долл.
2006
требуют дальнейшей оценки. Было открыто также 18
новых залежей на ранее открытых месторождениях.
162
2006
600
800
0
60
120
180
годовой отчет
2008
В 2008 году проходка в разведочном бурении составила
63 тыс. м. Закончено строительством 20 скважин, из них
14 продуктивных. Коэффициент успешности разведочного
бурения составил 70%. Выполнены сейсморазведочные
работы 2D в объеме 260 км на Березовском-24 лицензионном участке с целью выявления и подготовки объектов
под глубокое бурение. Объем сейсморазведочных работ 3D
в регионе составил 1 610 км2. Основные объемы работ проводятся в периферийных частях крупных месторождений,
с которыми связаны перспективы уточнения контуров нефтегазоносности и прогноз нефтенасыщенных толщин для
подготовки к эксплуатационному бурению. По результатам
проведения сейсморазведочных работ 3D и разведочного бурения получены приросты запасов на Покачевском,
Северо-Кочевском, Западно-Покамасовском и НонгЕганском месторождениях. На территории региона в 2008
году было открыто 5 новых залежей на ранее открытых
месторождениях. Доказанные запасы нефти Компании в
Ханты-Мансийском автономном округе с учетом добычи
снизились на 4,6%. Однако по ряду месторождений получен существенный прирост запасов.
На Северо-Покамасовском месторождении при испытании скважины из юрских отложений был получен фонтанный приток нефти дебитом 0,5 тыс. барр./сут. Доказанные
запасы месторождения были увеличены на 300 тыс. барр.
При тестировании разведочных скважин на Нивагальском,
Тевлинско-Русскинском и Шаимском месторождениях
были получены притоки нефти дебитом 0,13 тыс. барр./сут,
0,18 тыс. барр./сут и 0,17 тыс. барр./сут соответственно.
На небольшом Апрельском месторождении закончена
строительством скважина №6, получен приток безводной нефти дебитом 0,2 тыс. барр./сут. В результате доказанные запасы месторождения увеличились почти на
50%. Продолжались работы по расконсервации, переиспытанию и интенсификации притока из ранее пробуренных поисковых и разведочных скважин на Апрельском,
Большом, Ольховском и Средне-Назымском лицензионных участках. Получены притоки нефти дебитами
0,1–0,2 тыс. барр./сут.
программы ускоренного роста добычи газа ЛУКОЙЛ занимается освоением запасов Большехетской впадины,
а также Северо-Губкинского, Присклонового, ЮжноТарасовского нефтегазоконденсатных месторождений
и Урабор-Яхинского и Ванско-Намысского участков.
В 2008 году в регионе было пробурено 7 тыс. м разведочных скважин.
В результате испытания пробуренных ранее разведочных скважин и проведения сейсморазведочных работ
3D получен прирост запасов конденсата и свободного
газа на Южно-Мессояхском месторождении (запасы
увеличены на 12%, или на 55 млн барр. н. э.).
В отчетном году закончено строительство разведочной скважины на Пякяхинском месторождении. В
скважине проведено испытание 11 объектов в породах нижнего и верхнего мела. По результатам испытания были получены притоки нефти (до 0,3 тыс. барр./
сут) и газа (до 178 тыс. м3/сут) с конденсатом (до 0,1
тыс. барр./сут). Было закончено также бурение разведочной скважины на Северо-Хальмерпаютинском
месторождении.
Были закончены работы по ликвидации осложнения при
бурении поисковой скважины на Хальмерпаютинском
месторождении, ведется подготовка к ее испытанию.
В 2008 году были выполнены полевые электроразведочные работы на Хальмерпаютинском и Пякяхинском
лицензионных участках в объме 300 км. В настоящее
время завершается камеральная обработка полученных результатов.
По состоянию на конец 2008 года доказанные запасы
газа на месторождениях Компании в Большехетской
впадине составили 13,1 трлн фут3 (45% от доказанных
запасов газа группы «ЛУКОЙЛ»).
Геолого-разведочная деятельность Группы в ЯмалоНенецком автономном округе не ограничивалась
территорией Большехетской впадины. В 2008 году
Ямало-Ненецкий автономный округ
Сейсморазведка 2D,
ВкмЯмало-Ненецком автономном округе в рамках
6 266
2008
10 573
2 000
4 000
8 000
2 973
5 451
2007
2006
0
км2
2008
7 736
2007
Сейсморазведка 3D,
10 000
12 000
3 118
2006
0
2 000
4 000
6 000
8 000
25
26
годовой отчет
2008
поисковой скважиной №95 на Лонг-Юганском лицензионном участке получен приток нефти и открыто
новое Лонг-Юганское месторождение. Кроме того, на
Лензитском лицензионном участке были выполнены
сейсморазведочные работы 2D в объеме 400 км.
Тимано-Печора
Тимано-Печорская провинция (Ненецкий автономный
округ и Республика Коми) является перспективным регионом нефтедобычи для Компании. Регион является
малоизученным и обладает высоким потенциалом открытия новых запасов. В 2008 году Компания уделяла
большое внимание геолого-разведочным работам в этом
регионе. Сейсморазведочные работы 2D проведены в
объеме 510 км. По результатам работ будут подготовлены к глубокому бурению в 2009 году 9 структур, в том
числе Северо-Баяндыская, Восточно-Ламбейшорская,
Южно-Баяндыская и др. Сейсморазведочные работы 3D проведены в объеме 589 км2 на Баяндыском,
Усинском, Аресском, Южно-Кыртаельском, Ошском
месторождениях с целью уточнения геологических моделей залежей, а также на Западно-Кыртаельской и
Хоромагинской площадях для уточнения структурных
построений под заложение поисковых скважин.
Объем разведочного бурения составил 18 тыс. м. В результате проведения геолого-разведочных работ в
2008 году в регионе было открыто одно новое месторождение и четыре залежи на ранее открытых месторождениях. Основной прирост запасов нефти с учетом
добычи получен на Баяндыском (+8%), Кыртаельском
(+26%) и на Леккерском (+42%) месторождениях.
В Республике Коми Компания проводила геологоразведочные работы в Денисовской, Ижма-Печорской
впадинах и на Колвинском валу. Завершены бурением
8 скважин, 4 из них продуктивные.
На открытом в конце 2007 года Баяндыском месторождении была закончена строительством разведочная
скважина №2. При ее тестировании получен приток
нефти максимальным дебитом 1,4 тыс. барр./сут. При
испытании скважины №5 получен приток сильногазированной нефти дебитом 2,7 тыс. барр./сут, что подтвердило нефтегазоносность верхнедевонских карбонатных отложений Верхнебаяндыского купола.
В результате бурения скважины №16 на Щельяюрском
месторождении получен фонтанный приток нефти
дебитом 0,8 тыс. барр./сут.
Бурение скважины на Макарьель-Низевой площади
Ижма-Печорской впадины не привело к открытию новых запасов, скважина была ликвидирована по геологическим причинам.
В Ненецком автономном округе были возобновлены
работы по испытанию скважины №1 Нирмалинская.
Был получен приток нефти дебитом 0,6 тыс. барр./сут.
Открыто Нирмалинское месторождение с запасами категории С1+С2 по российской классификации в 0,2 млн т.
Закончена бурением поисковая скважина №27 Ошская.
В процессе бурения испытаны вскрытые старооскольские отложения, получен приток нефти дебитом
1,9 тыс. барр./сут.
годовой отчет
2008
В рамках деятельности ООО «Нарьянмарнефтегаз»
(совместное предприятие группы «ЛУКОЙЛ» и компании ConocoPhillips) были закончены работы по
повторному испытанию скважин №63 и 65 ЗападноЛекейягинского месторождения с целью уточнения добычных возможностей отложений нижнего
девона. При расконсервации скважины №40 СевероСарембойской после проведения соляно-кислотной
обработки получен приток нефти максимальным
дебитом 0,7 тыс. барр./сут.
Предуралье
Для Компании Предуралье является традиционным регионом добычи, который характеризуется высокой степенью разведанности запасов. Для решения основных
геологических задач в 2008 году в регионе было отработано 493 км2 сейсмопрофилей 3D. По результатам работ подготовлены к глубокому бурению Симонятская,
Лисьинская и Северо-Бугровская структуры. Проходка
в разведочном бурении составила 9 тыс. м. В основном
работы по разведочному бурению с целью открытия
новых месторождений и прироста запасов нефти проводились вблизи объектов с установленной промышленной нефтеносностью.
По результатам испытания скважин, пробуренных на
Харитоновской структуре, получены промышленные
притоки нефти максимальным дебитом 0,5 тыс. барр./сут
и открыто Винниковское месторождение.
Кроме того, было открыто 8 залежей на ранее открытых месторождениях.
Поволжье (суша)
Поволжье также является традиционным регионом
добычи углеводородов для группы «ЛУКОЙЛ». Этот
регион хорошо изучен с геологической точки зрения.
В 2008 году здесь (в Волгоградской и Астраханской областях) было выполнено 2 360 км сейсморазведочных
работ 2D с целью подготовки объектов под глубокое
бурение. Проходка в разведочном бурении составила
Увеличение/открытие новых запасов углеводородов,
млн барр. н. э.
601
2008
0
200
400
600
В отчетном году поставлены на баланс запасы нефтегазоконденсатного Северо-Алексеевского месторождения, открытого в 2007 году на Левобережной структуре.
Вероятные запасы месторождения на конец 2008 года
составляют 2,5 млн барр. нефти и 6,3 млрд фут3 газа.
Кроме того, зависимое общество одной из организаций
Группы ООО «Волгодеминойл» открыло Авиловское
месторождение в Волгоградской области. Доля Группы в
доказанных запасах месторождения на конец 2008 года
составляет 104 тыс. барр. нефти и 1,6 млрд фут3 газа.
В пределах Пойменного лицензионного участка
(Астраханская область), где расположено гигантское
Центрально-Астраханское газоконденсатное месторождение, продолжалось бурение разведочной скважины №2 Центрально-Астраханская с целью уточнения строения месторождения и перевода запасов в
промышленные категории. Проходка с учетом бурения
второго ствола составила 5 913 м, на глубине 4 242 м
вскрыта кровля продуктивного башкирского горизонта, опробование скважины намечено на 2 квартал 2009
года. Запасы Центрально-Астраханского месторождения по категориям «вероятные» и «возможные» по состоянию на начало 2009 года оценивались в 10,0 трлн
фут 3 газа и 1,2 млрд барр. конденсата, что сопоставимо
с запасами такого месторождения, как Карачаганак в
Казахстане. Газ Центрально-Астраханского месторождения отличается очень высоким содержанием сероводорода. Однако современные технологии позволяют решить эту проблему, о чем свидетельствует опыт
ОАО «Газпром» в области разработки Астраханского
месторождения, расположенного рядом с ЦентральноАстраханским. Поэтому Центрально-Астраханское месторождение является одним из основных источников
наращивания добычи газа Компанией после 2012 года.
В 2008 году были закончены строительством скважины
Электроразведка,
км
3 603
2 513
2007
617
2006
В результате проведенных работ было открыто 2
месторождения.
2008
659
2007
11 тыс. м. В 2008 году к глубокому поисковому бурению
было подготовлено четыре структуры, а также выявлено 13 новых структур, подлежащих детализации.
4 030
2006
800
0
900
1 800
2 700
3 600
4 500
27
28
годовой отчет
2008
№3 и №4 Даниловские, пробуренные в пределах
Южно-Болдыревской и Северо-Становой структур на
Березовском лицензионном участке. В скважине №3
получен небольшой приток нефти и пластовой воды,
скважина законсервирована. Скважина №4 ликвидирована без спуска эксплуатационной колонны по причине отсутствия коллекторов в верхнедевонских отложениях. В декабре начата бурением скважина №7
Ольховская на Степном месторождении.
Прирост запасов нефти в регионе произошел благодаря переводу запасов в категорию «доказанные»
на Речном месторождении и в результате открытия
Северо-Алексеевского и Авиловского месторождений.
В Республике Татарстан поисковой скважиной на
Восточно-Дружбинском поднятии Мензелинского лицензионного участка открыто новое месторождение.
Получен приток нефти дебитом 0,1 тыс. барр./сут.
На Агрызском и Мензелинском лицензионных участках
выполнены сейсморазведочные работы 2D в объеме
470 км с целью уточнения геологического строения
участков, выявления и подготовки объектов под глубокое бурение.
Северный Каспий
Северный Каспий является для группы «ЛУКОЙЛ» одним из ключевых регионов роста добычи нефти и газа
в среднесрочной перспективе. Компания уделяет особое внимание развитию ресурсного потенциала этого
региона.
Основной объем геолого-разведочных работ на акватории Каспия был сосредоточен на уточнении геологического строения месторождений углеводородов
в пределах Северного, Центрально-Каспийского и
Восточно-Ракушечного лицензионных участков.
На месторождении им. В. Филановского получен небольшой прирост запасов углеводородов в результате бурения в 2007 году разведочной скважины №6 и выполнения сейсморазведочных работ 3D в 2007–2008 годах.
В рамках деятельности ООО «Каспийская нефтяная
компания», в которой организации группы «ЛУКОЙЛ»
принадлежит 49,89% (49,89% у дочернего общества
ОАО «Роснефть», оставшаяся доля у ОАО «Газпром»),
была пробурена первая поисковая скважина ЗападноРакушечная глубиной 1 500 м. По результатам бурения
скважины выявлена промышленная нефтегазоносность отложений неокомского и аптского ярусов нижнего мела. При испытании этих горизонтов получены
промышленные притоки нефти. Открыто новое месторождение с вероятными и возможными запасами в
64 млн барр. нефти и 33 млрд фут3 газа (доля Компании –
32 млн барр. и 16 млрд фут3 соответственно).
В рамках деятельности ООО «ЦентрКаспнефтегаз»,
доля ОАО «ЛУКОЙЛ» в котором составляет 50%
(50% принадлежит ОАО «Газпром»), на структуре
Центральная закончено бурение поисковой скважины глубиной 2 758 м. При испытании получен приток
нефти дебитом 0,7 тыс. барр./сут и 70,5 тыс. м3/сут
газа. Открыто нефтегазоконденсатное месторождение,
вероятные и возможные запасы жидких углеводородов
– 736 млн барр. (доля Компании – 368 млн барр.),
газа – 2,5 трлн фут3 (доля Компании – 1,2 трлн фут3). В 4
квартале 2008 года начаты сейсморазведочные работы
3D, которые планируется завершить в 2009 году. В соответствии с Соглашением между Россией и Казахстаном
о разграничении дна северной части Каспийского моря
в целях осуществления суверенных прав на недропользование и Протоколом к нему Российская Федерация
осуществляет суверенные права на недропользование
на структуре Центральная, а в случае обнаружения
коммерческих запасов ее разработка будет вестись
Россией и Казахстаном на паритетной основе.
Азовское море
В рамках деятельности ООО «НК «Приазовнефть», доля
организации группы «ЛУКОЙЛ» в котором составляет
42,5% (42,5% у дочернего общества ОАО «Роснефть»
и 15% у Фонда государственного имущества
Краснодарского края), было завершено бурение поисковой скважины на структуре Геленджикская. Забой на
конец года составил 3 180 м. Скважина ликвидирована
без испытаний по геологическим причинам в связи с
отсутствием залежей в отложениях чокракского яруса, определенного по данным геофизического исследования . Были также проведены сейсморазведочные
работы 2D в объеме 260 км (доля Группы). В 2007 году
ООО «НК «Приазовнефть» открыло месторождение
Новое в акватории Азовского моря, впервые подтвердив высокие перспективы его шельфа.
Калининградская область
В 2008 году Компания проводила геолого-разведочные
работы как на суше Калининградской области, так и на
шельфе Балтийского моря.
В 2008 году выполнены сейсморазведочные работы 2D на
суше в объеме 254 км и на шельфе Балтийского моря в объеме 210 км. В результате подготовлены к глубокому бурению три структуры на суше и одна на шельфе (Д6 Южная).
Проходка в разведочном бурении составила 6 тыс. м.
Пробурены поисковые скважины №1 Дубровская и № 1
Правдинская. Залежей нефти не обнаружено, скважины ликвидированы по геологическим причинам.
Прирост запасов нефти (80 тыс. барр.) получен на
Домновском месторождении по результатам поискового бурения 2007 года.
годовой отчет
2008
„ Международные проекты
В рамках стратегии интенсивного развития международной
деятельности
в
бизнес-сегменте
«Геологоразведка и добыча» основной задачей геологоразведочных работ, проводимых Группой за рубежом,
является подготовка сырьевой базы для скорейшей
организации добычи. В 2008 году проходка в разведочном бурении по проектам, в которых участвует
Группа, составила 26,8 тыс. м. Доля Группы в объеме
сейсморазведочных работ 2D по международным проектам составила 1 542 км, 3D – 194 км2. Затраты на
геологоразведку составили 357 млн долл.
В течение 2008 года группа «ЛУКОЙЛ» участвовала в 15
геолого-разведочных проектах за пределами России –
в Азербайджане, Колумбии, Казахстане, Саудовской
Аравии, Узбекистане, Венесуэле, Кот-д’Ивуаре и Гане.
Группа «ЛУКОЙЛ» ведет непрерывный мониторинг
возможностей участия в новых перспективных международных проектах.
Крупнейшим приобретением группы «ЛУКОЙЛ» в 2008
году стала компания SNG Holdings Ltd., которая владеет 100%-ой долей в СРП по месторождениям ЮгоЗападного Гиссара и Устюртского региона в Республике
Узбекистан. В соответствии с СРП лицензия на проведение геологоразведки, включая поисково-оценочные работы на Караумбетовском и Шуманайском
инвестиционных блоках Центрального Устюрта и доразведку контрактной территории на Юго-Западном
Гиссаре, выдана на 5 лет (см. раздел «Приобретение
активов» на стр. 18).
В 2008 году Компания завершила сделку с компанией
Vanco Energy по приобретению доли участия в проекте Cape Three Points Deep Water (Республика Гана)
и получила продление разведочного периода по проекту до конца апреля 2009 года (в апреле 2009 года
достигнуто соглашение о продлении разведочного периода на 3 года с возможностью двукратного дополнительного продления по 1 году). Кроме того, утверждено местоположение первой поисковой скважины,
начало бурения которой запланировано на 2 квартал
2009 года.
В 2008 году компания LUKSAR, совместное предприятие
Группы и Saudi Aramco, открыла скопление углеводородов (газа и конденсата) в центральной части Блока А в
Саудовской Аравии. Полученные результаты требуют
дальнейшей оценки. Кроме того, закончено строительство еще 4 скважин, которые были ликвидированы без
испытаний в связи с отсутствием нефтегазоперспективных объектов. Завершен проект по поиску технологий
для успешной коммерциализации запасов проекта.
По блоку CI-205 в Кот-д’Ивуаре подготовлен паспорт
структуры Западная. Утверждено местоположение
первой поисковой скважины.
По блокам CI-401 и CI-101 выполнена обработка материалов сейсморазведки 2007 года.
По проекту Кондор в Колумбии закончена бурением
скважина Ленгупа–1. В процессе ее строительства отмечены признаки наличия углеводородов (люминесценция), получены притоки пластовой воды с признаками
нефти. Промышленных притоков нефти получено не
было, в результате чего скважина была ликвидирована.
Также по проекту начаты работы по проведению сейсморазведки 3D, которые будут завершены в 2009 году.
По месторождению Медина, открытому в 2006 году,
произведена оперативная оценка запасов нефти на
основе переинтерпретации данных бурения и испытания скважины Гуавио-1.
В казахстанской части акватории Каспийского моря по
проекту Аташский была пробурена первая разведочная
скважина, однако она не выявила залежей углеводородов и была ликвидирована по геологическим причинам.
По итогам бурения было уточнено геологическое строение района.
По проекту Тюб-Караган выполнялись научноисследовательские работы по бассейновому моделированию, построена модель истории формирования
современного структурного плана структуры Тюб-
29
30
годовой отчет
2008
Караган. В конце 2008 года подписано Дополнение к
СРП на период разведки в 2009–2010 годах.
По блокам Жамбай Южный и Южное Забурунье выполнена переинтерпретация сейсмических данных, по результатам которой уточнена сейсмогеологическая модель, подтверждены ранее выявленные структуры. Определена
первоочередная структура под глубокое бурение – Едил
Северный и утверждена точка заложения первой разведочной скважины проектной глубиной 1 850 м.
В Узбекистане по Кунградскому блоку (часть проекта
Кандым – Хаузак – Шады) были выполнены полевые
сейсморазведочные работы 2D в объеме 1 142 км. По результатам интерпретации данных в середине 2009 года
планируется принятие решения о продлении срока
разведочных работ на участке Кунград.
По проекту Юго-Западный Гиссар, приобретенному в отчетном году, на месторождении Южный Кызылбайрак
выполнены сейсморазведочные работы 3D в объеме 87 км2. Выполнены обработка и интерпретация
сейсморазведочных данных 3D и геологическое моделирование. По результатам работы уточнена
структурно-тектоническая модель месторождения
Южный Кызылбайрак, построены структурные карты
по основным отражающим горизонтам, выделены перспективные объекты. По результатам структурных построений и на основе предварительной геологической
модели проведена корректировка местоположений устьев и траекторий бурящихся наклонно направленных
эксплуатационных скважин на месторождении.
По лицензионной территории Устюртского региона
выполнены оцифровка, переобработка и переинтерпретация сейсмических материалов прошлых лет в
объеме 250 км. Предложено изменение схемы расположения проектных профилей сейсморазведки 2D на
Шуманайском и Караумбетовском лицензионных блоках с учетом уточнений геологического строения территории блоков. Работы будут завершены в 2009 году.
По проекту Арал в узбекской части Аральского моря
Консорциум инвесторов (доля ОАО «ЛУКОЙЛ» – 20%)
выполнил полевые сейсморазведочные работы 2D в
объеме 2 005 км. В настоящее время интерпретация 2D
сейсмических данных на западной и центральной частях
Контрактной площади находится на стадии завершения. По предварительным результатам интерпретации
сейсмических данных в пределах Контрактной площади
выделены перспективные для поиска нефти и газа объекты – Западный Арал, Умид и Северный Умид.
По проекту D-222 (часть структуры Ялама-Самур, расположенная в акватории Каспийского моря) закончена
бурением вторая поисковая скважина. Впервые группа
«ЛУКОЙЛ» проводила бурение при глубине моря 665 м.
Скважина ликвидирована по геологическим причинам в
связи с отсутствием нефтегазоперспективных объектов.
Кроме того, закончены научно-исследовательские работы по анализу геолого-геофизических материалов по
структуре Ялама-Самур.
По проекту Хунин-3 в Венесуэле подписано Соглашение
о совместном изучении и анализе возможных бизнессхем разработки блока сроком на два года.
В 2008 году ОАО «ЛУКОЙЛ», «Роснефть», «Газпром»,
«Сургутнефтегаз» и «ТНК-ВР» на паритетных началах
создали ООО «Национальный Нефтяной Консорциум»
(ННК). Цель ННК – работа в нефтегазовом комплексе
Латинской Америки. В рамках межправительственного
соглашения между Россией и Венесуэлой достигнута
договоренность о содействии правительств в создании
СП между PDVSA и ННК для работы на блоке Хунин-6.
Кроме того, ННК рассматривает возможность участия
в реализации перспективных нефтегазовых проектов
на Кубе и в Никарагуа.
годовой отчет
2008
Разработка месторождений
и добыча нефти
Добыча нефти группой «ЛУКОЙЛ» (с учетом доли в добыче, осуществляемой зависимыми организациями) в
2008 году составила 95 240 тыс. т (1 921 тыс. барр./сут),
что на 1,5% ниже, чем в 2007 году.
Основной причиной снижения добычи нефти группой
«ЛУКОЙЛ» стало снижение добычи нефти на месторождениях Западной Сибири, связанное, в первую
очередь, с объективными изменениями в структуре
„ Распределение добычи нефти группой «ЛукОйЛ»
по регионам
59,0%
5,6%
2,3%
Çàïàäíàÿ Ñèáèðü
Ìåæäóíàðîäíûå ïðîåêòû
Ïðî÷èå
56 187 òûñ. ò
5 295 òûñ. ò
2 185 òûñ. ò
17,5%
Òèìàíî-Ïå÷îðà
16 685 òûñ. ò
12,2%
Ïðåäóðàëüå
11 625 òûñ. ò
3,4%
Ïîâîëæüå
3 263 òûñ. ò
ÈÒÎÃÎ
95òûñ.240
ò
31
32
годовой отчет
2008
Проходка в эксплуатационном бурении,
Добыча нефти,
тыс. м
млн т
3 572
2008
2 968
2007
0
1 000
2 000
3 000
96,65
2007
2 341
2006
95,24
2008
95,24
2006
4 000
извлекаемых запасов, а также ограничениями энергоснабжения нефтедобычи этого региона со стороны
поставщиков электроэнергии. Компания планирует
ослабить негативное влияние указанных факторов
на процесс добычи нефти в Западной Сибири за счет
как применения новейших технологий повышения нефтеотдачи пластов, так и строительства собственных
энергогенерирующих мощностей.
91
92
93
94
95
96
97
Распределение эксплуатационного бурения
по регионам (2008)
16,6%
Ìåæäóíàðîäíûå
ïðîåêòû
0,1%
Ïîâîëæüå
1,3%
Ïðî÷èå
3,8%
Ïðåäóðàëüå
В 2008 году в рамках реализации программы стратегического развития Компания продолжала активные работы по обустройству и вводу в разработку новых месторождений. В середине 2008 года группа «ЛУКОЙЛ»
ввела в эксплуатацию Южно-Хыльчуюское нефтяное месторождение – крупнейшее месторождение
Компании в Тимано-Печоре.
Большое внимание в отчетном году было уделено подготовке и строительству объектов обустройства месторождений Северного Каспия. Благодаря усиленному
контролю со стороны Компании и четкой организации
работ в 2009 году планируется ввод нефтегазоконденсатного месторождения им. Ю. Корчагина – первого из
целой группы месторождений, расположенных в российской части акватории Каспийского моря.
В рамках реализации «Комплексной программы оптимизации разработки и добычи нефти ОАО «ЛУКОЙЛ» на
2006–2008 годы» Компания продолжала работать над повышением эффективности разработки месторождений и
сокращением эксплуатационных затрат. Для выполнения
программы добычи нефти в 2008 году добывающими обществами группы «ЛУКОЙЛ» был осуществлен комплекс
мероприятий по повышению производительности добывающих скважин и нефтеотдачи пластов. Затраты на
разработку месторождений составили 7 288 млн долл.
В 2008 году добыча углеводородов дочерними и зависимыми обществами ОАО «ЛУКОЙЛ» осуществлялась на
370 месторождениях. За год в разработку введено 11 новых месторождений: Южно-Хыльчуюское, Ярейюское,
Южно-Юрьяхинское, Баяндыское (Тимано-Печора),
Новомостовское,
Западно-Тугровское
(Западная
Сибирь), Северо-Алексеевское, Восточно-Дружбинское
6,5%
Òèìàíî-Ïå÷îðà
71,7%
Çàïàäíàÿ Ñèáèðü
(â òîì ÷èñëå
Áîëüøåõåòñêàÿ âïàäèíà)
(Поволжье), Абрамовское, Тартинское, Сагринское
(Предуралье). В отчетном периоде на 17 месторождениях Группы добыча нефти выросла по сравнению с предыдущим годом более чем на 50 тыс. т. Максимальные
приросты добычи нефти (более 200 тыс. т) достигнуты на 4 месторождениях, обеспечивших общий прирост годовой добычи нефти Группы более чем на 1 млн т:
Кечимовском и Нивагальском в Западной Сибири,
Кыртаельском и Пашшорском в Тимано-Печоре.
По состоянию на 01.01.2009 эксплуатационный фонд
нефтяных скважин Компании составил 29,42 тыс.
скважин (в том числе дающих продукцию – 25,11 тыс.),
фонд водонагнетательных скважин – 9,55 тыс. (в том
числе под закачкой – 7,05 тыс.). По сравнению с 2007 годом эксплуатационный фонд нефтяных скважин вырос
на 3,3%, что связано с наращиванием объемов эксплуатационного бурения. Доля неработающего фонда в
эксплуатационном несколько снизилась по сравнению
с концом 2007 года и составила 14,6%. Средний дебит
нефтяных скважин по проектам, в которых участвует Группа, составил 14,2 т/сут. Следует отметить, что
в отчетном году дебит скважин несколько снизился в
результате объективных изменений в структуре извлекаемых запасов Компании.
Проходка в эксплуатационном бурении в 2008 году составила 3 572 тыс. м, что на 20% больше по сравнению
с 2007 годом. В суммарном объеме эксплуатационного
годовой отчет
2008
бурения существенно выросла доля международных
проектов, что связано с активной разработкой месторождений по проектам Кандым – Хаузак – Шады
в Узбекистане, Кумколь, КаракудукМунай, Казахойл
Актобе в Казахстане и Мелейя в Египте. В эксплуатацию введено 1 510 новых добывающих скважин, в том
числе 112 горизонтальных. В связи с высокой эффективностью бурения горизонтальных скважин Компания
планирует в среднесрочной перспективе наращивать их
количество. Средний дебит новых скважин по проектам,
в которых участвует Группа, составил 43,4 т/сут, в том числе средний дебит горизонтальных скважин – 58,4 т/сут.
Несмотря на то, что ввод новых добывающих скважин в
2008 году увеличился более чем на 25%, средний дебит
нефти новых скважин превысил показатель, достигнутый в 2007 году, на 5,6 т/сут, или на 14,8%. Полученный
результат – следствие повышения качества геологических и гидродинамических моделей и их активного
использования при постановке эксплуатационного бурения, продолжающейся работы по совершенствованию
технологий заканчивания скважин, первичного и вторичного вскрытия продуктивных пластов.
В отчетном году Компания нарастила объемы работ
по бурению вторых стволов почти в 1,5 раза по сравнению с предшествующим периодом при сохранении
сопоставимой эффективности метода. Было пробурено 260 скважин со вторыми стволами со средним
приростом дебита 18,1 т/сут. На отдельных месторождениях прирост дебитов значительно превысил средний показатель по Компании. Так, на Кыртаельском
месторождении в Тимано-Печоре за счет реконструкции 3 скважин методом бурения вторых стволов получен средний прирост дебита нефти 91 т/сут, что позволило дополнительно добыть 30 тыс. т нефти.
Для оптимизации систем разработки месторождений и
поддержания пластового давления под закачку было
переведено 576 новых нагнетательных скважин (в том
числе 13 паронагнетательных). В продуктивные пласты
закачано 488 млн м3 воды, что на 7,5% больше по сравнению с 2007 годом. За счет реализации мероприятий
по ограничению объемов попутно добываемой воды и
непроизводительной закачки на российских месторождениях Компании сохраняется стабильная динамика
темпа роста обводненности добываемой продукции:
рост обводненности за 2008 год составил 1,3 п.п. при
среднем за последние пять лет 1,5 п.п. Следует отметить, что в связи с перебоями в энергоснабжении некоторых месторождений Западной Сибири объемы
закачки воды для поддержания пластового давления
оказались ниже запланированных. Для решения этой
проблемы Компания ведет строительство малых энергетических установок на месторождениях (см. раздел
«Энергетика» на стр. 61). Компания планирует продолжать совершенствование систем поддержания пластового давления на разрабатываемых месторождениях.
В 2008 году проводились мероприятия по увеличению производительности скважин. Была проведена
1 231 операция по оптимизации режимов работы механизированного фонда скважин, 95 скважин были
Строительство первой очереди Южно-Хыльчуюского месторождения было завершено в июне 2008 года, в
августе началась промышленная эксплуатация месторождения. В состав первой очереди вошли 32 эксплуатационные скважины, установка подготовки нефти мощностью 3,8 млн т/год, установка очистки нефти от
сероводорода, резервуарный парк общим объемом 40 тыс. м3. Кроме того, были построены насосная станция
внешней перекачки, газопровод высокого давления «Ярейю – Южное Хыльчую», установка подготовки газа
производительностью 370 млн м3/год и другие объекты.
В декабре 2008 года Компания завершила строительство второй очереди Южно-Хыльчуюского месторождения.
В ходе данного строительства мощность установки подготовки нефти была увеличена на 3,8 млн т/год. Были
построены также компрессорная станция высокого давления, объекты утилизации и складирования серы.
Доказанные запасы нефти Южно-Хыльчуюского месторождения превышают 500 млн барр. Проектный уровень добычи нефти на месторождении составляет 7,5 млн т/год (около 150 тыс. барр./сут). В 2008 году добыча
нефти превысила 1,5 млн т (почти 60 тыс. барр./сут).
Нефть, добываемая на месторождении, транспортируется по нефтепроводу до Варандейского нефтяного
отгрузочного терминала мощностью 12 млн т/год, расположенного на берегу Баренцева моря. С терминала
нефть круглогодично доставляется на европейский и североамериканский рынки. Отгрузка нефти через
Варандейский терминал позволяет сохранить ее качество, которое превышает качество российской экспортной смеси Юралс: ее плотность составляет 35,5 API (у Юралс – 32,0 API), а содержание серы – 0,71% (у Юралс –
1,30%). Это означает, что нефть с месторождения реализуется на международном рынке с премией к цене
нефти сорта Юралс.
Месторождение разрабатывается ООО «Нарьянмарнефтегаз» (совместное предприятие группы «ЛУКОЙЛ»
(доля – 70%) и компании ConocoPhillips (доля – 30%)).
33
34
годовой отчет
2008
Ввод в эксплуатацию новых месторождений,
шт.
11
2008
13
2007
11
2006
0
2
4
6
8
10
12
14
переведены на механизированный способ добычи. На
месторождениях Компании продолжилось активное
применение методов повышения нефтеотдачи пластов. Было проведено 5 376 операций по воздействию
на продуктивные пласты физическими, химическими,
гидродинамическими и тепловыми методами (см. раздел «Технологии в сфере геологоразведки и добычи»
на стр. 80). Дополнительная добыча нефти за счет применения методов повышения нефтеотдачи пластов в
России составила 23 млн т, или почти 26% от суммарной добычи Группы в стране.
Россия
Добыча группой «ЛУКОЙЛ» на территории России в
2008 году составила 89 945 тыс. т нефти, в том числе
дочерними обществами было добыто 89 646 тыс. т. По
сравнению с 2007 годом добыча на территории России
снизилась на 1,3%.
В 2008 году добыча углеводородов дочерними и зависимыми обществами ОАО «ЛУКОЙЛ» на территории России осуществлялась на 343 месторождениях.
Эксплуатационное бурение составило 2 981 тыс. м,
что на 12,9% больше по сравнению с 2007 годом.
Эксплуатационный фонд скважин на конец 2008 года составлял 28,10 тыс. скважин, в том числе 23,96 тыс., дающих продукцию. В 2008 году были введены 1 183 новые
скважины.
62,5% добычи группы «ЛУКОЙЛ» на территории России
пришлось на Западную Сибирь. Добыча в регионе несколько снизилась по сравнению с 2007 годом и составила 56,19 млн т. Дефицит электроэнергии привел к технологическим потерям и недостаточным объемам закачки
воды для поддержания пластового давления. В результате ограничений энергоснабжения Компании пришлось
сократить программу геолого-технических мероприятий
за счет исключения из нее наименее эффективных с
технико-экономической точки зрения мер. Компания решает проблему энергообеспечения собственных месторождений путем строительства малых электростанций,
работающих преимущественно на попутном нефтяном
газе (см. раздел «Энергетика» на стр. 61).
Основные усилия Компании в Западной Сибири направлены на сдерживание естественного снижения
добычи, которое связано с длительным периодом разработки основной части месторождений Компании в
Западной Сибири и достаточно высоким уровнем выработанности их запасов. При этом некоторые месторождения Компании обладают значительным потенциалом роста добычи. Так, примером тому являются
годовой отчет
2008
Кечимовское и Нивагальское месторождения, на которых в 2008 году были получены рекордные приросты
добычи нефти.
Добыча нефти на Кечимовском месторождении, введенном в эксплуатацию в 1995 году, выросла по сравнению с 2007 годом на 32,5%, до 968 тыс. т. Увеличение
добычи было обеспечено за счет эксплуатационного
бурения: в эксплуатацию введена 81 новая скважина
со средним дебитом 27 т/сут нефти, в том числе 19 горизонтальных со средним дебитом 38,7 т/сут. Кроме того,
на росте добычи благоприятно сказались высокие дебиты скважин, введенных в 2007 году (21 скважина со
средним дебитом 54 т/сут) и отработавших в отчетном
периоде целый год. В 2008 году на месторождении
пробурено 8 вторых стволов, на 4 скважинах выполнен гидроразрыв пласта. Продолжалась работа и по
формированию системы поддержания пластового давления: в отчетном году введено под закачку 36 новых
нагнетательных скважин. Кечимовское месторождение является одним из крупнейших инвестиционных
проектов Компании в Западно-Сибирском регионе:
проектный фонд скважин, оставшийся для бурения, по
состоянию на 01.01.2009 составил 617 скважин, в том
числе 466 нефтяных и 151 нагнетательную скважину.
В ближайшей перспективе планируется сохранение
высоких темпов эксплуатационного бурения и, как
следствие, дальнейшее увеличение уровней добычи
нефти по месторождению.
Добыча нефти на Нивагальском месторождении, введенном в эксплуатацию в 1985 году, выросла на 22,7%,
до 1,63 млн т. Основной прирост добычи связан с вводом из бурения 21 новой добывающей скважины, в
том числе 15 горизонтальных. Средний дебит по новым
скважинам составил 39,2 т/сут нефти. С целью оптимизации системы поддержания пластового давления
и увеличения компенсации отбора жидкости закачкой
воды введено под закачку 17 нагнетательных скважин.
В 2008 году Тимано-Печорская нефтегазоносная провинция обеспечила прирост добычи Компании более
чем на 2 млн т. Добыча в этом регионе составила
16,69 млн т. В результате доля региона в суммарной
добыче Группы в России увеличилась с 16 до 19%.
Эксплуатационный фонд нефтяных скважин,
27,5
28
Ввод в эксплуатацию новых нефтяных скважин,
шт.
1 510
2008
1 193
2007
945
2006
0
800
29
29,5
1 200
1 600
25,11
24,10
23,49
2006
28,5
400
2007
27,83
27
Добыча нефти на Пашшорском месторождении, введенном в эксплуатацию в 2004 году, стремительно растет
уже на протяжении ряда лет. В 2008 году она выросла по
сравнению с предыдущим годом на 325 тыс. т и составила
954 тыс. т. Основной прирост добычи связан с вводом 7
новых добывающих скважин со средним дебитом нефти
192,3 т/сут. Следует отметить, что этап интенсивного
2008
28,47
2006
Основной прирост добычи нефти Группой в Республике
Коми был обеспечен Пашшорским, Кыртаельским и
Перевозным месторождениями, добыча на которых
выросла на 0,8 млн т.
тыс. шт.
29,42
2007
Добыча нефти ООО «Нарьянмарнефтегаз» (совместное предприятие группы «ЛУКОЙЛ» и компании
ConocoPhillips) благодаря вводу Южно-Хыльчуюского
месторождения на севере Тимано-Печоры в 2008 году составила 2,22 млн т, что в 3,5 раза больше, чем в 2007 году.
Фонд нефтяных скважин, дающих продукцию,
тыс. шт.
2008
Столь резкий рост произошел благодаря совместному
с ConocoPhillips вводу в эксплуатацию крупнейшего
месторождения Компании в Тимано-Печоре – ЮжноХыльчуюского, добыча на котором превысила 1,5 млн т
(почти 60 тыс. барр./сут) (см. стр. 33). Всего в 2008 году
в Тимано-Печоре были введены в эксплуатацию 4 месторождения. Тимано-Печора является основным регионом
роста добычи группы «ЛУКОЙЛ» в среднесрочной перспективе. Компания прилагает все усилия для скорейшего ввода в разработку крупных запасов этого региона.
Это позволит компенсировать естественное снижение
добычи нефти Группой в традиционных регионах.
30
21
24
27
35
36
годовой отчет
2008
разбуривания месторождения завершен. В планах на
ближайшую перспективу – формирование проектной системы воздействия (на первом этапе разработки месторождение эксплуатируется без поддержания пластового
давления) и работа с переходящим фондом скважин.
Добыча нефти на Кыртаельском месторождении выросла в 2008 году на 46,1%, до 886 тыс. т, в первую очередь за счет ввода в эксплуатацию 14 новых скважин
со средним дебитом нефти 60,2 т/сут. Существенный
вклад в увеличение уровней добычи внесло проведение высокоэффективных геолого-технических мероприятий на скважинах переходящего фонда, в том
числе реконструкция 3 скважин методом бурения вторых стволов (средний прирост дебита нефти составил
91 т/сут). Указанные мероприятия, а также работа по
оптимизации системы поддержания пластового давления (под нагнетание переведено 4 скважины) позволили увеличить средний дебит нефти по месторождению
с 42,1 т/сут до 49,1 т/сут.
Добыча нефти группой «ЛУКОЙЛ» в Предуралье выросла
до 11,62 млн т, или на 3,3%, в том числе благодаря применению новых технологий, таких как бурение вторых стволов,
радиальное бурение и кислотный гидроразрыв пласта.
В 2008 году Компания приобрела права пользования недрами на группу месторождений в Пермском
крае, географически приуроченных к уникальному
Верхнекамскому месторождению калийно-магниевых
солей (ВКМКС). Особенностью лицензионной территории является то, что месторождения углеводородов
находятся под промышленно эксплуатируемыми залежами калийно-магниевых солей, а также то, что на
территории лицензионных участков существуют ограничения деятельности природоохранного характера
(заповедники, водоохранные зоны, городские поселения и т.д.). Для соблюдения всех требований промышленной и экологической безопасности при разработке
нефтяных месторождений на территории ВКМКС предусмотрено строительство уникальных для Пермского
региона скважин многоколонной конструкции с отходами от вертикали более 2 км; разобщение солевых
пластов с использованием магнезиально-фосфатного
тампонажного материала с расширяющимся цементным
камнем; организация системы постоянного мониторинга
за деформацией земной поверхности. Начало добычи
нефти намечено на 4 квартал 2009 года. В будущем годовой уровень добычи по проекту составит более 1,3
млн т нефти.
Добыча нефти на территории Поволжья в 2008 году
составила 3,26 млн т, увеличившись по сравнению с
2007 годом на 0,7%. Повышение эффективности разработки месторождений региона позволяет увеличивать
коэффициент извлечения нефти и сохранять добычу
на имеющемся уровне, несмотря на высокий уровень
истощения запасов.
В 2008 году Компания акцентировала внимание на
подготовке к разработке месторождений, расположенных на шельфе Каспийского моря. Освоение этих
месторождений станет основным фактором роста добычи нефти Компании в среднесрочной перспективе.
Основной прирост добычи нефти обеспечат месторождения им. Ю. Корчагина и им. В. Филановского, которые будут введены в эксплуатацию в первую очередь.
Начало добычи нефти на месторождении им.
Ю. Корчагина запланировано уже на 4 квартал 2009 года.
Месторождение расположено в северной части
Каспийского моря в 175 км от г. Астрахани. Гл у б и н а
моря в районе месторождения меняется от 10 до 13 м.
Разработка месторождения предусмотрена системой
горизонтальных эксплуатационных скважин сверхпротяженной длины (более 5 км), что является уникальным
для Российской Федерации проектно-технологическим
решением. Этап эксплуатационного разбуривания планируется осуществить в период с 2009 по 2015 годы.
Прогнозный годовой уровень добычи нефти составляет более 2 млн т, природного и попутного газа – более
1 млрд м3. В соответствии с графиком в 2008 году по
месторождению велось строительство плавучего нефтехранилища, точечного причала и жилого блока.
Разработка будет осуществляться по принципу «нулевого сброса», что гарантирует минимальное воздействие на природный комплекс Каспийского моря.
Международные проекты
Добыча нефти по международным проектам в доле
группы «ЛУКОЙЛ» составила 5 295 тыс. т, что на 4,5%
меньше по сравнению с 2007 годом. Сокращение объемов добычи связано в основном с продажей 50%-ой
доли в компании Caspian Investments Resources Ltd.
в 2007 году. В то же время прирост добычи получен по проектам Тенгиз в Казахстане и Шах-Дениз в
Азербайджане, а также по проектам в Узбекистане.
Проходка в эксплуатационном бурении по международным проектам Компании составила 591 тыс. м, что на
81% больше по сравнению с 2007 годом. Столь высокий
рост объемов эксплуатационного бурения объясняется активной разработкой месторождений по проектам
Caspian Investments Resources Ltd., Кумколь и Мелейя.
Эксплуатационный фонд нефтяных скважин составил
годовой отчет
2008
1 320 скважин, фонд скважин, дающих продукцию, –
1 148. По международным проектам, в которых участвует
Группа, было введено в эксплуатацию 327 новых добывающих скважин. Их средний дебит составил 72,2 т/сут.
Самый большой прирост нефти был получен по проекту
Тенгиз в Казахстане. Добыча нефти по проекту (доля Группы)
выросла на 24,0% и составила 466 тыс. т. Значительный
рост добычи был получен в результате реализации работ
по расширению добывающих мощностей проекта: фонд
эксплуатационных скважин за год вырос с 74 до 95.
По проекту Шах-Дениз в Азербайджане, который был
введен в эксплуатацию в декабре 2006 года, шло быстрое наращивание объемов добычи газового конденсата. Добыча газового конденсата (доля Группы) составила 147 тыс. т, что на 67,1% выше, чем в 2007 году.
В настоящее время продолжается бурение новой скважины, ввод которой в эксплуатацию будет способствовать дальнейшему росту добычи по проекту.
Значительно (более чем в 6 раз) выросла доля
Компании в добыче газового конденсата на участке
Хаузак-Шады в Узбекистане (разрабатываемом в рамках проекта Кандым – Хаузак – Шады), который был
введен в эксплуатацию в 2007 году. Доля Группы в добыче составила 12 тыс. т. В течение года в эксплуатацию введено 12 добывающих скважин.
Кроме того, добыча в Узбекистане выросла благодаря приобретению в марте 2008 года проекта ЮгоЗападный Гиссар. Добыча по проекту на месторождениях Кошкудук и Южный Кызылбайрак составила 6 тыс. т
(по доле участия). В течение отчетного периода было
пробурено две скважины, одна из которых была введена в эксплуатацию. Кроме того, началась подготовка к
реконструкции месторождений.
По проекту Карачаганак в Казахстане в 2008 году добыча нефти и конденсата незначительно выросла (на
0,2%), однако добыча Компании по доле участия снизилась на 2,2% и составила 1,57 млн т в результате
изменения ценовой конъюнктуры. В 2008 году в эксплуатацию были введены 4 многоствольные скважины,
а также завершено бурение еще трех подобных скважин. Продолжались работы по расширению мощностей
на Карачаганакском перерабатывающем комплексе.
В отчетном году продолжилась активная разработка
месторождения Кумколь в Казахстане. Добыча нефти
по этому проекту составила 1,63 млн т (по доле участия). Были введены 53 эксплуатационные скважины.
Средний дебит новых скважин составил 45,4 т/сут.
Кроме того, пробурено 10 вторых стволов. Был выбран и
согласован с надзорными органами Казахстана вариант
утилизации попутного нефтяного газа и начались работы по проектированию и строительству установки комплексной подготовки газа. В течение 2008 года продолжались работы по актуализации проектных документов
по месторождениям Кумколь и Восточный Кумколь и их
обустройство. Разработаны гидрогеологические и гидродинамические модели по месторождению Кумколь,
сделан пересчет запасов, начаты работы по созданию
уточненного проекта разработки месторождения.
По проекту КаракудукМунай в Казахстане добыча выросла на 24,9%, однако доля Компании в добыче составила 636 тыс. т (по доле участия), что на 4,8% меньше, чем в 2007 году. Это связано с продажей 50%-ой
доли в компании Caspian Investments Resources Ltd. в
апреле 2007 года. В отчетном году была реализована
программа утилизации газа – введена в эксплуатацию
установка подготовки газа. Это позволило Компании
значительно сократить выбросы вредных веществ в
атмосферу на месторождении, обеспечив соответствие высоким экологическим стандартам, а также в
дальнейшем будет способствовать получению дополнительного дохода от реализации продуктов газопереработки. Созданы геологическая и гидродинамическая
модели месторождения Каракудук, продолжались работы по его разбуриванию и обустройству. Было введено в эксплуатацию 48 новых добывающих скважин.
Продолжилась активная разработка месторождения
Северные Бузачи в Казахстане. Были введены в эксплуатацию 153 новые добывающие скважины, средним
дебитом 13,2 т/сут. Добыча нефти по проекту увеличилась на 6,2%, до 1,71 млн т. При этом добыча группы
«ЛУКОЙЛ» по доле участия снизилась до 428 тыс. т,
или на 18,4%. В 2008 году начаты опытно-промысловые
работы по закачке гелеполимеров в пласт. Реализуется
программа расширения цеха подготовки и перекачки
нефти до 40 тыс. барр./сут. Продолжалась реализация
программы утилизации попутного нефтяного газа.
37
38
годовой отчет
2008
На месторождениях Алибекмола и Кожасай (проект
Казахойл Актобе в Казахстане) были введены в эксплуатацию 22 новые добывающие скважины. Суммарная
добыча нефти на месторождениях составила 759 тыс. т
(190 тыс. т по доле участия). Подготовлены и утверждены проектные документы ТОО «Казахойл Актобе» –
уточненная технологическая схема месторождения
Алибекмола и технологическая схема разработки месторождения Кожасай. Проведены дополнительные
геолого-геофизические и гидродинамические исследования на скважинах месторождений Алибекмола и
Кожасай с целью оптимизации дальнейшей разработки
и обустройства месторождений, формирования системы
поддержки пластового давления и внедрения программы повышения нефтеотдачи пластов. Продолжались
работы по выбору подрядчика и согласованию сделки
по строительству объектов утилизации газа месторождений Алибекмола и Кожасай. Срок реализации газовой
программы продлен до середины 2011 года.
Бурение боковых стволов,
Бурение горизонтальных скважин,
шт.
шт.
260
2008
188
2007
2006
120
В Египте по проекту Мелейя была введена в эксплуатацию 21 новая скважина. На основании бурения
4 глубоких скважин (4 000 м) проводилась переоценка запасов концессии. Выпуск геологического отчета запланирован на 2009 год. По проекту WEEM был
завершен этап строительства системы поддержания пластового давления и подготовки подтоварной
воды. На основе результатов проведенной в 2006
году 3D сейсморазведки в 2008 году были пробурены 2 оценочные скважины. Обе скважины вскрыли
нефтесодержащие горизонты, в результате чего увеличились запасы по проекту. Таким образом, были
подтверждены основные направления дальнейших
работ по доизучению концессии WEEM и выдаче рекомендаций по расширению лицензионной территории. Доля группы «ЛУКОЙЛ» в добыче по египетским
проектам несколько снизилась по сравнению с 2007
годом и составила 190 тыс. т.
112
2008
109
2007
146
56
2006
170
220
270
0
30
60
90
120
годовой отчет
2008
Разработка месторождений
и добыча газа
Газовая программа группы «ЛУКОЙЛ» предусматривает ускоренный рост добычи газа как в России,
так и за рубежом, и доведение доли газа до трети от
суммарной добычи углеводородов. Основной целью
данной стратегии является коммерциализация запасов газа и снижение зависимости Компании от
сильной ценовой волатильности на международном
рынке нефти.
„„ Распределение добычи товарного газа
группой «ЛУКОЙЛ» по регионам
48,8%
15,0%
24,6%
0,1%
Çàïàäíàÿ Ñèáèðü
Áîëüøåõåòñêàÿ âïàäèíà
Ìåæäóíàðîäíûå ïðîåêòû
Ïðî÷èå
2 549 ìëí ì3
8 313 ìëí ì3
4 192 ìëí ì3
9 ìëí ì3
3,1%
Òèìàíî-Ïå÷îðà
525 ìëí ì3
5,1%
Ïðåäóðàëüå
867 ìëí ì3
3,3%
Ïîâîëæüå
565 ìëí ì
3
ÈÒÎÃÎ
17 020
ìëí ì 3
39
40
годовой отчет
2008
В 2008 году совокупная добыча газа группой
«ЛУКОЙЛ» (с учетом доли в добыче, осуществляемой
зависимыми организациями) составила 19 437 млн м3
(1 875 млн фут 3/сут). При этом добыча товарного
газа (после собственного потребления, закачки в
пласт и транспортных потерь) составила 17 020 млн м3
(1 642 млн фут 3/сут). Среднесуточная добыча товарного газа выросла по сравнению с 2007 годом на 21,3%.
Чистая прибыль группы «ЛУКОЙЛ» по газовым проектам в России составила более 170 млн долл.
Добыча товарного газа,
млрд м3
17,02
2008
13,96
2007
13,61
2006
0
5
10
15
20
Эксплуатационный фонд газовых скважин Компании
по состоянию на конец 2008 года составил 387 скважин, фонд скважин, дающих продукцию, – 278.
Добыча природного газа составила 13 888 млн м3, в том
числе 12 671 млн м3 товарного газа. Рост добычи товарного природного газа составил 31,3%. В том числе добыча в
России выросла на 6,7%, а за рубежом – на 165,6%. Доля
зарубежных проектов в добыче увеличилась с 15% в 2007
году до 31% в 2008 году. Причиной резкого роста добычи
природного газа за рубежом стала активная разработка
проекта Кандым – Хаузак – Шады в Узбекистане.
Добыча попутного нефтяного газа составила
5 549 млн м3, что несколько ниже уровня 2007 года в
связи со снижением добычи нефти. Однако добыча
товарного попутного газа превысила уровень прошлого
года и составила 4 349 млн м3. Это объясняется развитием систем утилизации попутного нефтяного газа
на месторождениях Компании. Попутный газ используется на месторождениях Компании при закачке в
пласт для поддержания пластового давления, для выработки электроэнергии на газовых электростанциях,
а также для других производственных нужд. Товарный
попутный газ поставляется на газоперерабатывающие
заводы и местным потребителям.
шло строительство компрессорных станций и газопроводов. По основным месторождениям Компании в
Западной Сибири уровень утилизации попутного газа
составляет около 95%.
Для увеличения утилизации попутного нефтяного газа
Компания в рамках развития малой энергетики ведет
строительство газовых электростанций на месторождениях. Это позволяет сократить сжигание газа на факелах, снизить расходы на электроэнергию, а следовательно, сократить расходы на добычу нефти. В Компании
реализуется утвержденная в 2007 году Программа утилизации попутного нефтяного газа организаций группы
«ЛУКОЙЛ» на 2008–2010 годы, предусматривающая доведение уровня использования нефтяного газа на месторождениях группы «ЛУКОЙЛ» до 95%.
В 2008 году велась работа по подготовке согласований
и экспертизы проектных документов для освоения
новых газовых месторождений. Так, с ОАО «Газпром»
были согласованы объемы поставки газа с месторождений Большехетской впадины (22,4 млрд м3/год) и
Ванкорской группы месторождений (5,6 млрд м3/год) в
магистральный газопровод Ямбург – Тула (1-ой очереди).
Кроме того, совместно с ОАО «Роснефть» были выработаны технические решения по реализации проектов
совместной транспортировки углеводородов с месторождений Ванкорской группы и Большехетской впадины. В соответствии с договоренностью ЛУКОЙЛ с 2012
года обеспечит прием газа Ванкорской группы месторождений в объеме до 5,6 млрд м3/год в газо-транспортную систему Большехетской впадины и транспорт до
ГКС «Ямбургская» ГТС ОАО «Газпром». В свою очередь
ОАО «Роснефть» с 2011 года обеспечит прием стабильной нефтеконденсатной смеси с Пякяхинского месторождения в объеме до 3 млн т/год в нефтепровод
Ванкор – Пурпе и транспорт до системы магистральных нефтепроводов ОАО «АК «Транснефть». В связи
с этим к 2011 году ЛУКОЙЛ построит 136-километровый газопровод от Пякяхинского до Находкинского
месторождения (в т.ч. 31-километровый участок через пойму реки Мессояха), а также 160-километровый продуктопровод от Пякяхинского месторождения до центрального пункта сбора «Ванкор» и к 2012
Уровень утилизации1 попутного нефтяного газа составил 70,4% по сравнению с 69,0% в 2007 году. Рост
показателя связан с развитием систем утилизации попутного нефтяного газа на месторождениях Компании:
1
Доля добытого газа в суммарном объеме газа, извлеченном из пласта. Оставшаяся часть газа сжигается на факеле.
годовой отчет
2008
году – 60-километровый газопровод от Пякяхинского
до Хальмерпаютинского месторождения.
Россия
Добыча товарного газа в России в 2008 году составила
12 828 млн м3, что на 4,5% больше по сравнению с 2007
годом. При этом доля природного газа составила 68%,
увеличившись на 1,5 п.п. Эксплуатационный фонд газовых скважин Компании в России по состоянию на
конец 2008 года составил 299 скважин, фонд скважин,
дающих продукцию, – 209.
Основную часть добычи природного газа в России (более 95%) обеспечило Находкинское месторождение
Большехетской впадины. В 2008 году на нем было добыто
8,3 млрд м3 газа, что на 7,7% больше по сравнению с 2007
годом. Таким образом, добыча на крупнейшем газовом
месторождении Компании в России вышла на уровень
2006 года после снижения объемов в 2007 году, которое
было связано с сокращением закупок газа со стороны
ОАО «Газпром».
На других месторождениях Большехетской впадины продолжались подготовительные работы по вводу месторождений в разработку. В соответствии с утвержденной
инвестиционной программой на 2009 год запланировано начало работ по обустройству Пякяхинского месторождения, планируется ввод в эксплуатацию одной
скважины и начало добычи природного газа для собственных нужд. Эксплуатационное бурение на газоконденсатных объектах Пякяхинского месторождения предусмотрено на 2009–2011 годы. Начало добычи газа на
Южно-Мессояхском газоконденсатном месторождении
запланировано на 2013 год, а на Хальмерпаютинском
газоконденсатном месторождении – на 2014 год.
С выходом на проектную добычу всех месторождений
Большехетской впадины суммарная добыча природного газа Компанией в регионе составит 24 млрд м3.
Эксплуатационный фонд газовых скважин,
376
350
360
370
Доля Группы в добыче товарного газа на месторождении Карачаганак в Казахстане составила 1 069 млн м3.
По сравнению с 2007 годом добыча выросла на 2,1%.
В 2008 году в эксплуатацию были введены 4 многоствольные скважины и завершено бурение еще трех
таких скважин.
По проекту Шах-Дениз в Азербайджане, который был
введен в эксплуатацию в декабре 2006 года, шло
быстрое наращивание объемов добычи газа: добыча
товарного газа выросла на 78,5%, до 551 млн м3 (по
доле участия). В настоящее время продолжается бурение новой скважины, ввод которой в эксплуатацию
будет способствовать дальнейшему приросту добычи
по проекту. Газ, добываемый на месторождении, поставляется на внутренний рынок, а также по ЮжноКавказскому трубопроводу в Грузию и Турцию.
278
2008
277
2007
367
2006
Основной прирост добычи газа был обеспечен введенным в эксплуатацию в конце 2007 года промыслом
Хаузак-Шады, разрабатываемым в рамках проекта
Кандым – Хаузак – Шады в Узбекистане. Добыча товарного газа на нем составила 2 340 млн м3, или почти
56% от суммарной добычи товарного газа Компанией
за рубежом. Во второй половине 2008 года добыча природного газа на промысле Хаузак-Шады достигла проектного уровня (3 млрд м3/год). На участке продолжалось эксплуатационное бурение (пробурено 27 тыс. м
горных пород), введено в эксплуатацию 12 новых скважин с дебитом газа 452,3 тыс. м3/сут.
шт.
387
2007
Добыча товарного газа по международным проектам составила в 2008 году 4 192 млн м3, что на 149,2% больше по сравнению с 2007 годом. При этом доля природного газа составила 94%, увеличившись почти на 6 п.п. Эксплуатационный
фонд газовых скважин Компании по зарубежным проектам
по состоянию на конец 2008 года составил 88 скважин,
фонд скважин, дающих продукцию, – 69.
Фонд газовых скважин, дающих продукцию,
шт.
2008
Международные проекты
285
2006
380
390
250
260
270
280
290
41
42
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
43
2008
2008
˜°¿½°º°»°»«¬¹½µ«
®«²¹º°»°»«¬¹½µ«
³¸°¿½°À³·³Ê
Стратегия:
™¢™ª–§˜™œ“
2008
„ Максимизация объемов переработки нефти
„ Производство высококачественных и экологически чистых
нефтепродуктов с высокой добавленной стоимостью
„ Увеличение выхода светлых нефтепродуктов
„ Контроль за производственными издержками
„ Оптимизация логистики: снижение транспортных затрат
„ Увеличение эффективности торговых операций
„ Увеличение объемов розничной реализации нефтепродуктов и
сопутствующих продукции и услуг
Чистая прибыль бизнес-сегмента «Переработка и сбыт» в 2008 году
достигла исторического рекорда – 5 130 млн долл. (на 7,5% больше,
чем в 2007 году). Высокие финансовые результаты были достигнуты прежде всего благодаря увеличению объемов переработки и
розничной реализации нефтепродуктов на фоне относительно благоприятного макроэкономического окружения и роста эффективности
деятельности в данном сегменте.
44
годовой отчет
2008
нефтепереработка
„ Нефтеперерабатывающие заводы
группы «ЛукОйЛ»
Îäåññêèé ÍÏÇ
(Óêðàèíà)
3,9
2,8
2,04
ÍÏÇ â Ïëîåøòè
(Ðóìûíèÿ)
10,0
2,4
2,42
ÍÏÇ â Áóðãàñå
(Áîëãàðèÿ)
8,3
8,8
7,12
1
7,8
0,52
ÍÏÊ ISAB
9,3
ÈÒÎÃÎ
21,8
12,10
66,5
56,28
44,7
44,18
Óõòèíñêèé ÍÏÇ
3,1
3,7
3,81
Ìèíè-ÍÏÇ â Óðàå
è Êîãàëûìå
0,4
0,20
Ïåðìñêèé ÍÏÇ
8,0
12,6
12,46
Âîëãîãðàäñêèé ÍÏÇ
5,2
11,0
10,74
Âñåãî
Âñåãî
ïî çàðóáåæíûì ïî ðîññèéñêèì
ÍÏÇ
ÍÏÇ
В 2008 году группа «ЛУКОЙЛ» продолжала предпринимать активные шаги по развитию сегмента переработки нефти как за счет модернизации и расширения
перерабатывающих мощностей, так и за счет участия
в новых перспективных проектах.
1
17,0
16,97
Íèæåãîðîäñêèé ÍÏÇ
4,0
Ìîùíîñòü,
ìëí ò/ãîä
Ïåðåðàáîòêà
â 2008 ã., ìëí ò
Èíäåêñ Íåëüñîíà
Объем переработки нефти Компанией с учетом процессинга на сторонних НПЗ был увеличен в 2008 году на
8,8% по сравнению с 2007 годом, до 61,76 млн т. В том
числе на НПЗ Группы и на комплексе ISAB было переработано 56,28 млн т (на 7,9% больше по сравнению с
2007 годом).
Мощность нПK ISAB указана по доле Компании (49%). Объем переработки указан по доле за декабрь 2008 года.
годовой отчет
2008
В отчетном году ЛУКОЙЛ продолжил реализацию программы модернизации и реконструкции НПЗ: капитальные вложения в этой области достигли 1 023 млн долл.
(830 млн долл. в 2007 году).
В 2008 году на НПЗ Группы была продолжена реализация
Программы по ликвидации разрывов и отставаний от лидеров отрасли. В течение года в рамках Программы было
проведено 191 мероприятие, направленное на повышение эффективности энергопотребления, оптимизацию
В рамках реализации стратегии развития нефтеперерабатывающего сегмента за рубежом в 2008 году между
ОАО «ЛУКОЙЛ» и итальянской компанией ERG S.p.a.
было подписано соглашение о создании совместного
предприятия по управлению нефтеперерабатывающим
комплексом ISAB (о. Сицилия, Италия). В состав комплекса ISAB входят 2 НПЗ, объединенных системой трубопроводов и интегрированных в единый технологический
комплекс мощностью по сырью в 16 млн т/год, а также
три морских причала и резервуарный парк объемом 3 700
Переработка нефти Компанией,
млн т
2008
61,76
2007
56,77
2006
53,87
20
0
40
60
80
Ïðîöåññèíã íà ïðèâëå÷åííûõ ÍÏÇ
Ïåðåðàáîòêà íà çàðóáåæíûõ ÍÏÇ
Ïåðåðàáîòêà íà ðîññèéñêèõ ÍÏÇ
тыс. м3. Помимо комплекса, активы СП включают электростанцию мощностью 99 МВт и некоторые другие объекты инфраструктуры (более подробную информацию см.
на стр. 48). В результате этого приобретения значительно
возросли инвестиции Компании в НПЗ: в 2008 году они составили 833 млн долл. по сравнению со 157 млн долл. в
2007 году.
производственных мощностей и увеличение загрузки установок, на оптимизацию численности и ротацию персонала и на повышение надежности оборудования с увеличением его межремонтного пробега. Суммарный эффект
от реализации мероприятий составил 132 млн долл., в том
числе эффект от оптимизации производственных мощностей составил 98 млн долл. Наиболее значительный
Маржа нефтепереработки в России (средний нПЗ без каткрекинга в европейской части России),
долл./барр.
35
2006
2007
2008
30
25
20
15
10
5
0
-5
ÿíâ
ôåâ
ìàð
àïð
ìàé
èþí
èþë
àâã
ñåíò
îêò
íîÿ
äåê
45
46
годовой отчет
2008
эффект от проведения мероприятий был получен на НПЗ
Группы в Нижнем Новгороде (60 млн долл.).
688 млн долл. (606 млн долл. в 2007 году), инвестиции – 64 млн долл. (157 млн долл. в 2007 году).
В дополнение к Программе по ликвидации разрывов и отставаний от лидеров отрасли в Компании был разработан
ряд мероприятий по сокращению операционных затрат,
эффект от реализации которых составил 25 млн долл.
На Нижегородском НПЗ Группы в отчетном году была
введена в эксплуатацию установка висбрекинга гудрона
проектной мощностью по сырью 2,4 млн т/год. Установка
позволяет существенно повысить рентабельность предприятия за счет снижения выпуска топочного мазута (на
930 тыс. т/год) и повышения объемов производства вакуумного газойля (на 860 тыс. т/год). Реализация проекта
будет способствовать увеличению глубины переработки
и росту эффективности производства на НПЗ.
Российские НПЗ
Объем переработки на собственных российских заводах группы «ЛУКОЙЛ» в 2008 году составил 44,18 млн т,
что на 3,8% превышает уровень 2007 года. При этом
уровень загрузки производственных мощностей достиг
99,3%, что является максимальным показателем за
всю историю Компании. Для получения дополнительной прибыли от сложившегося макроэкономического
окружения Компанией было поставлено на процессинг
3,19 млн т нефти на уфимские НПЗ.
В 2008 году на Волгоградском НПЗ был введен в эксплуатацию после реконструкции вакуумный блок установки АВТ-6. Это позволит повысить выработку вакуумного
газойля и гудрона и снизить выпуск мазута. На заводе
были начаты также проектные работы по строительству новой установки АВТ мощностью 6 млн т/год.
Доля высокооктановых бензинов в общем выпуске
бензинов российскими заводами Группы (не включая
мини-НПЗ) возросла в 2008 году до 87,0% (83,5% в 2007
году). Глубина переработки нефти достигла 76,0%, выход светлых нефтепродуктов увеличился до 50,4% (в
2007 году 74,0% и 49,9% соответственно).
Кроме того, на заводе была пущена в эксплуатацию установка гидроочистки бензинов вторичных процессов
и завершена разработка базовых проектов строительства установки замедленного коксования мощностью
1 млн т/год и 2-ой очереди установки гидроочистки
дизельного топлива мощностью 3 млн т/год.
Наиболее значительно по сравнению с 2007 годом возросло производство вакуумного газойля (на 20,5%),
печного топлива (на 14,8%) и кокса (на 13,6%).
На Пермском НПЗ Компании в отчетном году была проведена модернизация атмосферного блока установки
АВТ-4 с увеличением мощности на 125 тыс. т/год, увеличена до 1 млн т/год мощность по сырью установки
замедленного коксования, проведен также капитальный ремонт комплекса глубокой переработки нефти.
Мощность НПЗ была увеличена с 12,4 до 12,6 млн т/год.
В течение года российскими НПЗ проводились мероприятия по сокращению операционных затрат и повышению эффективности производства. В результате
уровень безвозвратных потерь на заводах сократился с 0,65% до 0,58% (при этом среднее значение по
России составляет 0,92%). Среднесписочная численность работников НПЗ в России сократилась на 4,6%.
Капитальные вложения в модернизацию НПЗ
Компании в России в отчетном году составили
В 2008 году на Пермском НПЗ был введен в эксплуатацию
производственный комплекс смешения, затаривания, хранения и отгрузки фасованных масел. На заводе велись
работы по реализации Программы модернизации технологических трубчатых печей, направленной на снижение
энергозатрат и повышение эффективности установок.
Динамика производства нефтепродуктов на нПЗ Компании в 2008 году по сравнению с 2007 годом,
%1
30%
29%
25%
20%
15%
12%
10%
11%
9%
7%
7%
5%
6%
2%
0%
-5%
Âàêóóìíûé
ãàçîéëü
Ïðî÷èå
Àâòîáåíçèí Äèçåëüíîå
òîïëèâî
Êîêñ
Àâèàòîïëèâî
Ñóäîâîå
òîïëèâî
Áèòóì
0%
0%
0%
Ìàçóò
Ìàñëà
Ïå÷íîå
òîïëèâî
Ïðÿìîãîííûé
áåíçèí
-10%
-15%
1
Без учета мини-нПЗ и комплекса ISAB.
-14%
годовой отчет
2008
В 2008 году Пермский НПЗ полностью перешел на производство высокооктановых автомобильных бензинов
по стандарту Евро-3.
Капитальные вложения в модернизацию НПЗ Группы
за рубежом составили в 2008 году 335 млн долл.
(224 млн долл. в 2007 году), инвестиции – 769 млн долл.
На Ухтинском НПЗ в 2008 году продолжалась реализация проекта дооборудования установки каталитического риформинга блоком изомеризации, который
планируется ввести в строй в 2009 году.
В апреле 2008 года введен в эксплуатацию Одесский
НПЗ (Украина) после завершения реконструкции, начатой в 2005 году. За три года на заводе была произведена реконструкция установки АВТ с увеличением
ее мощности с 2,4 до 2,8 млн т/год, в то время как
установка АТ была реконструирована под процесс
висбрекинга. Были также модернизированы комплекс гидроочистки и ряд объектов общезаводского
хозяйства. После реконструкции завод готов к выпуску автомобильных бензинов по стандарту Евро3, дизельного топлива по стандарту Евро-4, топлива
для реактивных двигателей, а также нефтебитумов и
сжиженного газа.
Зарубежные НПЗ
Объем переработки на зарубежных НПЗ группы
«ЛУКОЙЛ» и на комплексе ISAB в 2008 году достиг
12,10 млн т, что на 25,9% превышает уровень 2007
года. Столь значительное увеличение объясняется
вводом в эксплуатацию Одесского НПЗ после модернизации в апреле отчетного года. В 2008 году значительно вырос также объем переработки нефти за рубежом на сторонних НПЗ. Он составил 2,29 млн т по
сравнению с 1,02 млн т в 2007 году. В целом с учетом
процессинга ЛУКОЙЛ переработал 14,39 млн т нефти,
что на 35,4% больше аналогичного показателя за
2007 год. Средняя загрузка мощностей НПЗ Группы за
рубежом в 2008 году составила 82,7%.
На НПЗ в Бургасе (Болгария) в отчетном году продолжилось строительство установки гидроочистки дизельного топлива и гидроочистки бензина каталитического
крекинга, завершена модернизация установки гидроочистки дизельного топлива для выпуска топлива по
стандарту Евро-5.
Глубина переработки нефти в среднем по зарубежным
НПЗ (без учета комплекса ISAB) составила 79,7%, что
немного ниже уровня 2007 года; выход светлых нефтепродуктов (без учета комплекса ISAB) был на уровне
62,2% (64,1% в 2007 году). Некоторое снижение указанных показателей объясняется введением в эксплуатацию Одесского НПЗ, показатели которого несколько ниже показателей других зарубежных НПЗ Группы.
Безвозвратные потери в 2008 году уменьшились с 1,11 до
0,93%.
На НПЗ Петротел-ЛУКОЙЛ (Румыния) в 2008 году был
выполнен основной объем работ по проектам, обеспечивающим возможность производства топлив качества Евро-5 в 2009 году и способствующим повышению
экологической безопасности завода. В частности,
была завершена реконструкция установок гидроочистки бензина каталитического крекинга и дизельного
топлива, установки каталитического крекинга, а также
реконструкция вакуумного блока установки АВТ-1. Ввод
установок в эксплуатацию запланирован на 2009 год.
Относительно 2007 года существеннее всего на НПЗ
Группы за рубежом (без учета комплекса ISAB) возросло производство мазута (+34,7%) и дизельного топлива (+19,4%). При этом производство автомобильных
бензинов увеличилось на 13,7%.
В декабре отчетного года Компания начала переработку нефти на нефтеперерабатывающем комплексе ISAB (о. Сицилия, Италия). В декабре 2008 года
на комплексе было переработано 520,5 тыс. т сырья
(доля Группы).
Доля дизельного топлива с содержанием серы 50 ppm
и менее в общем производстве дизельного топлива, %1
68,7
2008
70,6
2007
67,8
2006
0
1
25
50
Без учета мини-нПЗ и комплекса ISAB.
75
Доля высокооктановых бензинов
в общем производстве автобензинов, %1
91,0
2008
88,8
2007
84,5
2006
0
20
40
60
80
100
47
48
годовой отчет
2008
Приобретение
нефтеперерабатывающего
комплекса ISAB
В июне 2008 года в рамках реализации стратегии
Группы по развитию нефтеперерабатывающего сегмента в Западной Европе было подписано соглашение
с итальянской компанией ERG S.p.A. о создании совместного предприятия по управлению нефтеперерабатывающим комплексом ISAB (о. Сицилия, Италия).
Нефтеперерабатывающий комплекс ISAB является
одним из крупнейших и самых высокотехнологичных
в Средиземноморском регионе. Приобретение доли в
комплексе способствовало увеличению нефтеперерабатывающих мощностей компании «ЛУКОЙЛ» в целом
на 13%, зарубежных – на 60%.
Приобретение доли в комплексе позволяет улучшить
сбалансированность портфеля нефтедобывающих и
нефтеперерабатывающих активов Компании, приблизив его к показателям других вертикально интегрированных нефтяных компаний. В частности, благодаря
этому приобретению, соотношение перерабатывающих мощностей и добычи нефти Группы увеличилось с
60% на конец 2007 года до 70% на конец 2008 года.
В соответствии с соглашением каждый из партнеров
осуществляет поставки сырой нефти на переработку
и реализует готовую продукцию в соответствии с долей своего участия в СП. ISAB стратегически выгодно
расположен в центре средиземноморской торговли нефтью и нефтепродуктами, где пересекаются товарные
потоки, поступающие с Ближнего Востока, из Ливии,
Алжира, Египта и транспортируемые по Черному морю
и трубопроводу Баку – Тбилиси – Джейхан. С одной стороны, это дает Компании возможность доступа к нефти
третьих лиц, с другой – открывает более прибыльные
направления размещения собственной нефти: согласно
расчетам Компания сможет переориентировать до 3 млн
т/год нефти с менее выгодных направлений, что увеличит ее валовой доход на 100–150 млн долл./год. Более
того, это позволяет Группе использовать арбитражные
возможности поставок в зависимости от соотношения
цен в черноморском и средиземноморском бассейнах.
Ориентация ISAB на переработку нетяжелой сернистой
нефти, аналогичной по качеству Юралс, дает группе
«ЛУКОЙЛ» возможность интегрировать комплекс в
свою цепочку экспортных поставок сырой нефти и способствует снижению рисков, связанных с волатильностью цен на нефть.
Приобретение доли в комплексе будет также способствовать увеличению торговых позиций и объемов поставки нефтепродуктов на АЗС Компании в Балканских
странах, Турции и странах Западной Европы.
Основную часть продукции комплекса составляют средние дистилляты, спрос на которые в Западной Европе
постоянно увеличивается. Ожидается, что в условиях
кризисного состояния мировой экономики именно за счет
этого фактора снижение маржи в средиземноморском регионе будет менее значительным, чем в других регионах.
Характеристика комплекса ISAB
ISAB представляет собой крупный высокотехнологичный нефтеперерабатывающий комплекс, так называемый «супер-сайт», с индексом сложности Нельсона 9,3
и мощностью 16 млн т/год (320 тыс. барр./сут).
В 2008 году глубина переработки нефти комплексом составила 85%, выход светлых нефтепродуктов – 75%, что превышает средние показатели по зарубежным НПЗ Группы
(80% и 62% соответственно). Наибольшая доля выпуска
продукции приходится на дизельное топливо и бензин (48%
и 19% выпуска товарной продукции в 2008 году).
В состав комплекса ISAB входят 2 НПЗ, северный и южный, объединенные системой трубопроводов длиной
12 км и интегрированные в единый технологический
годовой отчет
2008
„ Поточная схема переработки комплекса
ISAB (южный и северный НПЗ)
Мазут
Северный НПЗ
ВГО
Мягкий
гидрокрекинг
ВГО
Бутен
Алкилирование
Бутен
Производство
МТБЭ
Бензин
Гидроочистка
бензина крекинга
Каталитический
крекинг
Газойль
Гидроочистка
газойля
Газойль
Первичная
переработка
нефти АВТ
Гудрон
Остаток
висбрекинга
Висбрекинг
Компонент
бензина
Компонент
бензина
ДТ
Асфальт на IGCC
Деасфальтизация
Остаток гидрокрекинга
ВГО
Компонент
бензина
Термокрекинг
Мягкий
гидрокрекинг
Гидроочистка
газойля
Газойль
Мазут
Газойль
ДТ
Изомеризация
Компонент
бензина
Бензин
Южный НПЗ
Конверсия ВГО
Риформинг
Облагораживание дистиллятов
комплекс. Он также включает в себя три морских причала, резервуарный парк объемом 3 700 тыс. м3, электростанцию мощностью 99 МВт и некоторые другие объекты инфраструктуры. Мощность южного НПЗ составляет
11 млн т/год нефти, он оборудован установками висбрекинга, легкого гидрокрекинга и термического крекинга и
способен перерабатывать среднетяжелые сорта нефти
благодаря наличию установок сероочистки. Мощность
северного НПЗ составляет 5 млн т/год нефти, он оборудован установками каталитического крекинга и приспособлен для выпуска больших объемов легких фракций.
На заводе производится как продукция нефтепереработки, так и нефтехимическая продукция.
В июле 2007 года была завершена масштабная модернизация комплекса стоимостью более 300 млн евро (около
390 млн долл.), начатая в 2003 году. Цель модернизации
заключалась в адаптации комплекса к росту рыночного спроса на средние дистилляты в Западной Европе.
Производство компонентов бензина
Компонент
бензина
Конверсия гудрона
В результате за указанный период была осуществлена интеграция северного и южного НПЗ в единый
нефтеперерабатывающий комплекс и увеличена
мощность конверсионных процессов, к которым относятся каталитический крекинг (текущая мощность
– 1,8 млн т/год), гидрокрекинг (мощность – 4,5 млн т/
год), термокрекинг (мощность – 2,7 млн т/год), висбрекинг (мощность – 2,3 млн т/год) и деасфальтизация (мощность – 1,6 млн т/год). В связи с изменением структуры комплекса его мощность уменьшилась
с 380 до 320 тыс. барр./сут, однако это было более
чем компенсировано увеличением рентабельности
комплекса за счет роста сложности производства:
индекс Нельсона возрос с 7,6 до 9,3. Более того, модернизация позволила снизить уровень загрязнения
воздуха при производстве и начать выпуск бензинов и мазута в соответствии с новыми стандартами
Европейского союза, вступившими в силу с 1 января
2009 года.
В результате заключения сделки группа «ЛУКОЙЛ» приобрела не только высокорентабельный и высокотехнологичный актив, но и надежного партнера в лице компании ERG S.p.A., обладающей более чем 70-летним
опытом работы в Средиземноморском регионе. ERG S.p.A. – независимая энергетическая и нефтяная группа,
занимающаяся переработкой, сбытом нефтепродуктов и производством электроэнергии. Она входит в число
трех крупнейших нефтеперерабатывающих компаний Италии. На долю компании приходится около 12% перерабатывающих мощностей страны и 9% объема продаж нефтепродуктов на внутреннем рынке.
49
50
годовой отчет
2008
Основными поставщиками сырья для комплекса являются страны Черноморского региона (33% в 2008 году),
Северная Африка (30%), Персидский залив (24%) и
Западная Африка (12%).
Большая часть продукции комплекса ISAB (около 60%)
реализуется на экспорт. Основным потребителем бензина, выпускаемого комплексом, являются США, дизельного топлива – страны Европейского союза.
Характеристика сделки
Сумма сделки составила 1,45 млрд евро (около
1,83 млрд долл.). 1 декабря 2008 года Группа завершила сделку, выплатив первый транш в размере 600 млн
евро (около 762 млн долл.). В соответствии с соглашением оставшаяся часть средств должна была быть выплачена тремя отдельными траншами до конца сентября
2009 года. Однако Компания в феврале 2009 года досрочно выплатила всю сумму. При этом скидка за досрочный
платеж составила 15 млн евро (19 млн долл.). Сделка
получила одобрение Европейской комиссии, которая не
нашла в ее условиях нарушений антимонопольного законодательства Европейского союза.
нефть, перерабатываемая на комплексе
ISAB
В созданном СП Компании принадлежит 49% участия,
при этом в перспективе ее доля может быть увеличена. Доля ERG S.p.A. составляет 51%. Структура сделки
предусматривает наличие у ERG опциона на продажу
своей доли в СП в течение 6 лет с момента закрытия
сделки по рыночной цене, определенной независимым
оценщиком. Управление совместным предприятием
осуществляется компаниями на паритетной основе.
6%
10%
Buattifel
Ìàëîñåðíèñòàÿ
íåôòü
84%
Âûñîêîñåðíèñòûå
ñîðòà íåôòè
Нефтеперерабатывающая отрасль Италии
Нефтеперерабатывающий сектор Италии – самый крупный в Европейском союзе. В стране действует 16 НПЗ,
принадлежащие 11 различным компаниям, совокупной мощностью около 2,2 млн барр./сут. При этом порядка
80% мощностей приходятся на 4 компании – Eni, ERG, ExxonMobil и Saras. Объем выпускаемой продукции
достигает порядка 95 млн т/год, или около 15% выпуска нефтепродуктов Европейским союзом. Около 60%
производимой продукции приходится на дизельное топливо и автомобильные бензины.
Основными поставщиками нефти в Италию являются страны бывшего СССР и Ливия (порядка 60%), а также Иран,
Ирак и Саудовская Аравия. Производимые в стране нефтепродукты поступают на внутренний рынок, а также на
экспорт (в основном в Испанию, США, Бельгию, Нидерланды, Люксембург).
годовой отчет
2008
„„ Комплекс ISAB: источники поставок нефти
и направления продаж нефтепродуктов
ISAB
160 òûñ.
áàðð./ñóò
Äîëÿ ãðóïïû
ÏåòðîòåëËÓÊÎÉË
Ô
ðà
íö
èÿ
ÍÏÇ
â Áóðãàñå
ëèÿ
Èòà
ÑØÀ
íîå
×åð
ISAB
Òóðöèÿ
Áàêó–Òáèëèñè–Äæåéõàí
Ëèâèÿ
Àôðèêà
Çàïàäíàÿ
å
ìîð
Ñå
âåð
Áëè
æíè
é Â
îñò
ÿ À
îê
ôð
èê
à
íà
Îäåññêèé
ÍÏÇ
51
52
годовой отчет
2008
Производство
масел
„ Производство масел на заводах
группы «ЛукОйЛ»
407
Ïåðìñêèé
ÍÏÇ
òûñ. ò
LLK Finland Oy
ã. Õàìèíà
(Ôèíëÿíäèÿ)
òûñ. ò
Íèæåãîðîäñêèé
ÍÏÇ
òûñ. ò
Âîëãîãðàäñêèé
ÍÏÇ
òûñ. ò
LLK Lubricants
Romania S.R.L.
ã. Ïëîåøòè
(Ðóìûíèÿ)
Ôèëèàë
ÎÎÎ «ËËÊ-Èíòåðíåøíë»
Òþìåíñêàÿ îáë.
22
òûñ. ò
31
243
478
23
òûñ. ò
ÈÒÎÃÎ
76
1 128
Ïðîèçâîäñòâî
ìàñåë
èç ãîòîâûõ
êîìïîíåíòîâ
Ïîëíûé
öèêë
ïðîèçâîäñòâà
ìàñåë
òûñ. ò
òûñ. ò
годовой отчет
2008
Производство и продажа масел – важное направление деятельности компании «ЛУКОЙЛ». Группа
непрерывно совершенствует качество выпускаемой продукции и расширяет ее ассортимент, а
также повышает эффективность системы продаж
и проводит географическую диверсификацию
деятельности.
На сегодняшний день ЛУКОЙЛ выпускает более 120 марок масел, отвечающих современным международным
требованиям. Среди них – моторные и трансмиссионные
масла для всех видов транспорта, базовые масла (используются в качестве сырья для производства масел,
смазок, присадок), индустриальные масла для промышленного оборудования.
ЛУКОЙЛ – лидер российского рынка смазочных материалов, доля Группы в производстве масел в стране
составляет около 45%. Производство масел осуществляется на НПЗ Группы в Перми, Волгограде и Нижнем
Новгороде. Компания занимается также смешением
масел из готовых компонентов (собственных и закупаемых у третьих лиц) на предприятиях в России,
Финляндии и Румынии.
В отчетном году Компания проводила активную работу
по оптимизации процессов технологических установок
и улучшению качества производимых масел. В частности, были проведены мероприятия по повышению
отборов целевых продуктов, снижению энергопотребления и повышению качества базовых масел. С целью
создания добавленной стоимости побочным продуктам
проводилась активная работа по постановке на производство, оптимизации рецептур и увеличению объема
производства и продаж промывочного масла, нефтяной пропиточной жидкости, пластификаторов, петролатума и прочих продуктов. В течение года Компания
приступила к производству 16 новых продуктов.
В 2008 году объем производства масел на НПЗ Группы
составил 1,13 млн т. Кроме того, объем смешения масел достиг 76 тыс. т. Выпуск фасованных масел всего
составил 231 тыс. т.
В 2008 году реализован проект по организации производства фирменных масел в канистрах нового дизайна на
мощностях Группы в Перми и Румынии. Реализация проекта позволила модернизировать производственную цепочку, закуплено первоклассное оборудование и технологии, лицензированные мировыми лидерами в отрасли.
Ввод нового дизайна не только положительно отразился на визуальном восприятии товара и качестве выпускаемой продукции, которая не уступает лучшим западным аналогам, но и обеспечил высший уровень защиты
от подделки. Новая канистра имеет трехслойные стенки, термовплавляемые в процессе выдува канистры
этикетки, двухкомпонентную рельефную крышку и лазерную маркировку.
Преимущества «новой формулы» и внешний дизайн канистры фирменного масла «ЛУКОЙЛ» были самым позитивным образом восприняты рынком.
53
54
годовой отчет
2008
В 2008 году доля СП «ЛЛК-Нафтан» (совместного
предприятия Группы и НПЗ «Нафтан» в Республике
Беларусь) в обеспечении потребностей Группы в присадках для производства масел составила 41%. В среднесрочной перспективе этот показатель планируется
довести до 80%. С момента создания в 2006 году, выпуск
продукции СП увеличился в 8 раз, с 3,2 до 24,9 тыс.т.
Деятельность Компании по продаже масел охватывает
35 стран мира, причем ее география постоянно расширяется. Так, в 2008 году Компания начала реализацию
масел на 5 новых рынках: Турции, Пакистана, Иордании,
Тайваня и Доминики.
Непрерывное расширение ассортимента и повышение
качества масел способствуют росту продаж Компании.
Так, объем продаж фирменных масел в 2008 году достиг
182 тыс. т, что на 27% превышает уровень 2007 года.
Основными рынками сбыта фирменных масел явились
Россия, Казахстан и Финляндия. При этом экспорт
наиболее значительно увеличился в Азербайджан,
Казахстан, Украину. Объем продаж фасованных масел
в отчетном году составил 227 тыс. т.
В отчетном году ОАО «ЛУКОЙЛ» и ОАО «Северстальавто» подписали соглашение о стратегическом сотрудничестве сроком на 5 лет. Документ, в частности, предусматривает поставку масел под маркой
«ЛУКОЙЛ» на предприятия ОАО «Северсталь-авто»
для обеспечения эксплуатации технологического оборудования, первой заливки автомобилей, а также для
их послепродажного обслуживания. Стороны также
намерены развивать сотрудничество в области разработки современных масел и другой продукции нефтеи газопереработки.
Моторные масла «ЛУКОЙЛ» соответствуют международным требованиям, предъявляемым Обществом автомобильных и авиационных инженеров (SAE), Американским институтом нефти (API), Европейским союзом автомобильных
производителей (ACEA) и Ассоциацией автомобильных инженеров России (ААИ). Наши масла созданы по самым
передовым технологиям с использованием эффективных присадок зарубежных и отечественных производителей.
Высокий уровень эксплуатационных свойств масел «ЛУКОЙЛ» отмечен крупными автопроизводителями в России и
за рубежом. Моторные масла Компании прошли испытания в западных сертификационных центрах на двигателях
DaimlerChrysler, BMW, Volkswagen, MAN, Porsche, Volvo, Renault trucks, Cummins и были одобрены к применению.
годовой отчет
2008
Производство фасованных масел,
Производство масел на нПЗ,
тыс. т
тыс. т
231
2008
223
2007
206
2006
0
60
120
180
2008
1 128
2007
1 120
1 174
2006
240
Особое внимание в современном подходе Компании
к бизнесу масел уделяется отношениям с клиентами.
ЛУКОЙЛ – одна из первых компаний в отрасли, которая
предлагает комплексный сервис, обеспечивая полное
сопровождение товара, начиная с размещения клиентской заявки на его отгрузку и заканчивая организацией утилизации отработанных масел. Это позволяет
Компании реализовывать конечному потребителю более 80% производимой продукции.
0
200
400
600
800
1 000
1 200
1 400
В 2008 году Группа осуществила сделку по приобретению активов турецкой компании Akpet, в состав
активов которой входят мощности по производству
смазочных материалов потенциальным объемом производства 12 тыс. т/год (более подробную информацию о сделке по приобретению компании Akpet см. на
стр. 10).
55
56
годовой отчет
2008
Газопереработка
„ Газоперерабатывающие заводы
группы «ЛукОйЛ»
Óñèíñêèé ÃÏÇ
ã. Óñèíñê
(Ðåñïóáëèêà Êîìè)
533
211
Ëîêîñîâñêèé ÃÏÇ
ã. Ëàíãåïàñ (Çàïàäíàÿ Ñèáèðü)
2 300
1 994
ìëí
ì3/ãîä
Ìîùíîñòü
òûñ.ò/ãîä
ìëí ì
Ïåðåðàáîòêà
â 2008 ã.
òûñ.ò
3
ÎÎÎ «Ïåðìíåôòåãàçïåðåðàáîòêà»
ã. Ïåðìü
505
584
1 000
803
Êîðîáêîâñêèé ÃÏÇ
ã. Êîòîâî (Âîëãîãðàäñêàÿ îáë.)
450
460
161
63
ÈÒÎÃÎ
Газоперерабатывающие заводы группы «ЛУКОЙЛ»
обеспечивают переработку добываемого в России попутного нефтяного газа (и производство добываемого
из него товарного газа, сдаваемого в газопроводную
систему ОАО «Газпром») и жидких углеводородов.
В 2008 году газоперерабатывающими заводами
Компании было переработано 3 249 млн м3 газового
сырья и 866 тыс. т широкой фракции легких углеводородов, что в целом соответствует уровню 2007 года.
На заводах Компании было выработано 2 568 млн м3
отбензиненного газа, 965 тыс. т сжиженных газов и
841 тыс. т жидких углеводородов (стабильный газовый
бензин, изопентановая и гексан-гептановая фракции,
широкая фракция легких углеводородов).
3 788
3 249
1 161
866
Ïåðåðàáîòêà
ãàçà
Ïåðåðàáîòêà
æèäêèõ
óãëåâîäîðîäîâ
В отчетном году на Усинском ГПЗ Компании велось
строительство установки компримирования нефтяного газа мощностью 500 млн м3/год, а также установки
сероочистки мощностью 100 млн м3/год.
На заводе ООО «Пермнефтегазпереработка» была
проведена оптимизация производственной программы (прекращено производство нерентабельных видов
продукции, увеличена доля сжиженных углеводородов
в продукции, оптимизированы поставки).
На Локосовском ГПЗ в 2008 году проводилась реконструкция печей нагрева теплоносителя.
На Коробковском ГПЗ велись мероприятия по внедрению
улучшенной системы производственного планирования.
годовой отчет
2008
нефтехимия
„ Нефтехимические заводы
группы «ЛукОйЛ»
Ïðåäïðèÿòèÿ íåôòåõèìèè
ÎÎÎ «Ñòàâðîëåí»
ÎÎÎ «Ñàðàòîâîðãñèíòåç»
ã. Áóäåííîâñê
(Ñòàâðîïîëüñêèé êðàé, Ðîññèÿ)
ã. Ñàðàòîâ (Ðîññèÿ)
Ïðîèçâîäñòâî ïîëèýòèëåíà
è äðóãîé ïðîäóêöèè
Ïðîèçâîäñòâî íèòðèëà àêðèëîâîé êèñëîòû
è äðóãîé ïðîäóêöèè îðãàíè÷åñêîãî ñèíòåçà
ÎÎÎ «Êàðïàòíåôòåõèì»
ã. Êàëóø (Óêðàèíà)
Ïðîèçâîäñòâî ïîëèýòèëåíà,
âèíèëõëîðèäà è äðóãîé ïðîäóêöèè
ÍÏÇ ñ íåôòåõèìè÷åñêèìè
ïðîèçâîäñòâàìè
ËÓÊÎÉË Íåôòîõèì Áóðãàñ ÀÄ
ã. Áóðãàñ (Áîëãàðèÿ)
Ïðîèçâîäñòâî ïîëèìåðîâ
è ïðîäóêöèè îðãàíè÷åñêîãî ñèíòåçà
Нефтехимический сектор группы «ЛУКОЙЛ» – крупнейший в России и Восточной Европе. Компания производит на предприятиях России, Украины и Болгарии
продукцию пиролиза, органического синтеза, топливные фракции и полимерные материалы. ЛУКОЙЛ
удовлетворяет значительную часть внутрироссийского спроса на ряд химических товаров, одновременно
являясь крупным экспортером химической продукции
более чем в 30 стран мира.
В соответствии со стратегией развития нефтехимического сектора ЛУКОЙЛ планомерно увеличивает производство продукции с высокой добавленной стоимостью (полимеры, мономеры и продукция органического
синтеза) и снижает производство продукции с низкой
добавленной стоимостью (побочные продукты пиролиза, топливные фракции).
В 2008 году объем производства продукции на нефтехимических заводах группы «ЛУКОЙЛ» составил
1 462 тыс. т. Снижение объемов производства на 28% по
сравнению с 2007 годом объясняется остановкой на реконструкцию ООО «Карпатнефтехим» в мае 2008 года.
В 2008 году на рынке нефтехимической продукции
наблюдались достаточно резкие колебания ценовой
конъюнктуры: с одной стороны, наблюдался стремительный рост цен в первой половине года, с другой –
существенное снижение во второй. В результате по
итогам года цена реализации полиэтилена в России
возросла на 5,0%, полипропилена – на 9,4%, в то же
время цена бензола снизилась на 13,6%. В Европе
наблюдалось уменьшение цен всех указанных видов
продукции: полиэтилена – на 0,8%, полипропилена – на
5,6%, бензола – на 0,5%.
57
58
годовой отчет
2008
В рамках стратегии развития нефтехимического сектора группы «ЛУКОЙЛ» в 2008 году осуществлялась
реализация мероприятий, направленных на модернизацию существующих и создание новых производств.
Капитальные расходы Компании в нефтехимическом
секторе составили 121 млн долл.
В мае 2008 года завод ООО «Карпатнефтехим» был
остановлен с целью проведения масштабной реконструкции. В частности, ведутся строительно-монтажные
работы по проекту строительства установки по производству хлора и каустической соды методом мембранного электролиза мощностью 182 тыс. т/год газообразного хлора и 200 тыс. т/год каустической соды.
Реализация данного проекта позволит заводу начать
выпуск каустической соды в соответствии с мировыми
стандартами качества, а также полностью обеспечивать собственные потребности в хлоре. Ввод установки запланирован на конец 2009 года.
На заводе продолжалось строительство установки по
производству суспензионного поливинилхлорида мощностью 300 тыс. т/год. Интеграция этого производства
с производством винилхлорида позволит значительно
повысить общую эффективность производства. Ввод
установки в эксплуатацию запланирован на 2010 год.
Была проведена также реконструкция узла подачи
сырья на печи пиролиза. Реализация данного проекта позволила изменить структуру потребляемого
сырья, а также увеличить выход этилена, уменьшить
количество потребляемого дизельного топлива и снизить себестоимость продукции.
В 2008 году ООО «Саратоворгсинтез» ввело в эксплуатацию установку по производству цианида натрия
мощностью 15 тыс. т/год. Процесс производства цианида натрия основан на технологии компании DuPont,
которая отличается высокой надежностью и безопасностью. Цианид натрия используется в золотодобыче для отделения драгоценных металлов от
рудной породы. Реализация проекта позволила почти
полностью удовлетворить потребности горнодобывающей промышленности России, которые оцениваются в 20 тыс. т/год и до пуска установки обеспечивались импортными поставками.
Производство нефтехимической продукции,
тыс. т
1 462
2008
2007
2 041
2006
2 038
0
600
1 200
1 800
2 400
годовой отчет
2008
В отчетном году на ООО «Ставролен» с целью увеличения слива и объема переработки газового сырья
с 200 до 400 тыс. т/год велась реконструкция склада
сжиженных углеводородных газов. Ввод объекта в эксплуатацию запланирован на 3 квартал 2010 года.
В 2008 году на предприятии проводилась модернизация установки производства полипропилена мощностью 120 тыс. т/год, введенной в эксплуатацию в 2007
году. В частности, велись пуско-наладочные работы
по вводу компрессора, а также модернизация линии
компаундирования полипропилена. Это в будущем позволит повысить качество продукции и снизить потери
пропилена при производстве. Работы были завершены
в 1 квартале 2009 года.
На заводе был выполнен основной объем работ по
монтажу новой линии компаундирования полиэтилена
мощностью 120 тыс. т/год, ввод в эксплуатацию которой запланирован на 2 квартал 2009 года. Реализация
проекта будет способствовать улучшению качества
производимого гранулированного полиэтилена и снижению энергозатрат, а также позволит расширить марочный ассортимент продукции.
Одним из основных проектов, который планируется
реализовать в ближайшие годы, является создание
Каспийского газохимического комплекса. Он будет использовать ресурсы углеводородного сырья, добываемого группой «ЛУКОЙЛ» в Каспийском регионе. Мощность
комплекса составит не менее 600 тыс. т/год этилена.
Этот проект нацелен на увеличение добавленной стоимости за счет углубления переработки газового сырья: этана и широкой фракции легких углеводородов.
Проект предусматривает комплексную переработку
этилена и его производных в полиэтилен, полипропилен и другую нефтехимическую продукцию.
В 2008 году был выполнен концептуальный инжиниринг Комплекса и разработан Генеральный план с
размещением технологических установок и объектов
инфраструктуры с учетом интеграции новых производств в существующий нефтехимический комплекс
ООО «Ставролен».
На 2009 год в рамках работы над проектом Каспийского
газохимического комплекса запланированы разработка Специальных технических условий на проектирование, строительство и эксплуатацию продуктопровода
Каспийский ГПЗ – ООО «Ставролен» и завершение
тендера по выбору фирм-лицензиаров и инжиниринговых компаний, начатого в 2008 году.
59
60
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
61
2008
2008
¨¸°»®°½³µ«
™¢™ª–§˜™œ“
2008
В 2008 году в рамках реализации Программы стратегического
развития на 2008–2017 годы в ОАО «ЛУКОЙЛ» был создан новый
бизнес-сектор – «Электроэнергетика». В долгосрочной перспективе этот сектор станет важным фактором роста капитализации
Компании.
62
годовой отчет
2008
В 2008 году в рамках реализации Программы стратегического развития на 2008–2017 годы в ОАО «ЛУКОЙЛ»
был создан новый бизнес-сектор – «Электроэнергетика».
В долгосрочной перспективе этот сектор станет важным фактором роста капитализации Компании.
Новый сектор будет объединять в себе все направления энергетического бизнеса, начиная от генерации и
заканчивая транспортировкой и сбытом тепловой и
электрической энергии, для надежного обеспечения
собственных потребностей Компании и внешних потребителей тепла и электричества. В бизнес-сектор
«Электроэнергетика», помимо приобретенного в отчетном году ОАО «ЮГК ТГК-8» и собственных электростанций на месторождениях в России, входят также
предприятия, генерирующие электро- и теплоэнергию
в Болгарии, Румынии и на Украине.
Общая выработка электрической энергии организациями
бизнес-сектора «Электроэнергетика» ОАО «ЛУКОЙЛ»
в 2008 году составила более 16,2 млрд кВт/ч (на
ОАО «ЮГК ТГК-8» пришлось 90% от общего объема
выработки электроэнергии). Общая выработка тепловой энергии превысила 18,1 млн Гкал (доля ОАО «ЮГК
ТГК-8» в общем объеме составляет 85%).
Согласно планам Компании структура бизнес-сектора
«Электроэнергетика» будет включать в себя 4 ключевых блока:
„ производство и эксплуатация;
„ транспорт тепловой и электрической энергии;
„ энергосбыт;
„ инвестиции и реновации.
В результате приведения текущей структуры бизнессектора в соответствие с его целевой структурой ожидается получение положительного эффекта в размере
до 40 млн долл./год и увеличение денежного потока
от реализации тепловой энергии на 6 млн долл./год за
счет ликвидации перекрестного субсидирования между производством и сбытом тепла.
ОАО «ЮГК ТГК-8»
В марте 2008 года группа «ЛУКОЙЛ» подписала соглашение о приобретении 64,31% акций ОАО «ЮГК
ТГК-8» (далее – ТГК-8) за 2 117 млн долл. Стоимость
приобретения включает 23,55 млн обыкновенных акций Компании (рыночная стоимость приблизительно равна 1 620 млн долл.). Сделка была завершена
в мае 2008 года. В течение периода с мая по декабрь
2008 года компания Группы приобрела дополнительную
долю в уставном капитале ТГК-8 за 1 075 млн долл. Эти
приобретения увеличили долю участия Группы в ТГК-8
до 95,53%.
ОАО «ЮГК ТГК-8» является крупнейшим производителем электрической и тепловой энергии в Южном
федеральном округе с годовым потреблением около
6 млрд м3/год газа. В состав ОАО «ЮГК ТГК-8» входят 20 электростанций и 42 котельных (совокупная
установленная электрическая мощность составляет 3 602 МВт, тепловая мощность – 13 542 Гкал/ч).
Электростанции
Компании
расположены
в
Астраханской, Волгоградской, Ростовской областях,
Краснодарском и Ставропольском краях и Республике
Дагестан Российской Федерации. В целом в регионах
присутствия доля компании на рынке электроэнергии
составляет около 17%, теплоэнергии – около 60%.
Протяженность собственных тепловых сетей компании
превышает 1,5 тыс. км. Общая протяженность тепловых сетей (с учетом аренды и доверительного управления) ОАО «ЮГК ТГК-8» составляет около 2,2 тыс. км.
Компания ожидает от приобретения ОАО «ЮГК ТГК-8»
значительных синергетических эффектов за счет бесперебойных поставок природного газа с месторождений Компании, расположенных на Северном Каспии и в
Астраханской области, а также получения эффективной цены на газ.
Малая энергетика
ЛУКОЙЛ продолжает активно развивать собственную
электроэнергетику на месторождениях Компании. Это
позволяет организациям Группы существенно экономить на приобретении электроэнергии и повышать уровень утилизации нефтяного газа, который используется в качестве топлива на газовых электростанциях. На
собственных электростанциях Группы работают 463
генерирующих установки совокупной мощностью 336,8
МВт. В 2008 году на собственных электростанциях
годовой отчет
2008
Компании было выработано 829,2 млн кВт/ч электроэнергии, что составляет 5,9% от общего производственного потребления Компании.
Использование передовых технологий при реализации инвестиционных проектов строительства и реконструкции объектов собственной технологической
генерации позволит повысить уровень надежности
энергоснабжения предприятий группы «ЛУКОЙЛ» и существенно снизить расходы на энергообеспечение за
счет увеличения коэффициента полезного действия и
использования в качестве топлива собственных продуктов нефтепереработки.
Энергосберегающие технологии
В Компании ведется непрерывная работа по повышению надежности электроснабжения и сокращению затрат энергоресурсов. Ключевыми элементами работы
по данным направлениям являются корпоративные
Программы энергосбережения и повышения надежности энергоснабжения, разработанные на 2006–2010 годы.
В 2008 году в результате реализации Программы энергосбережения экономия топливно-энергетических ресурсов составила более 42 млн долл. На выполнение мероприятий в рамках Программы повышения надежности
энергоснабжения в отчетном году было затрачено около
130 млн долл., что более чем в 2,5 раза превышает уровень 2007 года. Реализация Программы позволила снизить количество случаев нарушения электроснабжения
и, соответственно, недобор нефти (более чем на 20%).
Кроме того, в Компании утвержден График энергетического обследования (энергоаудита) дочерних нефтегазодобывающих обществ Группы на 2006–2010 годы. Целью
проведения энергоаудита является выявление фактов
нерационального расходования ресурсов, а также разработка мероприятий по устранению причин их появления. В 2008 году в соответствии с Графиком был проведен энергоаудит в ТПП «ЛУКОЙЛ-Усинскнефтегаз» и
«Усинский ГПЗ» ООО «ЛУКОЙЛ-Коми».
Рациональное использование электроэнергии позволяет существенно снизить затраты Группы на
приобретение энергоресурсов. Автоматизированная
информационно-измерительная система коммерческого учета электроэнергии установлена и функционирует во всех дочерних обществах Компании. Данная
система позволяет снижать затраты на приобретение
электроэнергии и оперативно отслеживать состояние схемы электроснабжения Компании за счет дифференциального расчета по трем тарифным зонам в
течение суток и повышения точности учета.
63
64
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
65
2008
2008
š¹¼½«­µ«
³»°«¶³²«Á³Ê
º»¹¯¾µÁ³³
Стратегия
™¢™ª–§˜™œ“
2008
„ Оптимизация логистики: контроль за транспортными затратами
„ Оперативное управление товарными потоками
„ Увеличение эффективности торговых операций
„ Увеличение объемов розничной реализации нефтепродуктов и
сопутствующих продукции и услуг
„ Оптимизация сети АЗС
66
годовой отчет
2008
Поставки
нефти
Суммарный объем поставок нефти Компанией в 2008
году достиг 101,3 млн т, что соответствует уровню 2007
года. В связи с ростом маржи нефтепереработки и
увеличением экспортных пошлин на нефть в России,
Компания оперативно перенаправляла объемы нефти
с менее эффективных экспортных направлений на
внутренний рынок страны, в первую очередь на собственные и привлеченные российские НПЗ.
нефти на НПЗ. Экономический эффект оценивается в
135 млн долл./год. В целом в отчетном году поставка
нефти на Волгоградский НПЗ была увеличена на 11,4%,
до 29,5 тыс. т/сут, на Нижегородский НПЗ – на 2,0%, до
45,9 тыс. т/сут, на Пермский НПЗ – на 4,5%, до 36 тыс.
т/сут. Поставки нефти на Ухтинский НПЗ Компании незначительно снизились в связи с остановкой завода на
краткосрочный плановый ремонт.
В России в 2008 году было продано 2,10 млн т нефти, что
на 31% превышает уровень 2007 года. На собственных
НПЗ Группы в России было переработано 44,18 млн т, что
на 3,8% больше, чем в 2007 году. Для получения дополнительной прибыли от сложившейся макроэкономической ситуации Компанией было поставлено на процессинг
3,19 млн т нефти на привлеченные российские НПЗ. В отчетном году в России было закуплено 236 тыс. т нефти
по сравнению с 47 тыс. т в 2007 году. Увеличение закупок нефти объясняется ростом объемов переработки на
фоне снижения добычи нефти Компанией в России.
Поставки нефти третьим лицам по ценовым формулам
с премией к экспортной формуле на внутреннем рынке
России в отчетном году составили 1,7 млн т, что позволило получить дополнительный эффект в размере
17 млн долл.
В рамках оптимизации направлений потоков нефти в 2008 году было заключено соглашение с
ОАО «АК «Транснефть» об увеличении объемов
прокачки нефти на Волгоградский НПЗ с 27,5 до
29,9 тыс. т/сут, что позволит увеличить переработку
Экспорт нефти из России дочерними обществами
ОАО «ЛУКОЙЛ» (с учетом нефти, приобретенной у
сторонних производителей) снизился по сравнению с
2007 годом на 6,8%, или до 39,30 млн т, в результате
переориентации части экспортных потоков на внутренний рынок. В страны дальнего зарубежья было
экспортировано 31,20 млн т, в страны ближнего зарубежья – 8,10 млн т. В 2008 году Компания эффективно управляла направлениями экспортных поставок,
выбирая наиболее выгодные. Основными направлениями экспорта нефти оставались порты Приморск и
Новороссийск, на которые пришлось 42% экспорта.
Еще 10% пришлось на трубопроводные поставки в
Венгрию и 8% – в Польшу.
В рамках проведения работ по оптимизации направлений экспорта в отчетном году 0,7 млн т нефти
было перенаправлено с черноморских направлений
в Белоруссию и Казахстан, что позволило получить
дополнительную прибыль в размере 15 млн долл.
Основная часть экспорта в 2008 году осуществлялась
через транспортную систему ОАО «АК «Транснефть».
годовой отчет
2008
Объем таких поставок составил 36,07 млн т (на 9,8%
меньше, чем в 2007 году), а их доля в суммарном экспорте составила 92%. Объем экспортных поставок
минуя систему ОАО «АК «Транснефть» в 2008 году
увеличился почти на 50% и составил 3,23 млн т нефти,
что связано с вводом в эксплуатацию Варандейского
терминала Компании. Цена нефти при таких поставках
определялась в соответствии с фактическим качеством поставляемой нефти, в основном с премией к цене
Юралс. (В связи с отсутствием банка качества в системе ОАО «АК «Транснефть» нефть любого качества,
поставляемая через эту систему, реализуется по цене
нефти сорта Юралс, которая в результате и является
основным сырьевым экспортным товаром Компании.)
Компания продолжала развивать собственные экспортные мощности, которые позволяют ей сократить
транспортные затраты и сделать транспортные схемы
более гибкими. В 2008 году через собственные транспортные терминалы Компании было экспортировано
2,8 млн т нефти по сравнению с 1,9 млн т в 2007 году.
млн т
39,3
42,2
2007
44,1
2006
36
38
40
42
В рамках работы по увеличению эффективности поставок нефти в 2008 году Компания продолжала применять новый подход к принципам ценообразования.
Данный подход позволяет учитывать изменения конъюнктуры мирового рынка при реализации нефти в
России и странах ближнего зарубежья. Это оказывает положительное влияние на качество принимаемых
коммерческих решений за счет обоснованности и
предсказуемости экономических результатов на этапе
планирования поставок.
Поставки нефти на зарубежные заводы группы
«ЛУКОЙЛ» и на комплекс ISAB составили 12,10 млн т,
увеличившись по сравнению с 2007 годом на рекордные
25,9% в результате возобновления производства на
Одесском НПЗ после модернизации и приобретения доли
в новом НПК. Кроме того, Компания поставляла нефть
на процессинг на сторонние НПЗ (Нафтан и Мозырский
НПЗ в Беларуси и НПЗ Панчево в Сербии). Объем таких
поставок составил в отчетном году 2,29 млн т, что более
чем в два раза превышает уровень 2007 года.
Экспорт нефти,
2008
В отчетном году благодаря активной работе по улучшению ценовых формул была увеличена стоимость
реализации по экспортным поставкам нефти группы
«ЛУКОЙЛ» по нефтепроводу «Дружба». Суммарный дополнительный доход за счет улучшения формул ценообразования составил почти 4 млн долл. В частности,
с января была улучшена формула продажи в Польшу
на 13 центов/барр., а с октября – формула цены на поставки в Чехию на 62 цента/барр.
44
46
Кроме этого, на международном рынке было реализовано 37,44 млн т нефти, в том числе 4,32 млн т – в
странах ближнего зарубежья и 33,12 млн т – в странах
дальнего зарубежья.
В 2008 году группа «ЛУКОЙЛ» полностью завершила работы по строительству Варандейского нефтяного
отгрузочного терминала пропускной способностью до 12 млн т/год (240 тыс. барр./сут) нефти. С июня 2008
года Варандейский терминал приступил к отгрузке нефти, которая осуществляется круглогодично, несмотря
на тяжелые климатические условия. Основным источником сырья для терминала является нефть ТиманоПечорской нефтегазоносной провинции, в первую очередь с Южно-Хыльчуюского месторождения, введенного
в эксплуатацию летом 2008 года.
За время работы над проектом были построены и введены в эксплуатацию стационарный морской ледостойкий
отгрузочный причал, береговой резервуарный парк емкостью 325 тыс. м3, две нитки подводного трубопровода,
а также узел учета нефти, вспомогательные резервуары, насосная станция, объекты энергообеспечения, вахтовый поселок и другие инфраструктурные объекты. Объем капиталовложений за весь период строительства
составил 1,1 млрд долл., в том числе в 2008 году – 163 млн долл.
Терминал работает по следующей схеме: челночные танкеры ледового класса дедвейтом 70 тыс. т поставляют нефть до плавучего нефтехранилища, расположенного в незамерзающих водах вблизи Мурманска, откуда
линейные танкеры дедвейтом 150 тыс. т транспортируют ее в Западную Европу и США. В 2008 году через
терминал было отгружено около 2 млн т нефти.
67
68
годовой отчет
2008
Поставки
газа
Газовый бизнес – это новый, динамично развивающийся сегмент деятельности группы «ЛУКОЙЛ». Его расширение является одной из стратегических задач и
направлено на коммерциализацию запасов газа и увеличение стоимости Компании.
В 2008 году объем реализации природного, попутного
нефтяного и отбензиненного и сухого газа российскими
организациями Группы составил 12 066 млн м3, что на
4,7% превышает уровень 2007 года. В том числе Группа
реализовала 9 397 млн м3 газа ОАО «Газпром» (включая 7 856 млн м3 природного газа с Находкинского месторождения Компании) и 2 669 млн м3 газа – прочим
потребителям.
Средняя цена реализации газа в отчетном году возросла на 8%, с 1 070 до 1 152 руб./тыс. м3 (1 116 руб./тыс. м3
в адрес ОАО «Газпром» и 1 324 руб./тыс. м3 в адрес конечных потребителей).
В отчетном году с целью увеличения прибыли от реализации и упрощения схемы поставки газа конечным
потребителям был увеличен до 1 541 млн м3 объем
поставок газа через ООО «Газ–Ойл Трейдинг», созданное на паритетной основе совместное предприятие ОАО «ЛУКОЙЛ» и ОАО «Газпром». Это позволило
установить единый подход к ценообразованию и упростить организацию транспортировки газа по газотранспортной системе ОАО «Газпром».
В 2008 году Компания продолжила осуществлять реализацию газа в адрес прочих потребителей по рыночным
ценам через Электронную торговую площадку ООО
«Межрегионгаз», где было продано 815,1 млн м3 газа, что
на 16% больше по сравнению с аналогичным показателем за 2007 год. Основной рост продаж пришелся на 1–3
квартал 2008 года, в то время как в 4 квартале произошло
падение спроса на газ, что было вызвано избытком газа у
ОАО «Газпром», аномально теплым осенне-зимним сезоном и падением цен на энергоносители на мировых рынках. Дополнительная прибыль от реализации газа через
Электронную торговую площадку ООО «Межрегионгаз»
в 2008 году увеличилась в 2,3 раза, до 10,5 млн долл.
С целью минимизации затрат в отчетном году Компания
проводила подготовительную работу по заключению
договоров на поставку газа напрямую конечным
потребителям (в частности ОАО «ЮГК ТГК-8» и
ОАО «ТГК-9»), минуя посредников.
Цена реализации газа ОАО «лУКОЙл»,
руб./тыс. м3
1 400
1 200
1052
1 000
800
600
1117
1324
1116
866
621
400
200
0
2006
ÎÀÎ «Ãàçïðîì»
2007
2008
Ïðî÷èå ïðåäïðèÿòèÿ
годовой отчет
2008
Сбыт
нефтепродуктов
„ оптовая торговля
нефтепродуктами
В России оптовую торговлю нефтепродуктами осуществляют НПЗ и 8 организаций нефтепродуктообеспечения Группы, которые работают в 60 регионах страны. Объем оптовых продаж нефтепродуктов в стране
в отчетном году составил 13,31 млн т, что на 2,8% ниже
уровня 2007 года. Несмотря на резкое снижение с августа 2008 года мировых цен на энергоносители, цены
внутреннего рынка на основные нефтепродукты оставались на 20–30% выше экспортных цен (с учетом затрат на транспортировку и экспортных пошлин).
В 2008 году была усовершенствована система планирования поставок нефтепродуктов с НПЗ. В частности, был осуществлен переход на составление с контрагентами сводных трехдневных (а не подекадных, как
ранее) графиков отгрузки нефтепродуктов на месяц.
Это позволило повысить прозрачность планирования
поставок, обеспечить оптимальную загрузку НПЗ и
увеличить объемы переработки.
В рамках повышения эффективности сбыта продолжалось оперативное управление поставками нефтепродуктов с НПЗ Компании. Это позволило увеличить
объемы реализации нефтепродуктов по прямым договорам с премией к среднерыночным оптовым ценам.
В 2008 году с целью минимизации транспортных расходов и диверсификации направлений поставок нефтепродуктов перевалка грузов Компании в основном
осуществлялась в российских портах. Это позволило
сократить транспортные затраты на южном направлении на 14 млн долл., на северном направлении – более чем на 5 млн долл., открыть новые направления
для поставок светлых нефтепродуктов и увеличить
объем перевалки мазута через российские порты на
28% по сравнению с 2007 годом. Так, поставки мазута
и вакуумного газойля с портов стран Балтии (Таллинн,
Клайпеда) были частично переориентированы в российские порты (в т.ч. Высоцк и Санкт-Петербург). Это
позволило сократить расходы на транспортировку и
перевалку на 13 и 10 млн долл. соответственно.
На экспорт в ближнее и дальнее зарубежье организациями Компании в отчетном году было отгружено 25,8
млн т нефтепродуктов, что на 2,6% превышает аналогичный показатель за 2007 год. В структуре экспорта
преобладали топочный мазут, дизельное топливо/газойль и вакуумный газойль, на долю которых пришлось
более 90% суммарных объемов экспорта. Структура
экспорта нефтепродуктов, производимых Компанией,
в общем и целом соответствует общероссийской структуре экспорта. В связи с высокой доходностью продаж
и увеличением доли поставок нефтепродуктов на
внутренний рынок объемы экспорта товарных бензинов были сокращены более чем в 4 раза, экспорта реактивного топлива – на 30%.
Структура реализации собственных нефтепродуктов Компании (опт и розница, 2008)
18,9%
ÑØÀ
35,2%
Ðîññèÿ
3,0%
Òóðöèÿ
28,0%
Åâðîïà
3,3%
Áàëòèÿ
11,6%
ÑÍÃ
69
70
годовой отчет
2008
Железнодорожный транспорт продолжал оставаться
основным видом транспортировки нефтепродуктов
Группы на экспорт в 2008 году. Этим видом транспорта
было экспортировано 82,7% нефтепродуктов. В 2008
году продолжалась оптимизация железнодорожных поставок нефтепродуктов, которая заключается в использовании собственных вагонов и вагонов частных компаний, снижении тарифных ставок и получении скидок
по основным экспортным направлениям. Таким образом
Компания успешно справляется с задачей по сдерживанию роста стоимости железнодорожных перевозок.
В 2008 году продолжалась реализация заключенного в 2007
году соглашения с ОАО «РЖД» о развитии железнодорожной инфраструктуры для обеспечения перевозки железнодорожным транспортом нефтепродуктов к терминалу в
Высоцке в объеме до 12 млн т/год. Кроме того, было принято решение о рассмотрении возможности увеличения объема перевозки до 14 млн т. В отчетном году через терминал
было отгружено 12,6 млн т нефтепродуктов.
Экспорт нефтепродуктов осуществляется также водным транспортом. С началом навигационного периода
нефтепродукты поставляются на экспорт танкерами
с речных терминалов Компании, что позволяет значительно снизить транспортные расходы. Так, в 2008
году сокращение затрат за счет разницы в транспортных расходах при поставках темных нефтепродуктов по реке относительно поставок по железной дороге составило 62 млн долл. на южном направлении и
18 млн долл. – на северном.
Около 7,5% объема нефтепродуктов экспортировалось
посредством трубопроводного транспорта.
Структура экспорта нефтепродуктов,
%
100%
80%
60%
9,7
9,1
6,1
28,6
35,2
33,8
17,8
21,7
33,9
34,9
3,5
19,3
40%
37,4
20%
0
5,0
2006
4,0
2007
2008
Áåíçèí ïðÿìîãîííûé
Äèçåëüíîå òîïëèâî
Âàêóóìíûé ãàçîéëü
Ìàçóò
Ïðî÷èå
Компания ведет непрерывную работу по оптимизации
направлений поставок нефтепродуктов. Так, например,
в 2008 году была произведена частичная переориентация потоков дизельного топлива с содержанием серы
10 ppm из порта Светлый (Калининград) в порт Высоцк
(Ленинградская область), что позволило сократить
затраты на транспортировку на 14 млн долл. В то же
время некоторый объем данного вида дизельного топлива был переориентирован с Высоцка на Приморск,
что способствовало снижению затрат на 3 млн долл.
ЛУКОЙЛ активно развивает сегмент международной
торговли нефтепродуктами, увеличивая масштабы и
географическую диверсификацию этой деятельности.
Целью международной торговли Компании является
годовой отчет
2008
наиболее эффективное размещение собственных ресурсов, в том числе их продажа напрямую конечным
потребителям, минуя сторонних трейдеров. Объем
оптовых продаж нефтепродуктов на международном
рынке в 2008 году составил 67,67 млн т, что на 5,1%
больше по сравнению с 2007 годом.
Компания играет заметную роль в поставках нефтепродуктов в страны Западной Европы. Так, в частности,
доля Группы в импорте нефтепродуктов некоторых
стран составляет значительную величину: 30% импорта
дизельного топлива и газойля во Франции, 11% импорта
дизельного топлива в Швеции, 11% импорта бункеровочного топлива в Нидерландах, 10% импорта дизельного топлива в Испании, 4% импорта мазута в Бельгии.
Торговые офисы группы «ЛУКОЙЛ» расположены в
9 странах мира. ЛУКОЙЛ осуществляет поставки нефти
и нефтепродуктов на рынки Европы, США, АзиатскоТихоокеанского региона, наращивает объемы продаж
в новых регионах – Африке, Латинской Америке, на
Ближнем Востоке. В целом в отчетном году торговая
деятельность Компании охватывала 82 страны мира.
В 2008 году ОАО «ЛУКОЙЛ» подписало меморандум
о взаимопонимании с аргентинскими компаниями
ENARSA S.A. и POBATER S.A. Документ, в частности,
предусматривает возможность поставок нефтепродуктов (мазут и/или дизельное топливо) для компании
ENARSA с использованием инфраструктуры компании
POBATER для хранения топлива. Меморандум заключен сроком на 3 года и может быть продлен.
При размещении собственной продукции ЛУКОЙЛ осуществляет постоянный мониторинг глобальных рынков
углеводородов. Это открывает перед Компанией возможность эффективно осуществлять арбитражные
поставки как из собственных ресурсов, так и из ресурсов третьих лиц. Кроме того, для обеспечения наиболее полного соответствия запросам потребителей
и требованиям к качеству нефтепродуктов Компания
также занимается блендингом нефтепродуктов, включая биотопливо, на основных рынках сбыта.
„ розничная торговля
нефтепродуктами
Сбытовая сеть группы «ЛУКОЙЛ» охватывает 25 стран,
включая Россию, страны ближнего зарубежья и государства Европы (Азербайджан, Беларусь, Грузия, Молдова,
Украина, Болгария, Венгрия, Финляндия, Эстония,
Латвия, Литва, Польша, Сербия, Черногория, Румыния,
Македония, Кипр, Турция, Бельгия, Люксембург, Чехия,
Словакия, Хорватия), а также США, и насчитывает 204
объекта нефтебазового хозяйства с общей резервуарной
емкостью 3,06 млн м3 и 6 748 автозаправочных станций
(включая АЗС, работающие по договорам франчайзинга).
В отчетном году объем розничных продаж нефтепродуктов Компанией продолжал увеличиваться: через
собственные АЗС было реализовано 14,16 млн т нефтепродуктов, что на 11,0% больше, чем в 2007 году.
Средняя по Группе реализация на одну АЗС (собственную и арендованную) составила 7,3 т/сут.
„ Сбытовая сеть
группы «ЛукОйЛ»
6 748
ИТОГО
Страны
Балтии
Европа
1 524
США
202
2 106
2 399
СНГ
517
Россия
71
72
годовой отчет
2008
Рост розничных продаж в основном был достигнут за
счет увеличения объемов продаж на российском рынке и приобретения новых активов.
2008 год был ознаменован резким ростом числа АЗС –
на 11%. Такой результат был достигнут прежде всего
благодаря крупным приобретениям.
В первую очередь было подписано соглашение о приобретении 100% акций турецкой компании Akpet за
555 млн долл. Эта компания управляет 689 АЗС, 8 нефтепродуктовыми терминалами общей емкостью
300 тыс. м3, 5 хранилищами для сжиженного углеводородного газа, 3 авиатопливозаправочными комплексами, а также заводом по производству и фасовке моторных масел.
Были приобретены 75 АЗС и 1 нефтебаза у компании Petrol в Болгарии, сумма сделки составила около
7,3
7,9
2007
7,2
2006
0
4
Кроме того, группа «ЛУКОЙЛ» приобрела 100%-ые доли
в ЗАО «Ассоциация «ГРАНД» и ООО «МЕГА ОЙЛ М»,
сумма сделки составила 493 млн долл. (с учетом аванса, выплаченного в 2007 году). В состав активов данных
компаний входит 181 АЗС, расположенная в Москве и
Московской области, а также в Псковской, Калужской,
Новгородской и других областях. Общий годовой объем реализации на этих АЗС превышает 300 тыс. т.
Средняя реализация нефтепродуктов на АЗС в Москве
и Московской области составляет 9,6 т/сут.
В 2008 году была завершена также сделка по увеличению
доли Компании в ОАО «Удмуртнефтепродукт» с 41,81
до 85,32%. В состав общества входят около 100 АЗС и
7 нефтебаз с резервуарной емкостью в 390 тыс. т. Доля
ОАО «Удмуртнефтепродукт» на рынке розничной торговли нефтепродуктами в Республике превышает 65%.
Средняя реализация нефтепродуктов
на одну АЗС Компании, т/сут
2008
367 млн долл. Кроме того, ЛУКОЙЛ приобрел 9 АЗС
и нефтепродуктовый терминал емкостью 8 тыс. м3 в
Хорватии и 6 АЗС в Черногории (сумма сделок – 54 и
44 млн долл. соответственно). Среднесуточная реализация нефтепродуктов на приобретенных АЗС превышает среднюю по европейским активам Компании и
составляет 13 и 9,5 т/сут соответственно.
8
Инвестиции в сектор розничной торговли в 2008 году
составили 1 189 млн долл.
В 2008 году Компания продолжала оптимизацию сбытовой сети, которая заключалась в реконструкции и
выводе из состава Компании низкоэффективных АЗС
и нефтебаз. В Европе было выведено из эксплуатации
годовой отчет
2008
15 АЗС, в США – 54, в России выведено из эксплуатации 4 АЗС и 5 объектов нефтебазового хозяйства
и продано 7 АЗС и 1 нефтебаза. В то же время были
продолжены строительство и приобретение высокоэффективных станций, а также реконструкция имеющихся. В Европе были построены 52 АЗС, приобретено
817 и реконструировано 70 АЗС. В России были приобретены и построены 256 АЗС, реконструировано 88.
Капитальные вложения в сектор розничной торговли в
2008 году составили 726 млн долл.
В 2008 году Компания продолжила реализацию
Программы по развитию сбытовой сети и реализации
сжиженных и сжатых газов, предусматривающей увеличение объема продаж данной продукции в России к
2014 году до 530 тыс. т/год. В 2008 году объем реализации сжиженных и сжатых газов организациями Группы
в России составил 100 тыс. т.
По итогам 2008 года сеть многотопливных АЗС (МТАЗС)
и газовых АЗС (АГЗС) Группы в России составила
96 станций, при этом, согласно стратегии развития
бизнес-сегмента «Переработка и сбыт», к 2013 году их
количество увеличится до 318 объектов, а к 2017 – до
345 АЗС.
Сеть МТАЗС и АГЗС Группы за рубежом на конец
2008 года насчитывала 928 станций. Общий объем
реализации сжиженных и сжатых газов организациями
Компании за границей в отчетном году увеличился до
622 тыс. т (486 тыс. т в 2007 году), в том числе розничная реализация – 427 тыс. т.
Россия
Розничная сеть компании «ЛУКОЙЛ» в России насчитывает 2 106 АЗС (включая франчайзинговые) и 116 объектов нефтебазового хозяйства емкостью 1,26 млн м3.
Операторами автозаправочных станций и нефтебаз являются 8 организаций нефтепродуктообеспечения, осуществляющих свою деятельность в 60 субъектах РФ.
Объем розничной реализации нефтепродуктов на
внутреннем рынке в 2008 году достиг 5,96 млн т, что
на 22,9% превышает уровень 2007 года. Столь значительное увеличение прежде всего объясняется приобретением в отчетном году новых сбытовых активов.
Капитальные вложения в российский сектор розничной торговли составили 357 млн долл. (264 млн долл. в
2007 году), инвестиции – 560 млн долл. В рамках программы оптимизации сбытовой сети Компанией в
2008 году были выведены из эксплуатации 4 АЗС
и 5 объектов нефтебазового хозяйства, проданы 7
АЗС и 1 нефтебаза, сдано в аренду 19 АЗС и законсервирована 1 нефтебаза. В то же время Группа
приобрела и построила 256 АЗС, реконструировала 88.
В 2008 году компания «ЛУКОЙЛ» продолжила активно развивать отношения с регионами России в сегменте
сбыта продукции нефтепереработки. В частности, было подписано Соглашение о взаимном сотрудничестве с
администрацией Краснодарского края сроком до 31 декабря 2012 года. В соответствии с Соглашением ЛУКОЙЛ
обязуется до 2012 года инвестировать не менее 600 млн руб. в строительство 60 новых автозаправочных комплексов на территории Краснодарского края. Администрация края, со своей стороны, в рамках действующего
законодательства будет содействовать Компании в оформлении необходимой разрешительной документации
по вопросам строительства, ввода объектов в эксплуатацию, экологической и промышленной безопасности.
Стороны будут сотрудничать также в проектах по поиску и разведке нефтяных и газовых месторождений на
территории края, по транспортировке и переработке нефти и газа.
ОАО «ЛУКОЙЛ» и Санкт-Петербург заключили Соглашение о взаимном сотрудничестве на 2008–2012 годы.
Документ предусматривает сотрудничество в следующих направлениях: удовлетворение нужд СанктПетербурга в основных видах нефтепродуктов высокого качества, в том числе бензине и дизельном топливе
европейских стандартов Евро-3 и Евро-4, строительство на территории города новых экологически безопасных автозаправочных комплексов, а также выработку совместных социально-экономических программ. В соответствии с Соглашением Правительство Санкт-Петербурга будет, в частности, оказывать Компании содействие в оформлении необходимой разрешительной документации по вопросам строительства, ввода объектов
в эксплуатацию, экологической и промышленной безопасности.
ОАО «ЛУКОЙЛ» подписало Соглашение о сотрудничестве также со Свердловской областью. В соответствии
с достигнутыми договоренностями ЛУКОЙЛ будет способствовать наличию бензинов, дизельного топлива и
моторных масел на объектах мелкооптовой и розничной сети нефтепродуктообеспечения Свердловской области, принадлежащих его дочерним обществам, с учетом сезонного спроса на нефтепродукты. Компания при
реализации на территории Свердловской области инвестиционных проектов будет привлекать на конкурсной
основе производственные, научные, проектные и подрядные организации, в том числе расположенные на территории области. Со своей стороны, Свердловская область будет осуществлять взаимодействие с органами
местного самоуправления по вопросам использования находящихся в муниципальной собственности земельных участков, в том числе для предполагаемого размещения объектов дорожного сервиса. Соглашение действует до 31 декабря 2011 года.
73
74
годовой отчет
2008
В результате роста спроса, оптимизации и приобретения высокоэффективных активов среднесуточная
реализация нефтепродуктов на одну АЗС Компании в
России в 2008 году увеличилась до 9,8 т/сут (9,4 т/сут
в 2007 году).
В 2008 году продолжался уверенный рост продаж
фирменных топлив под маркой «ЭКТО», выпуск которых был начат в 2006 году. Так, в декабре 2008 года
объем реализации ЭКТО-бензинов составил 85,3
тыс. т, что в 2,3 раза превышает уровень января отчетного года; объем продаж ЭКТО-дизтоплива достиг
в декабре 78,7 тыс. т по сравнению с 32,8 тыс. т в
январе. В целом в 2008 году было реализовано 734
тыс. т ЭКТО-бензинов, что превышает показатель
2007 года на 62%, и 709 тыс. т ЭКТО-дизтоплива,
что в 2,7 раза больше, чем в 2007 году. Расширилась
и география реализации новых топлив: если в 2007
году число АЗС, реализующих ЭКТО-бензины и ЭКТОдизтопливо, составляло 158 и 286 станций в 12 регионах страны, то в 2008 году оно достигло 433 и 737
АЗС соответственно в 27 регионах России. Топлива
«ЭКТО» по своим свойствам полностью соответствуют европейским экологическим стандартам (бензины
– стандарту Евро-3, дизельное топливо – стандарту
Евро-4), характеризуются улучшенными эксплуатационными свойствами и, соответственно, их продажи обеспечивают получение премии за качество.
Так, дополнительный эффект, полученный в 2008
году от продаж топлив «ЭКТО», оценивается более
чем в 10 млн долл. (5,3 млн долл. в 2007 году). В 2008
году бренд автомобильного топлива «ЭКТО» получил
серебряную награду «Бренд года/EFFIE 2007» в категории «Авто-мото».
В 2008 году продолжалось развитие системы расчетов
за нефтепродукты на АЗС с применением топливных
карт «ЛИКард». Сеть АЗС, где используются такого
рода карты, возросла на 11%, до 2 787 станций, из которых 1 791 принадлежит группе «ЛУКОЙЛ». Количество
находящихся в обращении карт увеличилось на 16%
и достигло 2,03 млн штук. По ним было реализовано
2,9 млн т нефтепродуктов, что более чем на треть превышает объем реализации 2007 года.
В отчетном году продолжалась реализация Программы
развития розничных продаж нетопливных товаров и
услуг российских организаций нефтепродуктообеспечения группы «ЛУКОЙЛ» до 2014 года. По состоянию
на конец 2008 года около двух тысяч собственных АЗС
Компании имели торговые площади. Выручка от реализации нетопливных товаров и услуг через розничную
сбытовую сеть Группы в 2008 году превысила 140 млн
долл. (38% выручки пришлось на продовольственные
товары, еще 32% – на фасованную продукцию, 21% –
на сопутствующие товары и 9% – на реализацию услуг). Увеличение выручки связано с повышением
качества обслуживания на АЗС и расширением ассортимента представленных товаров и услуг. При этом согласно Программе к 2014 году такая выручка составит
около 300 млн долл. Развитие нетопливного бизнеса
является важным фактором позиционирования группы
«ЛУКОЙЛ» как Компании европейского уровня, ориентированной на клиента.
годовой отчет
2008
Зарубежье
Розничная сеть компании «ЛУКОЙЛ» в Европе, странах ближнего зарубежья и США состоит из 4 642 АЗС
(в том числе франчайзинговых) и 88 нефтебаз с резервуарной емкостью 1,80 млн м3. В отчетном году было
построено 52 новых АЗС, приобретено 817 и реконструировано 70. В то же время было выведено из эксплуатации 69 АЗС.
Капитальные вложения в международный сектор розничной торговли достигли в 2008 году 369 млн долл.
(356 млн долл. в 2007 году), инвестиции – 629 млн долл.
Объем розничных продаж нефтепродуктов на международных рынках в 2008 году составил 8,20 млн т
(7,91 млн т в 2007 году). Благодаря оптимизации сбытовой сети и приобретению высокоэффективных активов среднесуточная реализация нефтепродуктов
на одну АЗС в Европе и странах ближнего зарубежья
увеличилась на 9%, до 7,4 т/сут. В США реализация на
одну АЗС составила 6,8 т/сут.
В отчетном году Компания продолжала проведение
ребрендинга приобретенных сбытовых активов. Так, в
2008 году был продолжен ребрендинг АЗС, купленных у
компании ConocoPhillips в конце 2006 года: был проведен ребрендинг 264 станций в Венгрии, Польше, Чехии,
Бельгии и Словакии (всего было приобретено 376 АЗС,
ребрендинг 49 станций в Финляндии был проведен в
2007 году). Компания также полностью завершила ребрендинг АЗС в Хорватии и Черногории, приобретенных
в отчетном году.
За границей, как и в России, ЛУКОЙЛ стремится увеличить доходность АЗС, в том числе за счет развития
розничных продаж нетопливных товаров и услуг. Так,
выручка от реализации нетопливных товаров и услуг
на зарубежных АЗС в 2008 году увеличилась до более
чем 500 млн долл., что в полтора раза превышает уровень 2007 года. Рост выручки обусловлен увеличением
количества АЗС зарубежной сети Компании, расширением ассортимента товаров, повышением качества обслуживания клиентов, оптимизацией работы с поставщиками и активной маркетинговой деятельностью.
По состоянию на конец 2008 года сеть заправок, осуществляющих расчеты за нефтепродукты с применением топливных карт «ЛИКард», охватывала 642 АЗС
(по сравнению с 418 станциями на конец 2007 года).
75
76
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
2008
2008
¹­«»¸Æ´¬«¶«¸¼
¯¹Â°»¸³À¹¬Ä°¼½­
™‹™«–ž•™”–» (2008)
Закупка
нефтепродуктов
1,6 млн т
РОССИЯ
Переработка нефти
на собственных НПЗ
44,2 млн т
Добыча нефти
89,6 млн т
Закупка нефти
0,2 млн т
Ресурс нефти
89,9 млн т
Ресурс
нефтепродуктов
46,6 млн т
Продажа нефтехимической
продукции
0,8 млн т
Переработка на
нефтехимических заводах
0,9 млн т
Переработка нефти
на привлеченных НПЗ
3,2 млн т
Оптовые продажи
нефтепродуктов
13,3 млн т
Продажа нефти
2,1 млн т
Розничные продажи
нефтепродуктов
6,0 млн т
Экспорт нефтехимической
продукции
0,2 млн т
Экспорт
нефтепродуктов
25,8 млн т
Экспорт нефти
39,3 млн т
Ресурс нефтехимической
продукции
1,0 млн т
ЗАРУБЕЖЬЕ
Переработка нефти
на собственных НПЗ
11,6 млн т
Добыча нефти
3,2 млн т
Закупка нефти
10,4 млн т
Ресурс нефти
52,9 млн т
В статье «Ресурс нефти» приведен ресурс до собственного потребления и потерь при транспортировке. Остальные статьи товарного баланса приведены с учетом потерь, возникающих при
переработке, транспортировке и хранении, а также с учетом изменения запасов готовой продукции.
Переработка нефти на при
влеченных НПЗ и НПК ISAB
2,8 млн т
Продажа нефти
37,4 млн т
Ресурс
нефтепродуктов
77,9 млн т
Переработка на
нефтехимических заводах
0,6 млн т
Ресурс нефтехимической
продукции
1,1 млн т
Закупка
нефтепродуктов
38,7 млн т
Оптовые продажи
нефтепродуктов
67,7 млн т
Продажа нефтехимической
продукции
1,1 млн т
Розничные продажи
нефтепродуктов
8,2 млн т
77
78
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
2008
2008
°À¸¹¶¹®³³³
³¸¸¹­«Á³³
™¢™ª–§˜™œ“
2008
Новые технологии и инновации являются одним из основных конкурентных преимуществ ОАО «ЛУКОЙЛ». Специалисты Компании
занимаются как разработкой новейших, так и модернизацией существующих технологий. Важным фактором развития и роста эффективности бизнеса Компании является использование самых
современных технологий во всех сферах деятельности. Значительные успехи ОАО «ЛУКОЙЛ» в сфере рационального использования природных ресурсов и защиты окружающей среды были
бы невозможны без инноваций в данных областях деятельности
Компании.
Объем финансирования научно-технических работ в 2008
году составил более 95 млн долл. (что на 40% превышает уровень 2007 года), в том числе почти 70 млн долл. пришлось на
научно-технические работы в области геологоразведки и разработки месторождений.
В отчетном году группа «ЛУКОЙЛ» получила 63 охранные грамоты
на объекты интеллектуальной собственности (изобретения, полезные модели, промышленные образцы и программы для ЭВМ).
В настоящее время на рассмотрении в Патентном ведомстве находятся более 100 заявок на оригинальные технические решения
и объекты авторского права. По состоянию на конец 2008 года на
балансе Компании стояло 599 объектов интеллектуальной собственности. По показателю коммерциализации объектов интеллектуальной собственности (около 40%) ЛУКОЙЛ занимает ведущие
позиции среди российских и зарубежных компаний.
В 2008 году впервые в Компании была разработана «Среднесрочная целевая программа научно-технического развития группы «ЛУКОЙЛ» на 2010–2011 годы», определившая основные приоритеты и направления научно-технического развития Компании,
а также план по осуществлению инвестиций в данной сфере на
среднесрочный период.
79
80
годовой отчет
2008
технологии в сфере
геологоразведки
и добычи
В секторе разведки и добычи основной объем НИОКР
пришелся на разработку рациональных комплексов
геолого-геофизических исследований, совершенствование методов оценки запасов (продолжались работы
по созданию методики подсчета запасов углеводородов в резервуарах со сложной структурой), а также на
разработку и совершенствование методов повышения
нефтеотдачи пластов и оптимизацию технологических
решений при разработке неразбуренных участков и залежей. Пристальное внимание уделялось технологиям
по обеспечению экологической безопасности при разработке месторождений, особенно морских.
В 2008 году ЛУКОЙЛ активно развивал и применял на
практике новые методы бурения. Так, на территории
блока Кондор в Колумбии закончена бурением разведочная скважина Ленгупа–1. При бурении этой скважины
впервые в группе компаний «ЛУКОЙЛ» была применена
технология бурения обсадными трубами в зонах катастрофического поглощения промывочной жидкости.
Кроме того, на Блоке А в Саудовской Аравии при бурении поисково-разведочных скважин применялась система Power-V (Schlumberger), что в сочетании с забойными
двигателями и долотами PDC позволило значительно сократить время бурения секций под технические колонны.
Впервые в Саудовской Аравии и странах Персидского залива одним долотом была пройдена вся формация Унайза
и часть формации Сара: по крепким песчаникам было
пройдено более 1 300 м со скоростью от 1 до 12 м/час.
На месторождении Каракудук впервые в Казахстане
успешно внедрено кустовое бурение наклонно направленных скважин – закончены 53 скважины со средним
дебитом 21 т/сут.
По проекту Кумколь закончены бурением 57 скважин
с применением технологии вскрытия продуктивного
горизонта на полимерных растворах с перекрытием
эксплуатационным хвостовиком, позволяющей максимально сохранять коллекторские свойства пласта.
Средний дебит скважин – более 45 т/сут.
Одним из важнейших результатов деятельности
Компании в сфере развития технологий является активное применение методов интенсификации добычи
нефти и повышения нефтеотдачи пластов (ПНП). Эти
методы позволяют существенно увеличить извлекаемые запасы и добычу нефти, вовлечь в промышленную разработку запасы высоковязкой нефти, запасы в
низкопроницаемых коллекторах и трудноизвлекаемые
запасы на поздней стадии разработки месторождений.
В течение последних лет на месторождениях группы
«ЛУКОЙЛ» доля добычи нефти за счет применения
различных технологий воздействия на нефтяные пласты составляет более 20% от общего объема добычи.
В 2008 году Группа выполнила 5 376 операций ПНП,
что почти на 100 операций выше уровня 2007 года.
Компания применяет физические, химические, гидродинамические и тепловые методы воздействия на
Дополнительная добыча от методов ПнП в России,
млн т
22,9
2008
23,7
2007
24,2
2006
15
17
19
21
23
25
годовой отчет
2008
продуктивные пласты. В отчетном году дополнительная добыча за счет применения методов ПНП составила 23 млн т, или почти 26% от общей добычи нефти
Компанией в России.
Основной объем дополнительной добычи (14 млн т, или
61,3%) получен за счет физических методов, в первую
очередь за счет гидроразрыва пласта (ГРП).
В 2008 году на месторождениях Компании проведены
711 операций ГРП со средним приростом дебита нефти
9,4 т/сут. Объемы и эффективность работ по гидравлическому разрыву пласта в 2008 году сопоставимы с
аналогичными показателями 2007 года. Следует отметить, что ГРП в отчетном периоде применялся как метод интенсификации добычи в основном на месторождениях, длительное время находящихся в разработке
и характеризующихся значительной степенью выработки запасов. В таких условиях сохранение величины
прироста дебита нефти от проведения ГРП на уровне
2007 года стало возможным благодаря проделанной
работе в области совершенствования проектирования
ГРП, выбора скважин-кандидатов с использованием
гидродинамических моделей, усиления контроля качества применяемых сервисными компаниями материалов и реагентов.
За счет других методов ПНП (гидродинамических, тепловых, химических, интенсификации добычи нефти)
было добыто 9 млн т. В 2008 году внедрение химических технологий возросло по сравнению с 2007 годом
с 1 004 до 1 324 операций, а дополнительная добыча
достигла 1,6 млн т (рост более чем на 20%).
Высокоэффективным методом ПНП является также бурение вторых стволов на существующих скважинах. В
2008 году продолжилось увеличение объемов бурения
вторых стволов. Было пробурено 260 скважин со вторыми стволами (188 в прошлом году) со средним приростом
дебита 18,1 т/сут. В отчетном году Компания нарастила
объемы работ по бурению вторых стволов в 1,5 раза по
сравнению с предшествующим периодом. При этом эффективность метода осталась практически неизменной.
Структура дополнительной добычи,
полученной от применения технологий ПнП (2008)
В 2008 году в Предуралье продолжены опытно-промышленные работы по радиальному бурению. При
относительно низких затратах бурение радиальных
каналов из существующих скважин позволяет как
интенсифицировать добычу, так и вовлекать в разработку трудноизвлекаемые запасы. Произведена
91 операция со средним приростом дебита нефти 6 т/сут.
Дополнительная добыча нефти в результате применения метода составила 67 тыс. т, что в 3 раза больше,
чем в 2007 году. Рассматривается возможность применения технологии радиального бурения в других нефтедобывающих регионах Компании.
Кроме того, для увеличения эффективности добычи
нефти применяется бурение горизонтальных скважин, обеспечивающих рост продуктивности скважин
в 1,5 раза. В 2008 году в эксплуатацию было введено
112 новых горизонтальных скважин, средний дебит которых составил 58,4 т/сут.
На пермокарбоновой залежи высоковязкой нефти
Усинского месторождения в 2008 году велось доизучение геологического строения и геолого-гидродинамическое моделирование актуальных участков залежи.
Продолжаются работы по повышению эффективности
применения термических технологий в системе вертикальных скважин (продолжается освоение технологии
комбинированных пароциклических обработок (ПЦО) и
начаты опытные работы по интенсификации притока нефти за счет совместной закачки теплоносителя и нефтевытесняющей композиции). Ведется внедрение новых
термических технологий: технология паротеплового воздействия на пласт в системе горизонтальных скважин;
технология перпендикулярного термогравитационного
дренирования пласта; технологии ПЦО горизонтальной
скважины, вертикальных скважин с радиальными отводами и всего продуктивного разреза, технологии вытеснения нефти паром.
По состоянию на конец 2008 года 301 месторождение
Компании было включено в многоуровневую систему
мониторинга разработки месторождений с использованием геолого-гидродинамических моделей. В отчетном
Структура методов ПнП,
использованных группой «лУКОЙл» (2008)
15%
Èíòåíñèôèêàöèÿ
äîáû÷è íåôòè
24%
Èíòåíñèôèêàöèÿ
äîáû÷è íåôòè
3%
Òåïëîâûå ìåòîäû
Ãèäðîðàçðûâ ïëàñòà
2%
Òåïëîâûå ìåòîäû
7%
Õèìè÷åñêèå ìåòîäû
4%
Ïðî÷èå ôèçè÷åñêèå
òåõíîëîãèè
12%
Âòîðûå ñòâîëû
Ãèäðîðàçðûâ ïëàñòà
4%
Âòîðûå ñòâîëû
45%
14%
Ãèäðîäèíàìè÷åñêèå
ìåòîäû
14%
26%
Ãèäðîäèíàìè÷åñêèå
ìåòîäû
5%
Ïðî÷èå ôèçè÷åñêèå
òåõíîëîãèè
25%
Õèìè÷åñêèå ìåòîäû
81
82
годовой отчет
2008
году система активно развивалась: было промоделировано почти 40 месторождений. Использование геологогидродинамических моделей позволяет реализовывать
при разработке месторождений наиболее оптимальные
технологические решения в соответствии с особенностями геологического строения и структуры имеющихся
запасов. Моделирование позволяет повысить коэффициент извлечения нефти и снизить затраты на разработку месторождений. Модели активно используются
Компанией при разбуривании месторождений и применении методов повышения нефтеотдачи пластов.
Количество геолого-гидродинамических моделей российских месторождений Группы планируется увеличить
к 2010 году до более 300, то есть охват месторождений
Компании в России геолого-гидродинамическим моделированием повысится до 85%. По таким регионам, как
Западная Сибирь, Тимано-Печора и Калининградская
область, геолого-гидродинамическим моделированием предполагается охватить все месторождения. Так,
несмотря на то, что ввод новых добывающих скважин
в 2008 году увеличился более чем на 25%, Компании
удалось превысить показатели среднего дебита нефти новых скважин, достигнутые в 2007 году: дебит
новых скважин увеличился на 5,6 т/сут, или на 14,8%.
Полученный результат – следствие повышения качества геологических и гидродинамических моделей и их
активного использования при постановке эксплуатационного бурения, продолжающаяся работа по совершенствованию технологий заканчивания скважин, первичного и вторичного вскрытия продуктивных пластов.
Применение химических методов,
скв.
1 324
2008
1 004
2007
494
2006
0
500
1 000
1 500
число геолого-гидродинамических
моделей по месторождениям, шт.
301
2008
264
2007
196
2006
0
50
100
150
200
250
300
350
годовой отчет
2008
технологии в сфере
нефтепереработки
Компания «ЛУКОЙЛ» делает особый акцент на разработке новых технологий, модернизации и приобретении высокотехнологичного оборудования, которое
позволяет снижать затраты на переработку и производить новые виды высококачественной продукции.
Производство продукции с большей добавленной стоимостью приносит Группе дополнительную прибыль, а
непрерывное улучшение качества служит интересам
потребителей и охраны окружающей среды.
В 2008 году Компания проводила масштабные работы по модернизации и вводу новых установок на нефтеперерабатывающих заводах с целью увеличения
выходов высококачественной продукции. Так, на
Нижегородском НПЗ в отчетном году была введена в
эксплуатацию установка висбрекинга гудрона, которая
будет способствовать существенному повышению рентабельности предприятия за счет снижения выпуска
топочного мазута и повышения объемов производства
вакуумного газойля.
Помимо этого, на Пермском НПЗ была проведена модернизация атмосферного блока установки АВТ-4,
увеличена мощность установки замедленного коксования, а также проведен капитальный ремонт комплекса глубокой переработки нефти. Мощность НПЗ была
83
84
годовой отчет
2008
увеличена с 12,4 до 12,6 млн т/год. В 2008 году завод
полностью перешел на производство высокооктановых автомобильных бензинов по стандарту Евро-3.
На НПЗ в Бургасе (Болгария) была завершена модернизация установки гидроочистки дизельного топлива,
которая позволит заводу выпускать топлива в соответствии со стандартом Евро-5.
ЛУКОЙЛ также уделяет серьезное внимание развитию
передовых технологий производства масел и присадок.
В Компании создан блок по науке и технологиям. Его основными функциями являются разработка и вывод на
рынок новых высококачественных продуктов, востребованных современной техникой, а также новых технологий и рецептур. Эта работа ведется специалистами
Компании в тесном сотрудничестве с научными центрами
России.
В отчетном году Компания проводила активную работу по оптимизации процессов технологических
установок и улучшению качества производимых масел. В частности, были проведены мероприятия по
повышению отборов целевых продуктов, снижению
энергопотребления и повышению качества базовых
масел. С целью создания добавленной стоимости по
побочным продуктам началось производство петролатума, велась работа по постановке на производство промывочного масла, нефтяной пропиточной
жидкости, пластификаторов. Были начаты также
долгосрочные тестовые испытания судовых масел
нового поколения для получения одобрения ведущих производителей судовых двигателей. В течение
года Компания приступила к производству 16 новых
продуктов.
годовой отчет
2008
информационные
технологии
Применение наиболее современного информационно-технологического обеспечения позволяет Компании оптимизировать бизнес-процессы в различных направлениях ее
деятельности. Группа продолжает разработку и внедрение автоматизированных систем управления производством и технологическими процессами, а также информационных систем управления обществами Компании.
Важным направлением работы в области информационнотехнологического обеспечения является совершенствование систем телекоммуникаций и связи, информационной безопасности, вычислительной и оргтехники.
Мы придаем большое значение использованию технологий, повышающих эффективность не только операционной, но и управленческой деятельности. С целью оптимизации системы принятия управленческих решений
и автоматизации управленческого учета в Компании с
2001 года внедряется интегрированная система управления (ИСУ) на базе SAP R/3. В 2008 году ИСУ на базе
SAP эксплуатировалась в двадцати двух добывающих и
перерабатывающих обществах ОАО «ЛУКОЙЛ». Таким
образом, разрабатываемые и внедряемые элементы
ИСУ постепенно охватывают все сферы бизнеса Группы.
В отчетном году в Компании было завершено внедрение глобальной системы планирования, включающей в себя модули управленческой отчетности.
Технологической основой интеграции систем управления в организациях Группы являются созданные в
2008 году Центры обработки данных.
В 2008 году продолжались подготовительные работы
по внедрению Глобального решения ИСУ и Системы
мониторинга информационной инфраструктуры. Эти
инновации позволят работникам Компании работать в
едином информационном пространстве, что повысит
сбалансированность и оперативность системы управления деятельностью ОАО «ЛУКОЙЛ».
85
86
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
2008
2008
œ¹Á³«¶Ç¸«Ê
¹½­°½¼½­°¸¸¹¼½Ç
™¢™ª–§˜™œ“
2008
МИССИЯ КОМПАНИИ
«Мы созданы, чтобы энергию природных ресурсов обратить во
благо человека
способствовать в регионах деятельности Компании долгосрочному экономическому росту, социальной стабильности, содействовать процветанию и прогрессу, обеспечивать сохранение благоприятной окружающей среды и рациональное использование
природных ресурсов »
87
88
годовой отчет
2008
Охрана
окружающей среды
В своей работе Компания руководствуется самыми
высокими стандартами охраны окружающей среды и
промышленной безопасности. В организациях Группы
ведется непрерывная работа по повышению уровня
экологической безопасности производственных объектов, сокращению техногенной нагрузки на природу,
а также оптимизации использования природных ресурсов. При этом обеспечение экологической безопасности охватывает все стадии реализации проектов – от
инвестиционного замысла до ликвидации производств
и оборудования. Компания полностью осознает свою
ответственность перед обществом за сохранение благоприятной экологической обстановки и рациональное
использование ресурсов.
Мы стремимся к тому, чтобы деятельность Компании
полностью соответствовала национальным законодательствам и международным стандартам в области
охраны окружающей среды, а качество выпускаемой
продукции отвечало самым современным экологическим требованиям.
В отчетном году Компания завершила реализацию
Программы экологической безопасности организаций
группы «ЛУКОЙЛ» на 2004–2008 годы. В течение 5
лет на выполнение Программы было потрачено более
1,2 млрд долл. Результаты программных мероприятий
позволяют ОАО «ЛУКОЙЛ» занимать лидирующие позиции в отраслях ТЭК по основным природоохранным
показателям.
Всего в 2008 году на выполнение мероприятий по
обеспечению экологической безопасности группой
«ЛУКОЙЛ» было затрачено более 700 млн долл. (600
млн долл. в 2007 году).
В конце 2008–начале 2009 года Компания разработала проект Программы экологической безопасности
группы «ЛУКОЙЛ» на 2009–2013 годы. Приоритетными
целями Программы являются дальнейшая утилизация накопленных и вновь образующихся отходов;
повышение уровня использования попутного нефтяного газа до 95% к 2012 году; реализация механизмов Киотского протокола; обеспечение соответствия
показателей воздействия Группы на окружающую
природную среду требованиям национального и международного законодательства.
Затраты на охрану окружающей среды,
млн долл.
Количество аварий с предъявленным экологическим ущербом, шт.
2008
2008
2007
2007
2006
2006
0
200
400
600
800
0
20
40
60
80
годовой отчет
2008
В 2008 году Компания участвовала в заседании поддерживаемого Всемирным банком Глобального партнерства, посвященном сокращению объемов сжигания
попутного газа и выбросов загрязнений в атмосферу.
аварий на трубопроводах в связи с коррозией и старением трубопроводных систем с одновременным увеличением агрессивности перекачиваемых жидкостей
из-за роста обводненности добываемой нефти.
В отчетном году большинство удельных показателей Компании по воздействию на окружающую среду
остались неизменными или улучшились по отношению к уровню 2007 года, и по-прежнему значительно
ниже среднеотраслевых показателей по Российской
Федерации. Однако значения некоторых показателей
в 2008 году несколько ухудшились, в частности, увеличились выбросы загрязняющих веществ в атмосферу.
Это объясняется значительным объемом сжигания
попутного газа в приобретенных и консолидированных
Компанией новых активах, а также увеличением числа
В отчетном году продолжалась реализация принятой
в 2007 году Корпоративной концепции планирования
производственной деятельности организаций группы
«ЛУКОЙЛ» на основе положений Киотского протокола. Эта концепция предусматривает создание корпоративной системы управления выбросами парниковых
газов, которая будет способствовать более эффективному планированию производственной деятельности
Группы, снижению эксплуатационных издержек, а также оптимизации использования природных ресурсов.
В 2008 году на объектах Компании была проведена
Компания работает в условиях жесткого государственного и общественного контроля за охраной окружающей
среды, а также в условиях реформы природоресурсного и природоохранного законодательства в России и
других странах. Так, в 2008 году:
„ Министерство природных ресурсов Российской Федерации было преобразовано в Министерство природных ресурсов и экологии Российской Федерации с передачей ему функций по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере охраны окружающей среды;
„ Правительством РФ были утверждены Правила осуществления государственного контроля в области охраны окружающей среды;
„ был принят ряд подзаконных актов (в том числе Методика расчета ущерба, причиненного водным объектам вследствие нарушения водного законодательства, и т.д.) в связи с вступлением в силу нового Водного
кодекса. В итоге экономическая нагрузка на дочерние общества Компании была увеличена (в 2008 году в
рамках возмещения ущерба было выплачено более 200 тыс. долл.);
„ в законодательство об отходах производства и потребления был внесен ряд изменений, инициированных
специалистами Компании. В частности, уточнены применяемая терминология и критерии необходимости
получения лицензии, отменено требование проведения государственной экологической экспертизы (ГЭЭ)
материалов обоснования лицензии, законодательно закреплено положение, освобождающее природопользователей от внесения платы за размещение отходов, накапливаемых сроком не более полугода.
Установлена необходимость проведения ГЭЭ для проектов строительства мест размещения и обезвреживания отходов;
„ Правительством РФ установлен целевой показатель сжигания попутного газа на факельных установках –
не более 5% с 2012 года. В случае превышения данного показателя плата за выбросы загрязнений в атмосферный воздух будет рассчитываться как сверхлимитная с повышающими коэффициентами.
Компания своевременно учитывала изменения, произошедшие в российском природоохранном законодательстве, что позволило группе «ЛУКОЙЛ» не иметь в 2008 году критических замечаний и претензий со стороны
контролирующих и надзорных органов.
89
90
годовой отчет
2008
инвентаризация выбросов парниковых газов, прошедшая независимую экспертизу. Продолжалось создание
пилотных проектов систем производственного экологического контроля.
ЛУКОЙЛ осознает, что улучшению экологической обстановки в значительной степени способствует расширение выпуска высококачественной продукции.
Поэтому более 20% всех капитальных затрат Компании
в 2008 году были направлены в бизнес-сегмент
«Переработка и сбыт». Значительная часть инвестиций вкладывается в организацию производства топлива с улучшенными экологическими характеристиками.
Так, в 2008 году ЛУКОЙЛ продолжил выпуск бензина
и дизельного топлива, соответствующих современным
европейским стандартам. Бензин, продаваемый под
брендом «ЭКТО» (экологическое топливо), обеспечивает значительное снижение выбросов канцерогенных
веществ, соединений серы, азота и других вредных
веществ.
Меры по охране окружающей среды применяются
также в сфере транспортировки и сбыта. Новые АЗС
Компании оборудуются системами для возврата паров
бензина из резервуара в автоцистерну при разгрузке
нефтепродуктов, системами предотвращения перелива нефтепродуктов из резервуаров, а также сооружениями для очистки сточных вод.
Площадь загрязненных земель,
Сброc загрязненных сточных вод,
2008
2008
2007
2007
2006
2006
га
0
50
млн м3
100
150
0
5
10
15
годовой отчет
2008
Промышленная
безопасность и
охрана труда
Обеспечение безопасных условий труда и забота о
здоровье своих работников – одна из основных обязанностей Компании.
В отчетном году была продолжена реализация
Программы промышленной безопасности, улучшения
условий и охраны труда, предупреждения и ликвидации чрезвычайных ситуаций в ОАО «ЛУКОЙЛ» и других организациях группы «ЛУКОЙЛ» на 2006 – 2010
годы. Затраты на реализацию мероприятий в рамках
Программы составили около 200 млн долл. В рамках
Программы были проведены работы по строительству
новых и реконструкции старых технологических объектов, оборудованию производств современными автоматизированными системами управления и средствами противоаварийной защиты, аттестации рабочих
мест по условиям труда, а также по обеспечению работников средствами индивидуальной защиты.
В отчетном году в организациях Группы было проведено
10 комплексных и 15 целевых проверок состояния промышленной безопасности и охраны труда, эффективности функционирования систем управления промышленной безопасностью и охраной труда, а также выполнения
решений Правления по повышению ответственности
работников за выполнение требований по промышленной безопасности и охране труда. Активизация деятельности в этом направлении была вызвана ростом числа
смертельных случаев в Компании с 7 в 2007 году до 13
в 2008 году. Основными причинами несчастных случаев
являлись нарушения трудовой и производственной дисциплины. По результатам проверок был организован
ряд мероприятий по повышению знаний работников по
вопросам промышленной безопасности, благодаря которым ситуацию удалось взять под контроль. Среди таких
мероприятий было проведено обучение с последующей
аттестацией в Центральной аттестационной комиссии
Ростехнадзора 112 руководящих работников основных
производственных подразделений ОАО «ЛУКОЙЛ».
Работа по обеспечению промышленной безопасности, охраны труда и окружающей среды в Компании осуществляется в соответствии с Политикой ОАО «ЛУКОЙЛ» в области промышленной безопасности, охраны труда и
окружающей среды в XXI веке.
В 2001 году ОАО «ЛУКОЙЛ» первой среди российских нефтяных компаний прошло сертификацию на соответствие требованиям международного стандарта ISO 14001 и спецификации OHSAS 18001. В 2008 году был успешно пройден первый надзорный внешний аудит Системы управления промышленной безопасностью, охраной
труда и окружающей среды на соответствие указанным стандартам.
Стандарт ISO 14001 предполагает, что Компания утвердила экологическую политику и придерживается ее в
своей работе, осуществляет постоянное улучшение системы экологического менеджмента и принимает все
меры для предотвращения негативного воздействия на окружающую среду.
Спецификация OHSAS 18001 предназначена для содействия организациям в управлении проектными рисками,
связанными с проблемами защиты здоровья и безопасности работников и населения. Ключевыми элементами
спецификации являются идентификация факторов риска, их оценка и контроль, соблюдение нормативных
требований и непрерывное повышение безопасности условий труда.
91
92
годовой отчет
2008
Количество несчастных случаев
Количество случаев
потери рабочего времени
62
2007
52
2006
46
48
50
52
117
2008
51
2008
149
2007
195
2006
54
56
58
60
62
0
50
100
150
200
годовой отчет
2008
Персонал и
социальные программы
Мы понимаем, что успех Компании всецело зависит от
работающих в ней людей. Наши работники – ценный
актив, во многом благодаря которому растет эффективность и акционерная стоимость ОАО «ЛУКОЙЛ».
Именно поэтому повышение эффективности работы
и социальной защищенности работников является основной целью нашей социальной политики. Ключевым
вопросом при этом становится обеспечение мотивации
работников и их личной заинтересованности в достижении Компанией наилучших результатов.
Мы постоянно повышаем стандарты управления персоналом, что позволяет Компании стабильно и успешно
развиваться. 2008 год стал новым этапом работы над
систематизацией процессов управления персоналом в
организациях группы «ЛУКОЙЛ» и совершенствованием нормативной базы в этой области. В частности, в
отчетном году была продолжена работа по реализации
Функциональной стратегии управления персоналом
группы «ЛУКОЙЛ» на 2008–2017 годы.
В целях повышения эффективности производственной и финансовой деятельности Группы, а также сокращения затрат в 2008 году была продолжена работа
по реструктуризации группы «ЛУКОЙЛ», в том числе
Корпоративного центра Компании. В ее рамках проводились оптимизация организационных структур существующих подразделений и создание новых структурных
подразделений, а также работа по приведению организационных структур дочерних обществ в соответствие с типовыми. Кроме того, был продолжен вывод из
состава Группы непрофильных и низкоэффективных
активов. Результатом проведенных мероприятий стало сокращение численности работников организаций
добычи нефти и газа, а также переработки нефти. В
целом же численность работников Компании в 2008
году увеличилась на 0,7%, прежде всего за счет роста
численности работников быстрорастущей сети АЗС, а
также в связи с приобретением новых активов.
Приоритетной областью работы по управлению персоналом является совершенствование системы вознаграждения, которое способствует поддержанию мотивации персонала и повышению его заинтересованности
в росте акционерной стоимости Компании. С этой целью
на постоянной основе проводится системный анализ
рынков труда в регионах деятельности организаций, а
также мониторинг заработных плат и компенсаций. Это
позволяет обеспечивать конкурентоспособный уровень
заработных плат и способствует привлечению новых
работников. В 2008 году средняя заработная плата в организациях группы «ЛУКОЙЛ» выросла на 15%.
Помимо материального поощрения, в работе с персоналом
Компания использует моральные стимулы. Так, в 2008 году
за высокое профессиональное мастерство, добросовестный и плодотворный труд 33 работника были награждены
государственными наградами, 814 человек – ведомственными знаками отличия в труде, 726 работников и 44 трудовых коллектива – наградами Компании. Кроме того, был
организован и проведен конкурс на звание «Лучшие работники и организации группы «ЛУКОЙЛ».
Распределение численности работников
по бизнес-сегментам (01.01.2009)
13%
Ïðî÷èå âèäû äåÿòåëüíîñòè
1%
Êîðïîðàòèâíûé öåíòð
4%
36%
Ýëåêòðîýíåðãåòèêà
Íåôòåãàçîäîáû÷à
29%
Íåôòåïðîäóêòîîáåñïå÷åíèå
7%
Íåôòåõèìèÿ
10%
Íåôòåïåðåðàáîòêà
93
94
годовой отчет
2008
Выручка на одного работника,
чистая прибыль на одного работника,
2008
2008
2007
2007
2006
2006
тыс. долл./чел.
тыс. долл./чел.
200
400
600
800
В дополнение к материальному и моральному поощрению ЛУКОЙЛ реализует широкий комплекс программ и мероприятий, составляющий социальный пакет. Затраты на его реализацию в 2008 году составили
348 млн долл. Основными составляющими социального
пакета являются:
„ охрана здоровья и медицинское обслуживание работников Компании, включая добровольное медицинское страхование;
„ создание условий для отдыха и оздоровления работников и членов их семей, организация спортивно-оздоровительных мероприятий;
„ оказание помощи работникам в приобретении собственного жилья;
„ социальная поддержка женщин и семей с детьми;
„ социальная поддержка молодых специалистов;
20
30
40
50
60
70
„ негосударственное пенсионное обеспечение, с 2004
года действующее на принципах долевого участия
работника и работодателя в формировании негосударственных пенсий. На конец 2008 года взносы
работников только российских организаций составили 20,5 млн долл. Суммарные взносы Компании
по программам негосударственного пенсионного
обеспечения в России и за рубежом в отчетном периоде составили более 31 млн долл.
Эффективная система социальной защиты способствует привлечению в Компанию квалифицированных
специалистов, снижает текучесть кадров, укрепляет
корпоративный дух и является основой успешной производственной деятельности.
Профессиональное обучение работников Компании является одним из основных направлений ее развития. В
Группе функционирует система непрерывной подготовки
кадров, направленная на приобретение работниками необходимых знаний и профессиональных навыков. ЛУКОЙЛ
использует весь спектр современных средств обучения
– бизнес-практикумы, выездные семинары, специальные
программы обучения, зарубежные стажировки, тренинги,
курсы повышения квалификации, дни профессиональной
подготовки, дистанционное обучение, обучение по программам MBA и др. Развивается сотрудничество с ведущими
высшими учебными заведениями – РГУ нефти и газа им.
И.М. Губкина, Финансовой академией при Правительстве
РФ, НОУ «Институт нефтегазового бизнеса», а также
Высшей школой экономики. В 2008 году было заключено
соглашение о сотрудничестве с Дипломатической академией Министерства иностранных дел Российской Федерации.
Важной составляющей частью работы по совершенствованию процесса профессионального обучения работников Компании является работа по совершенствованию
Системы дистанционного обучения (СДО). По состоянию
на конец 2008 года система насчитывала более 4 100 зарегистрированных пользователей. Всего в рамках СДО
было обучено более 2 100 работников Компании.
годовой отчет
2008
Добыча на одного работника,
нефтепереработка на одного работника,
тыс. барр. н. э./чел.
т/чел.
2008
2008
2007
2007
2006
2006
5,1
5,2
5,3
5,4
В 2008 году осуществлялась активная деятельность по
созданию первого в России Корпоративного учебного
центра по подготовке персонала для работы на морских нефтегазовых объектах в г. Астрахань. В качестве
основного партнера выбрана норвежская компания
Falck Nutec, являющаяся лидером в подготовке персонала для работы на шельфе.
В рамках Стратегического партнерства между группой «ЛУКОЙЛ» и компанией ConocoPhillips в 2008 году
была продолжена реализация Программы обмена персоналом. В частности, была сформирована и направлена на стажировку четвертая группа работников в составе 16 человек. Сформирована также пятая группа в
составе 13 человек.
В соответствии с Меморандумом о взаимопонимании и
сотрудничестве, подписанным с Министерством нефти
Ирака в марте 2004 года, в отчетном году была продолжена реализация программы обучения иракских специалистов. В частности, 148 человек прошли краткосрочную стажировку в дочерних обществах Компании.
10 человек обучались по комплексной годичной программе на базе дочерних обществ Компании в Перми,
Пермского государственного технического университета и Российского государственного университета нефти и газа им. И.М. Губкина. В целом за весь период
действия программы в дочерних обществах Компании
прошли стажировку 680 иракских специалистов.
Предметом особой заботы в Компании является
работа с молодыми специалистами, реализуемая в
рамках комплексной целевой программы Группы по
работе с молодежью и молодыми специалистами на
2005–2010 годы. В 2008 году были организованы 2-ой
и 3-ий конкурсы на присвоение звания «Лучший молодой специалист года» среди работников Компании,
в которых приняли участие 235 конкурсантов по
14 номинациям. Победителями конкурсов стали
90 молодых специалистов.
260
300
340
380
95
96
годовой отчет
2008
Социальная политика
и благотворительная
деятельность
Одной из составляющих корпоративной стратегии
Компании являются социальные и благотворительные
программы, способствующие конструктивному сотрудничеству с государством, деловыми кругами и обществом.
Корпоративные программы носят адресный характер и
опираются на имеющийся в регионах профессиональный
опыт и человеческий потенциал.
Компания продолжает выполнять обязательства, принятые добровольно и в инициативном порядке в рамках
Социального кодекса ОАО «ЛУКОЙЛ» – свода принципов
и норм, обязательных для всех организаций Группы, по
социально ответственному поведению в отношении всех
сторон, интересы которых затрагивает деятельность
Компании. Эти дополнительные обязательства не подменяют собой результатов коллективных переговоров с
работниками. Они обращены как к работникам, неработающим пенсионерам, акционерам Компании, так и к коммерческим партнерам, государству и обществу.
Наряду с традиционными формами благотворительности ЛУКОЙЛ реализует программы стратегической благотворительности и социальных инвестиций, которые
предполагают взаимосвязь способов решения социальных проблем со стратегическими целями Компании.
Общие затраты Компании на цели благотворительности
и социального партнерства в 2008 году составили более
180 млн долл.
Работа Компании в сфере реализации социальных и
благотворительных программ традиционно высоко оценивается общественностью. Так, в 2008 году ЛУКОЙЛ
стал победителем ежегодного конкурса «Корпоративный
донор России – 2008» в номинации «Лучшая программа,
реализующая механизмы трехстороннего сотрудничества бизнеса, некоммерческих организаций и региональных (местных) органов власти». Данный конкурс проводится по инициативе Форума доноров, Министерства
экономического развития РФ, Российского союза промышленников и предпринимателей и Комиссии Общественной
палаты РФ по вопросам развития благотворительности,
милосердия и волонтерства. Эксперты конкурса признали ЛУКОЙЛ лидером рейтинга по объему средств, отчисляемых на благотворительные цели.
„ Поддержка детских домов и
детских образовательных
учреждений
Помощь детям является приоритетным направлением
для Компании. С учетом этого построены все реализуемые нами программы – благотворительные, спонсорские,
программы развития детского и юношеского спорта, культуры. ЛУКОЙЛ стремится к сбалансированному подходу,
оказывая поддержку как детям, которые в силу неблагоприятных семейных обстоятельств или здоровья оказались в худших условиях, чем их сверстники, так и детям
из вполне благополучных семей, помогая им развивать
природные способности и таланты.
Компания оказывает поддержку воспитанникам более чем
50 детских домов и интернатов. Она помогает их выпускникам получить образование, укрепить здоровье, обрести
профессию и найти свое место в жизни. Компания выделяет средства на самые различные нужды детских домов,
интернатов и школ – от организации отдыха до капитального ремонта зданий. Так, ежегодно ЛУКОЙЛ организует
летний отдых ребят из подшефных детских домов Ишима,
Лангепаса, Кирова, Санкт-Петербурга, Баку на побережье
Черного и Каспийского морей, а также просветительские
поездки по России. С 2006 года выпускникам подшефных
детских домов, обучающимся в высших и средних учебных
заведениях, выплачиваются именные стипендии. В 2008
году Компания приступила к финансированию программы
обучения в Астраханском технологическом колледже 30
годовой отчет
2008
детей из детских домов и малообеспеченных семей, которые по окончанию обучения поступят на работу на предприятия Компании в регионе.
Особое внимание Группа уделяет детям, нуждающимся в медицинской помощи. На протяжении нескольких
лет в рамках программы «Иллюстрированные книжки
для маленьких слепых детей» осуществляется проект
«Каждому слепому ребенку – книжку в подарок». В 2008
году такие издания получили специализированные детские учреждения Астраханской области.
„ Программы в области
образования
Компания придает большое значение подготовке молодых квалифицированных специалистов, которые в будущем обеспечат успех и процветание российской нефтегазовой отрасли.
ЛУКОЙЛ оказывает финансовую поддержку ряду высших учебных заведений, которые готовят специалистов нефтегазового профиля. Среди них профильные
университеты и институты Москвы, Санкт-Петербурга,
Перми, Ухты, Тюмени, Уфы, Волгограда, Архангельска
и Астрахани. Пользуются поддержкой Компании и профильные учебные заведения ближнего зарубежья. Одно
из них – Азербайджанская государственная нефтяная
академия. Компания оказывает финансовую помощь не
только профильным вузам, но и Российской академии
госслужбы при Президенте РФ, Государственному университету – Высшей школе экономики, Финансовой академии при Правительстве РФ, Дипломатической академии,
Российскому химико-технологическому университету
им. Д.И. Менделеева, Московскому физико-техническому институту, Военной академии тыла и транспорта им.
А.В. Хрулева, а также учреждениям среднего образования, в частности московской школе-гимназии № 45.
С 2000 года Компания выплачивает именные стипендии
для поддержки наиболее одаренных студентов нефтяных
и технических вузов. В настоящее время корпоративную
стипендию получают около 180 студентов в разных городах страны. Компания планирует сделать поддержку комплексной, поощряя молодых людей со школьной скамьи.
Помимо этого, ЛУКОЙЛ оказывает поддержку молодым
преподавателям. Так, около 70 одаренных молодых преподавателей ведущих нефтяных вузов страны получают
именные гранты.
Компания также оказывает помощь вузам в совершенствовании учебно-материальной базы, в частности в приобретении научного оборудования для лабораторий, что позволяет вести учебный процесс на современном уровне. В
2008 году такая помощь была оказана профильным вузам
Москвы, Тюмени, Перми, Ухты, а также Дипломатической
академии и московской школе-гимназии № 45.
„ Поддержка медицинских
учреждений
Помощь в развитии системы медицинских услуг в регионах присутствия, а также поддержка ряда крупнейших
специализированных медицинских научно-исследовательских центров является неотъемлемой частью социальной деятельности Компании. В частности, ЛУКОЙЛ
поддерживает Научный центр акушерства, гинекологии и перинатологии, Гематологический научный центр,
Российский кардиологический научно-производственный
комплекс, а также Медицинский центр при Спецстрое
России.
„ конкурсы социальных
проектов
Конкурсы
социальных
проектов,
проводимые
Благотворительным фондом «ЛУКОЙЛ» и дочерними
обществами Компании наряду с разовыми благотворительными акциями, – один из наиболее эффективных механизмов распределения финансовых средств
для улучшения социально-экономической ситуации в
регионах присутствия Компании. В основе конкурсной
технологии распределения средств лежат принципы
прозрачности, состязательности и публичности. Цель
конкурсов состоит в поддержке проектов и инициатив
территорий в решении актуальных для них проблем.
Корпоративный конкурс социальных и культурных проектов был впервые проведен в 2002 году
ООО «ЛУКОЙЛ-ПЕРМЬ».
97
98
годовой отчет
2008
С 2004 года конкурс социальных проектов проводится не только в Пермском крае, но и в Волгоградской и
Астраханской областях, с 2005 года – в Республике Коми
и Западной Сибири, с 2007 года – в Нижегородской области, с 2008 года – в Калининградской области и Республике
Калмыкия. В 2008 году в регионах, впервые реализовавших конкурсный механизм, победителями конкурсов стали соответственно 12 и 8 проектов, а всего было подано к
рассмотрению 100 заявок.
Количество участников и качественный уровень конкурсных работ растут с каждым годом. Так, в 2008 году по сравнению с 2002 годом бюджет Конкурса вырос в 25 раз, география расширилась с одного до десяти субъектов РФ. В
2008 году во всех регионах, где проводится Конкурс, гранты
получили 318 проектов, отобранных из более 1 600 заявок.
За семь лет работы корпоративный конкурс доказал свое
право называться уникальной площадкой по развитию социальных инициатив. Эксперты признают, что эффективный механизм конкурса, несущий в себе мотивационное
звено, достоин тиражирования в федеральных программах.
Он позволяет проектантам развиваться, ставить перед собой цели и планомерно двигаться к их достижению, опираясь на информационные и финансовые ресурсы Компании.
„ Сохранение культурного
и духовного наследия
Традиционной для Компании областью благотворительной деятельности является поддержка культурного, исторического и духовного наследия. ЛУКОЙЛ прилагает
все возможные усилия для сохранения и восстановления
культурных, исторических и религиозных ценностей и
традиций, потеря которых неизбежно отразится на всех
областях жизни нынешнего и будущих поколений, приведет к духовному оскудению и невосполнимому обеднению
общества в целом.
Компания оказывает поддержку ряду крупнейших отечественных музеев, среди которых Государственный музей изобразительных искусств им. А.С. Пушкина, Музеи
Московского Кремля, Государственный Русский музей,
Третьяковская галерея, Кировский художественный музей. В частности, в 2008 году Компания оказала финансовую помощь Государственной Третьяковской галерее
в проведении реставрации картины известного русского
художника Николая Ге «Суд Синедриона. «Повинен смерти!». В Международный день защиты детей в Москве в
Оружейной палате Музеев Московского Кремля состоялась выставка победителей конкурса детского рисунка
«Я рисую Кремль». Конкурс проводился в рамках совместной региональной образовательной программы Компании
и Музеев Московского Кремля.
В 2008 году напротив центрального офиса
ОАО «ЛУКОЙЛ» в Москве был установлен памятник
выдающемуся русскому инженеру Владимиру Шухову.
Памятник был создан на средства Компании и передан в
дар городу. В Музее Компании была проведена выставка,
посвященная деятельности В. Шухова. В дальнейшем она
была показана и в Государственном центральном музее
современной истории России.
ЛУКОЙЛ реализует также программы помощи театрам и
творческим коллективам. Многолетнее сотрудничество
связывает Компанию с Большим симфоническим оркестром им. П.И. Чайковского под управлением В. Федосеева.
Она также поддерживает Пермский государственный театр
оперы и балета, Волгоградский театр юного зрителя и другие творческие коллективы в регионах своей деятельности. Кроме того, Компания входит в попечительский совет
Государственного академического Большого театра России.
Помимо этого, значительные средства выделяются для
восстановления и сохранения религиозных традиций и
духовного наследия. Так, в 2008 году Компания продолжила программу поддержки реставрационно-восстановительных работ Введенского мужского монастыря Оптина
пустынь в Козельске, а также выделила средства на реставрацию Успенского собора в Будапеште (Венгрия). На
постоянной основе ЛУКОЙЛ предоставляет поддержку
церкви Федоровской иконы Божьей матери в Астрахани. В
Калининградской области оказывается помощь церкви во
имя иконы Божьей Матери, в Пермской – Богоявленскому
мужскому монастырю, Успенскому женскому монастырю,
Бахаревскому Серафимо-Алексеевскому БогородицеКазанскому женскому монастырю, мужскому монастырю
во имя Святых Царственных Страстотерпцев.
„ Поддержка ветеранов войны
и инвалидов
Фронтовики-нефтяники, ветераны Великой Отечественной войны и трудового фронта пользуются особым
вниманием и заботой ОАО «ЛУКОЙЛ». Каждый год в канун дня Победы проживающие в регионах деятельности
Компании фронтовики-нефтяники, ветераны ВОВ и трудового фронта получают денежные пособия и подарки.
ЛУКОЙЛ также оказывает поддержку инвалидам. Группа,
в частности, помогает им самостоятельно решать материальные проблемы, чтобы они могли почувствовать себя
нужными обществу.
„ Поддержка народов Севера
Деятельность Компании в районах Сибири и Крайнего
Севера может оказывать существенное влияние на положение коренных малочисленных народов, создавая проблемы социального и экономического характера. Компания
уважает традиции и обычаи коренных народов и понимает
необходимость сохранения их исконного уклада жизни. Она
годовой отчет
2008
активно осуществляет специальные программы поддержки
малочисленных народов Севера. При этом политика группы
«ЛУКОЙЛ» состоит в постепенном переходе от благотворительности к экономическому партнерству.
В Ненецком и Ханты-Мансийском автономных округах
ЛУКОЙЛ заключил договоры с местными администрациями, главами родовых угодий и общественными организациями, в рамках которых выплачивается материальная
компенсация семьям коренного населения за использование их родовых земель; закупаются товары для оленеводства и быта; финансируются строительство домов
и коммуникаций, медицинское обслуживание. Компания
организует традиционные праздники и соревнования по
национальным видам спорта, а также предоставляет на
конкурсной основе средства для реализации проектов по
сохранению духовных, исторических и культурных ценностей. ЛУКОЙЛ понимает, насколько важно не просто
оказывать материальную поддержку коренным жителям
Севера, но и способствовать повышению их образовательного уровня и их трудоустройству. Поэтому Компания
уделяет большое внимание обучению представителей коренного населения различным специальностям с их дальнейшим трудоустройством в организации Группы.
калининградской волейбольной команде «ДинамоЯнтарь», а также нижегородскому хоккейному клубу
«Торпедо».
Компания способствует развитию лыжного спорта в стране, оказывая поддержку национальной сборной команде
России по лыжным гонкам. С 2006 года ЛУКОЙЛ является генеральным спонсором Федерации лыжных гонок
России и, соответственно, мужской и женской национальных сборных по этому виду спорта. ЛУКОЙЛ поддерживает также одну из самых крупных российских детских
спортивных организаций – Детскую футбольную лигу, в
рамках которой около 2 500 команд практически из всех
регионов России ежегодно принимают участие в региональных чемпионатах и международных турнирах. С 2008
года Компания оказывает поддержку «Фонду поддержки
студенческого баскетбола», под эгидой которого прошел
первый студенческий чемпионат России по баскетболу. В
чемпионате приняли участие более 100 команд, образованных из учащихся высших учебных заведений страны.
„ Спортивные проекты
Физкультурно-оздоровительная работа с сотрудниками
Компании и членами их семей, развитие массовых видов спорта, поддержка профессиональных спортивных
коллективов России, национальных федераций и национального олимпийского движения, а также оказание содействия развитию детского спорта в России являются
ключевыми приоритетами Компании в области развития
физкультуры и спорта.
Одними из наиболее масштабных мероприятий, направленных на популяризацию физической культуры и массового спорта среди работников, являются международные
Спартакиады ОАО «ЛУКОЙЛ». Первая Спартакиада была
организована в 2001 году в Астрахани, вторая – в 2003 году
в Перми, третья – в 2005 году в Калининграде. Четвертая
зимняя международная Спартакиада, посвященная 15летию Компании, прошла в 2007 году в Когалыме.
В 2008 году в Перми в рамках программы, посвященной
Году семьи, состоялись IV международные соревнования
«Папа, мама, я – спортивная семья» среди организаций
группы «ЛУКОЙЛ». В соревнованиях приняла участие 31
команда из России, Румынии, Чехии, Латвии, Украины.
Группа оказывает активную поддержку ведущим российским спортивным командам. В частности, московскому футбольному клубу «Спартак», астраханскому
гандбольному клубу «Заря Каспия» (до 2007 года –
«ЛУКОЙЛ-Динамо»), волгоградской ватерпольной команде «Спартак» (до 2007 года – «ЛУКОЙЛ-Спартак»),
В отчетном году Спортивный клуб «ЛУКОЙЛ» в рамках
поддержки детских образовательных учреждений совместно с ведущими российскими спортсменами и ветеранами
спорта реализовал Всероссийскую благотворительную
программу «Живи со спортом». Цель акции – пропаганда
здорового образа жизни и создание для подрастающего
поколения условий для регулярных занятий спортом.
Акция «Живи со спортом» прошла на территории Пермского края, Астраханской, Волгоградской,
Челябинской областей и Республики Коми. В 11 учебных
заведениях, где обучаются более 3 000 детей, были проведены встречи и мастер-классы с ведущими российскими
спортсменами и ветеранами спорта. Компания передала
детям современный спортивный инвентарь и экипировку.
Спорт для ОАО «ЛУКОЙЛ» – это не только поддержка
спортивных команд, но и полигон для испытания собственной продукции в экстремальных условиях. Так, автомобильная команда «ЛУКОЙЛ Рейсинг Тим» (г. Москва), а
также команда по мотокроссу «Сура» (г. Пенза) своими
успехами и победами не перестают доказывать эффективность фирменных масел и топлив Компании.
99
100
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
®¹¯¹­¹´¹½Â°½
101
2008
2008
•¹»º¹»«½³­¸¹°
¾º»«­¶°¸³°³
Á°¸¸Æ°¬¾·«®³
™¢™ª–§˜™œ“
2008
Система корпоративного управления, выстроенная в
Компании, является действенным инструментом защиты
прав и соблюдения интересов акционеров. Эффективная
система корпоративного управления позволяет снизить
средневзвешенную стоимость капитала и инвестиционные
риски Компании, способствует росту ее инвестиционной
привлекательности и, как следствие, акционерной стоимости. При этом особое внимание в рамках системы корпоративного управления Компания уделяет защите прав
миноритарных акционеров.
102
годовой отчет
2008
Корпоративное
управление
Система корпоративного управления, выстроенная
в Компании, является действенным инструментом
защиты прав и соблюдения интересов акционеров.
Эффективная система корпоративного управления
позволяет снизить средневзвешенную стоимость капитала и инвестиционные риски Компании, способствует росту ее инвестиционной привлекательности
и, как следствие, акционерной стоимости. При этом
особое внимание в рамках системы корпоративного
управления Компания уделяет защите прав миноритарных акционеров. Изменения, внесенные в Устав
ОАО «ЛУКОЙЛ» в 2005 году, расширили полномочия
Совета директоров и установили принцип единогласия при принятии решений по ключевым вопросам
(например, включение в повестку дня Общего собрания акционеров Компании вопросов об увеличении уставного капитала ОАО «ЛУКОЙЛ» более чем на 10%;
одобрение сделки или нескольких взаимосвязанных
сделок на сумму свыше 7,5% консолидированной стоимости активов Компании, не связанных с осуществлением основных видов деятельности Компании; размещение Компанией количества эмиссионных ценных
бумаг, которое может быть конвертировано в акции,
составляющие более 10% ранее размещенных акций
Компании, в течение любого периода в 12 месяцев).
„ Менеджмент
В рамках деятельности по приведению управленческих процессов в Компании в соответствие с лучшей
международной практикой и повышению их эффективности и прозрачности были предприняты определенные шаги, в соответствии с которыми: внедрена
современная система корпоративного управления; 5
из 11 членов Совета директоров являются независимыми; на протяжении ряда лет успешно работают
комитеты Совета директоров по стратегии и инвестициям, по аудиту, по кадрам и вознаграждениям.
Менеджмент Компании поддерживает высокий уровень открытости для инвестиционного и информационного сообществ. Это подтверждается регулярным проведением встреч руководства Компании с
инвесторами и акционерами, организацией поездок
в регионы представителей инвестиционного сообщества, проведением телефонных конференций и
интернет-трансляций во время раскрытия финансовой отчетности и освещения других значительных
событий в жизни Компании. Высокий профессионализм менеджмента на протяжении ряда лет отмечается экспертами. Так, в 2008 году 7 топ-менеджеров
организаций Группы заняли лидирующие позиции в
ежегодном рейтинге Ассоциации менеджеров России
и ИД «Коммерсант» «1 000 самых профессиональных
менеджеров России».
„ Изменения в составе Группы
Программа
реструктуризации
реализуется
в
ОАО «ЛУКОЙЛ» с 2002 года. Ее основной целью является рост акционерной стоимости, в том числе за счет
повышения прозрачности и эффективности управленческих процессов, консолидации профильных дочерних обществ и вывода за пределы Группы непрофильных и низкоэффективных активов.
Всего в 2008 году проданы за пределы Группы акции
и доли в уставных капиталах дочерних и зависимых
обществ на сумму 3 млн долл. При этом на приобретения и консолидацию потрачено 5 398 млн долл.
Крупнейшими приобретениями Группы в отчетном году
стали приобретения долей в ОАО «ЮГК ТГК-8» и комплексе ISAB (о. Сицилия, Италия).
годовой отчет
2008
Крупнейшие корпоративные сделки
в 2008 году:
„ в марте 2008 года компания Группы подписала
соглашение по приобретению 64,31%-ой доли
в ОАО «ЮГК ТГК-8» (ТГК-8) приблизительно за
2 117 млн долл. Сделка была завершена в мае
2008 года. В течение периода с мая по декабрь
2008 года компания Группы приобрела дополнительную долю в уставном капитале ТГК-8 за
1 075 млн долл. Эти приобретения увеличили долю
владения Группы в ТГК-8 до 95,53%;
„ в июне 2008 года ОАО «ЛУКОЙЛ» подписало соглашение с компанией ERG S.p.A. о создании совместного предприятия по управлению нефтеперерабатывающим комплексом ISAB (о. Сицилия, Италия).
В созданном предприятии Группе принадлежит
49% участия. Конечная сумма сделки составила
1,45 млрд евро (около 1,83 млрд долл.). В декабре 2008 года Группа завершила сделку, выплатив
600 млн евро (около 762 млн долл.). Оставшаяся
сумма была выплачена досрочно в феврале
2009 года. Продавец имеет опцион «пут», исполнение которого может увеличить долю Группы в предприятии по управлению нефтеперерабатывающим
комплексом ISAB до 100%;
„ в ноябре 2008 года группа «ЛУКОЙЛ» завершила приобретение 100%-ой доли в компании Akpet,
оперирующей на основании дилерских соглашений
689 заправочными станциями в Турции, а также
владеющей 8 нефтепродуктовыми терминалами,
5 хранилищами для сжиженного углеводородного
газа и 3 авиатопливозаправочными комплексами.
Сумма сделки составила 555 млн долл.
„ Управление финансовой
деятельностью
Глобальный подход к управлению финансами, применяемый в Компании, продиктован ростом масштабов
и географической диверсификации ее деятельности.
Система централизованного управления казначейскими операциями, созданная в Компании в 2006 году,
осуществляет эффективное распределение капитала
между организациями Группы.
В отчетном году продолжалась реализация системы
пулинга остатков денежных средств и их эффективного перераспределения в России и за рубежом, в результате чего удалось снизить потребность Группы во внешнем финансировании ее деятельности и увеличить
доходность от инвестирования остатков денежных
средств. Было продолжено проведение централизованной политики привлечения внешнего финансирования, что позволило поддерживать стоимость консолидированного долга на лучших рыночных условиях.
Несмотря на усиливающийся глобальный финансовый
кризис, сопровождающийся банкротством крупнейших
банков, закрытием рынков капитала и рынка синдицированных кредитов, дефицитом ликвидности и постоянным ростом стоимости финансирования, привлечение финансирования осуществлялось в полном объеме
и в сроки, установленные руководством Компании.
В июне 2008 года Группа привлекла необеспеченный
синдицированный кредит в размере 1 млрд долл.
Синдицированный кредит состоит из двух траншей
(первый транш в размере 700 млн долл. сроком на 5 лет
103
104
годовой отчет
2008
по ставке LIBOR+0,95% годовых, второй – в размере
300 млн долл. сроком на 3 года по ставке LIBOR+0,85%
годовых). Средства по кредиту были направлены на
погашение оставшейся части задолженности по кредиту на приобретение Caspian Investments Resources Ltd.
В октябре и ноябре 2008 года Группа привлекла два необеспеченных кредита на общую сумму в
530 млн долл. сроком на 3 года по ставке LIBOR+3,25%
годовых. Данные кредиты привлекались для осуществления первого платежа по приобретению 100% акций
турецкой компании Akpet и 49%-ой доли в нефтеперерабатывающем комплексе ISAB (Италия).
Необходимо отметить, что ЛУКОЙЛ – единственный
первоклассный российский заемщик, которому удалось привлечь финансирование на таких условиях в
4 квартале 2008 года, когда рынок клубных и синдицированных кредитов оказался закрытым для российских компаний.
В 2008 году в группе «ЛУКОЙЛ» продолжилось расширение практики замещения авансирования поставщиков использованием документарных операций (аккредитивов и гарантий). Использование банковских
гарантий и аккредитивов при расчетах с покупателями
вошло в обычную практику работы ОАО «ЛУКОЙЛ» в
отчетном году. Это привело к экономии собственного
и заемного капитала, снижению коммерческих и финансовых рисков и относительно низкой стоимости
доступных Компании банковских аккредитивов и гарантий. Несмотря на нестабильную и сложную обстановку на финансовых рынках как в России, так и за
рубежом, стоимость услуг по документарным операциям для Группы до октября 2008 года находилась на
уровне ниже 1% годовых. Впоследствии основные банки-партнеры повысили ставки взимаемых комиссий по
операциям более чем в 2 раза, однако даже с учетом
повышения стоимость данных банковских услуг остается для Группы ниже среднерыночной.
Важным элементом диверсификации кредитного портфеля, а также источником финансирования инвестиционной деятельности Компании в 2008 году стало
финансирование под гарантии агентств экспортного
кредитования. В условиях удорожания и дефицита кредитных ресурсов финансирование инвестиционных проектов с использованием гарантий экспортных агентств
дает уникальную возможность получения более дешевых кредитов на максимально возможные сроки (до 12
лет).
Совокупный экономический эффект от проведенных
в 2008 году мероприятий по оптимизации управления
финансами составил около 650 млн долл., что почти в
2 раза больше, чем в 2007 году.
106
годовой отчет
2008
Совет директоров
и Правление Компании
„„Совет директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
Грайфер Валерий Исаакович
Председатель Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
Генеральный директор
ОАО «РИТЭК»
Год рождения: 1929
В 1952 г. окончил Московский нефтяной институт им. И.М. Губкина. Кандидат технических наук. Награжден шестью орденами, четырьмя медалями, почетной грамотой
Верховного Совета Татарской АССР. С 1985 г. – заместитель Министра нефтяной
промышленности СССР – начальник Главного тюменского производственного управления по нефтяной и газовой промышленности. С 1992 г. – генеральный директор
ОАО «РИТЭК». С 2000 г. – Председатель Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ». Профессор
Российского государственного университета нефти и газа им. И.М. Губкина, лауреат
Ленинской премии и премии Правительства Российской Федерации.
Избирается в состав Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» с 1996 г.
Беликов Игорь Вячеславович
Независимый член Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» 1
Член Комитета по кадрам и вознаграждениям Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
Директор Российского института
директоров
Год рождения: 1956
В 1980 г. окончил Воронежский государственный университет, в 1986 г. Аспирантуру
Института Африки Академии наук СССР, кандидат исторических наук. Прошел стажировку в Лондонском университете.
Получил второе высшее образование, имеет диплом по банковскому и страховому
делу Института повышения квалификации Финансовой академии при Правительстве
РФ, сертификат по общему аудиту Финансовой академии при Правительстве РФ,
сертификат по корпоративному управлению бизнес-школы Шулих (Канада).
С 2001 г. по н.в. – директор Российского института директоров. Соавтор российского Кодекса корпоративного поведения (2002) и первого Национального доклада по
корпоративному управлению (2004). В 2002ñ2004 гг. – член Экспертного совета при
ФКЦБ, в 2003ñ2004 гг. исполнительный секретарь Национального совета по корпоративному управлению, с 2004 г. член Экспертного совета по корпоративному управлению при ФСФР России, заместитель председателя Коллегии профессионального
сообщества корпоративных директоров, член Международной сети корпоративного
управления (ICGN). С 2003 г. по 2006 г. – эксперт Межправительственной группы экспертов по международным стандартам и отчетности Конференции ООН по торговле
и развитию (ЮНКТАД, Женева).
Избирается в состав Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» с 2008 г.
Алекперов Вагит Юсуфович
Президент ОАО «ЛУКОЙЛ»
Член Совета директоров
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Председатель Правления
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1950
В 1974 г. окончил Азербайджанский институт нефти и химии им. М.Азизбекова.
Доктор экономических наук, действительный член Российской академии естественных наук. Награжден четырьмя орденами и восьмью медалями. Дважды лауреат премии Правительства Российской Федерации. С 1968 г. работал на нефтепромыслах Азербайджана, Западной Сибири. В 1987–1990 гг. – генеральный директор
ПО «Когалымнефтегаз» Главтюменнефтегаза Министерства нефтяной и газовой промышленности СССР. В 1990–1991 гг. – заместитель, первый заместитель Министра
нефтяной и газовой промышленности СССР. В 1992–1993 гг. Президент нефтяного
концерна «Лангепасурайкогалымнефть». В 1993–2000 гг. – Председатель Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ». С 1993 г. – Президент ОАО «ЛУКОЙЛ».
Избирается в состав Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» с 1993 г.
Валлетт Дональд Эверт мл.
Независимый член Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»1
Президент по региону Россия/Каспий
ConocoPhillips
Член Комитета по стратегии и инвестициям Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1958
Окончил в 1981 г. Университет Южной Калифорнии, бакалавр в области химического
машиностроения. В 2002ñ2005 гг. менеджер по обеспечению и оптимизации добычи продукции ConocoPhillips. В 2005ñ2006 гг. Вице-президент по Штокмановскому
проекту регионального подразделения Россия/Каспий компании ConocoPhillips. С декабря 2006 г. – Президент по региону Россия/Каспий ConocoPhillips.
Избирается в состав Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» с 2007 г.
Кутафин Олег Емельянович
Член Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» (до 04.12.2008)
Президент Московской государственной юридической академии
Член Комитета по аудиту Совета
директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» (до 04.12.2008)
Год рождения: 1937
В 1959 г. окончил МГУ им. М.В. Ломоносова. Профессор, доктор юридических наук,
академик Российской академии наук, академик Российской академии образования,
заслуженный деятель наук РФ. В 1987–2007 гг. – ректор Московской государственной юридической академии. С 2007 г. – Президент Московской государственной
юридической академии. Председатель Комиссии по вопросам гражданства при
Президенте Российской Федерации, заместитель секретаря Общественной палаты
РФ. Награжден орденами «За заслуги перед Отечеством» I, II, III и IV степени и десятью медалями.
Скончался 4 декабря 2008 г.
Избирался в состав Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» с 2001 г.
годовой отчет
2008
Маганов Равиль Ульфатович
Член Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Первый исполнительный вице-президент ОАО «ЛУКОЙЛ» (разведка и
добыча)
Член Комитета по стратегии и инвестициям Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1954
В 1977 г. окончил Московский институт нефтехимической и газовой промышленности им. И.М. Губкина. Заслуженный работник нефтяной и газовой промышленности РФ. Награжден двумя орденами и тремя медалями. Трижды лауреат Премии
Правительства РФ в области науки и техники. В 1988–1993 гг. – главный инженер –
заместитель генерального директора, генеральный директор ПО «Лангепаснефтегаз».
В 1993–1994 гг. – Вице-президент ОАО «ЛУКОЙЛ». В 1994–2006 гг. – Первый вицепрезидент ОАО «ЛУКОЙЛ». С 2006 г. – Первый исполнительный вице-президент ОАО «ЛУКОЙЛ».
Избирается в состав Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» с 1993 г.
Мацке Ричард
Независимый член Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»1
Председатель Комитета по стратегии
и инвестициям Совета директоров
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1937
Окончил в 1959 г. Университет штата Айова, в 1961 г. – Университет штата
Пенсильвания, в 1977 г. – колледж св. Марии в Калифорнии. Магистр геологии,
магистр управления бизнесом. В 1989–1999 гг. – Президент Chevron Overseas
Petroleum, член Совета директоров Chevron Corporation. В 2000–2002 гг. – Вицепредседатель Chevron, Chevron-Texaco Corporation. В 2006 г. награжден общественной неправительственной медалью «За развитие нефтегазового комплекса России»;
победитель (Гран-при) в номинации «Независимый директор года» Национальной
премии «Директор года 2006», Россия, организованной Ассоциацией независимых
директоров (АНД) и компанией PricewaterhouseCoopers.
Избирается в состав Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» с 2002 г.
Михайлов Сергей Анатольевич
Независимый член Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»1
Генеральный директор ООО «Менеджмент-Консалтинг»
Председатель Комитета по аудиту
Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
Член Комитета по кадрам и вознаграждениям Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1957
В 1979 г. окончил Военную академию им. Ф.Э. Дзержинского, в 1981 г. – Московский
авиационный институт (факультет повышения квалификации), в 1998 г. – Российскую
экономическую академию им. Г.В. Плеханова. Кандидат технических наук, доктор
экономических наук, профессор. Награжден четырьмя медалями. В 1974–1992 гг. –
служба в Вооруженных Силах. В 1992–1996 гг. – начальник отдела, заместитель
Председателя Российского фонда федерального имущества. В 1996–1997 гг. –
начальник Департамента реструктуризации и инвестиций Министерства промышленности РФ. В 1997–2003 гг. – генеральный директор ЗАО «Управляющая компания
Менеджмент-Центр». С 2001 г. по н.в. – генеральный директор ООО «МенеджментКонсалтинг». С 2004 г. Председатель Совета директоров ЗАО «Русская Медиагруппа»,
ООО «Управляющая компания КапиталЪ Паевые Инвестиционные Фонды» и Член
Совета директоров ОАО «Футбольный Клуб «Спартак – Москва», ОАО Коммерческий
банк «Петрокоммерц». С 2005 г. – Член Совета директоров ЗАО «ИФД КапиталЪ»,
ОАО «Редакция газеты «Известия», с 2008 года – Председатель Совета директоров
ЗАО «Инвестиционная группа «КапиталЪ», Член Совета директоров ООО «Управляющая
компания «КапиталЪ».
Избирается в состав Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» с 2003 г.
1
Цветков
Николай Александрович
Член Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
Председатель Совета директоров
Финансовой корпорации «УРАЛСИБ»
Член Комитета по кадрам и вознаграждениям Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1960
В 1980 г. окончил Тамбовское высшее военное авиационное инженерное ордена
Ленина Краснознаменное училище им. Ф.Э. Дзержинского, в 1988 г. – Военновоздушную инженерную академию им. Н.Е. Жуковского, в 1996 г. – Российскую
экономическую академию им. Г.В. Плеханова. Кандидат экономических наук.
В 1994–1997 гг. – Президент АОЗТ «Нефтяная инвестиционная компания НИКойл»,
Вице-президент – начальник Главного управления по финансам и инвестиционной
деятельности ОАО «ЛУКОЙЛ». В 1998–2003 гг. – Председатель Правления АБ «ИБГ
НИКойл». В 2003–2005 гг. – Председатель ОАО АКБ «АВТОБАНК-НИКОЙЛ». В 2005–
2007 гг. – Председатель Правления, с 2007 г. – Председатель наблюдательного
совета БАНКА УРАЛСИБ, с 2007 г. – Председатель Совета директоров Финансовой
корпорации «УРАЛСИБ».
Избирается в состав Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» с 1995 г. (за исключением
1996–1997 гг.).
Шеркунов Игорь Владимирович
Член Совета директоров
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Президент ООО «ФКМ»
Член Комитета по стратегии и инвестициям Совета директоров
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Член Комитета по аудиту Совета
директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1963
В 1985 г. окончил Московский финансовый институт, в 1993 г. – Всероссийскую ордена Дружбы народов Академию внешней торговли. В 1993–1996 гг. – вице-президент ОАО «Страховая компания «ЛУКОЙЛ». В 1996–2002 гг. – генеральный директор
ООО «ЛУКОЙЛ-Резерв-Инвест». В 2003–2008 гг. – Председатель Совета директоров ЗАО «Инвестиционная группа «КапиталЪ». С 2008 г. – Президент ООО «ФКМ», с
2009 г. – Президент ООО «Издательский дом журнала «Смена».
Избирается в состав Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» с 2001 г.
Шохин Александр Николаевич
Независимый член Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»1
Президент Российского союза промышленников и предпринимателей
Президент Государственного университета – Высшая школа экономики
Председатель Комитета по кадрам и
вознаграждениям Совета директоров
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Член Комитета по аудиту Совета
директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» (с
13.02.2009)
Год рождения: 1951
В 1974 г. окончил экономический факультет МГУ им. М.В. Ломоносова, доктор экономических наук, профессор. Награжден орденом и медалью. Трудовую деятельность начал в 1969 г. В 1991–1994 гг. занимал посты заместителя Председателя
Правительства РФ, Министра экономики РФ, Министра труда и занятости РФ. С 1994 г. по 2002 г. – депутат Государственной Думы РФ трех созывов. В 1996–1997 гг.
– первый заместитель Председателя Государственной Думы РФ, в 1997–1998 гг. –
Председатель фракции «Наш дом – Россия». В 1998 г. – заместитель Председателя
Правительства РФ. В 2002–2005 гг. – Председатель Наблюдательного совета группы
«Ренессанс Капитал». С 2005 г. – Президент Российского союза промышленников и
предпринимателей. Член Общественной палаты РФ, член Совета при Президенте РФ
по национальным приоритетным проектам и демографической политике, член Совета
по конкурентоспособности и предпринимательству при Председателе Правительства
РФ, член Комиссии Правительства РФ по административной реформе.
Избирается в состав Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ» с 2005 г.
В соответствии с положениями Кодекса корпоративного поведения, рекомендованного к применению распоряжением ФКЦБ
России от 04.04.2002.
107
108
годовой отчет
2008
„„Правление ОАО «ЛУКОЙЛ»
Алекперов Вагит Юсуфович
Президент ОАО «ЛУКОЙЛ»
Член Совета директоров
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Председатель Правления
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1950
В 1974 г. окончил Азербайджанский институт нефти и химии им. М.Азизбекова.
Доктор экономических наук, действительный член Российской академии естественных наук. Награжден четырьмя орденами и восьмью медалями. Дважды лауреат
премии Правительства Российской Федерации. С 1968 г. работал на нефтепромыслах Азербайджана, Западной Сибири. В 1987–1990 гг. – генеральный директор
ПО «Когалымнефтегаз» Главтюменнефтегаза Министерства нефтяной и газовой промышленности СССР. В 1990–1991 гг. – заместитель, первый заместитель Министра
нефтяной и газовой промышленности СССР. В 1992–1993 гг. – Президент нефтяного
концерна «Лангепасурайкогалымнефть». В 1993–2000 гг. – Председатель Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ». С 1993 г. – Президент ОАО «ЛУКОЙЛ».
Барков Анатолий Александрович
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Вице-президент – начальник
Главного управления по общим вопросам, корпоративной безопасности
и связи ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1948
В 1992 г. окончил Уфимский нефтяной институт. Кандидат экономических наук.
Заслуженный работник нефтяной и газовой промышленности РФ. Награжден орденом и десятью медалями. В 1987–1992 гг. – начальник ЦБПО, начальник НГДУ,
главный инженер ПО «Когалымнефтегаз». В 1992–1993 гг. – исполнительный
директор, директор Департамента зарубежных проектов нефтяного концерна
«Лангепасурайкогалымнефть». С 1993 г. – Вице-президент – начальник Главного управления по общим вопросам, корпоративной безопасности и связи ОАО «ЛУКОЙЛ».
Кукура Сергей Петрович
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Первый вице-президент
ОАО «ЛУКОЙЛ» (экономика и финансы)
Год рождения: 1953
В 1979 г. окончил Ивано-Франковский институт нефти и газа. Доктор экономических наук. Заслуженный экономист РФ. Награжден орденом и
пятью медалями. В 1992–1993 гг. – Вице-президент нефтяного концерна
«Лангепасурайкогалымнефть». С 1993 г. – Первый вице-президент ОАО «ЛУКОЙЛ».
Маганов Равиль Ульфатович
Член Совета директоров
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Первый исполнительный вице-президент ОАО «ЛУКОЙЛ» (разведка и добыча)
Член Комитета по стратегии
и инвестициям Совета директоров
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1954
В 1977 г. окончил Московский институт нефтехимической и газовой промышленности им. И.М. Губкина. Заслуженный работник нефтяной и газовой промышленности РФ. Награжден двумя орденами и тремя медалями. Трижды лауреат Премии
Правительства РФ в области науки и техники. В 1988–1993 гг. – главный инженер –
заместитель генерального директора, генеральный директор ПО «Лангепаснефтегаз».
В 1993–1994 гг. – Вице-президент ОАО «ЛУКОЙЛ». В 1994–2006 гг. – Первый вице-президент ОАО «ЛУКОЙЛ». С 2006 г. – Первый исполнительный вице-президент
ОАО «ЛУКОЙЛ».
Масляев Иван Алексеевич
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Начальник Главного управления
правового обеспечения
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1958
В 1980 г. окончил МГУ им. М.В. Ломоносова. Кандидат юридических наук. Заслуженный
юрист РФ. Награжден тремя медалями. В 1992–1993 гг. – начальник юридического
отдела нефтяного концерна «Лангепасурайкогалымнефть», в 1994–1999 гг. – начальник Юридического управления ОАО «ЛУКОЙЛ», с 2000 г. – начальник Главного управления правового обеспечения ОАО «ЛУКОЙЛ».
Матыцын Александр Кузьмич
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Вице-президент – начальник
Главного управления казначейства и
корпоративного финансирования
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1961
В 1984 г. окончил МГУ им. М.В. Ломоносова. Кандидат экономических наук. Имеет
степень MBA (Бристольский университет, 1997 г.). Награжден медалью ордена «За
заслуги перед Отечеством» II степени. В 1994–1997 гг. – директор, генеральный
директор международной аудиторской фирмы «КПМГ». С 1997 г. – Вице-президент –
начальник Главного управления казначейства и корпоративного финансирования
ОАО «ЛУКОЙЛ».
годовой отчет
2008
Москаленко Анатолий
Алексеевич
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Начальник Главного управления по
персоналу ОАО «ЛУКОЙЛ»
Субботин Валерий Сергеевич
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Вице-президент – начальник Главного
управления поставок и продаж
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1959
В 1980 г. окончил Московское высшее общевойсковое командное училище им.
Верховного Совета РСФСР, в 1987 г. – Военно-дипломатическую академию, в 2005 г. –
Российскую академию государственной службы при Президенте РФ. Кандидат экономических наук. Награжден пятью орденами и двадцатью медалями. В 1976–2001 гг.
служил в Вооруженных Силах. В 2001–2003 гг. – начальник Управления персоналом,
начальник Департамента управления персоналом ОАО «ЛУКОЙЛ». С 2003 г. – начальник
Главного управления по персоналу ОАО «ЛУКОЙЛ».
Год рождения: 1974
В 1996 году окончил Тюменский государственный университет. В 1998–2003 гг. работал в АО «ЛУКОЙЛ-Прага», АО «ЛУКОЙЛ-Болгария», Московском представительстве
компании «Литаско». В 2003–2007 гг. – первый заместитель руководителя Аппарата
Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ». С 2007 г. – Вице-президент – начальник Главного
управления поставок и продаж ОАО «ЛУКОЙЛ».
Муляк Владимир Витальевич
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Вице-президент – начальник
Главного управления по обеспечению
добычи нефти и газа ОАО «ЛУКОЙЛ»
Федун Леонид Арнольдович
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Вице-президент – начальник
Главного управления стратегического
развития и инвестиционного анализа
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1955
В 1977 г. окончил Московский институт нефтехимической и газовой промышленности им. И.М. Губкина. Кандидат геолого-минералогических наук. Награжден медалью ордена «За заслуги перед Отечеством» II степени. В 1990–1996 гг. – главный инженер, начальник НГДУ «Ласьеганнефть» АООТ «ЛУКойл-Лангепаснефтегаз».
В 1996–2001 гг. – первый заместитель генерального директора по производству,
генеральный директор ПО «Белоруснефть». В 2001 г. – первый вице-президент по
производству ОАО НК «КомиТЭК». В 2002–2007 гг. – главный инженер – первый заместитель генерального директора, генеральный директор ООО «ЛУКОЙЛ-Коми».
С 2007 г. – Вице-президент – начальник Главного управления по обеспечению добычи нефти и газа ОАО «ЛУКОЙЛ».
Год рождения: 1956
В 1977 г. окончил Ростовское высшее военное командное училище им. М.И. Неделина.
Кандидат философских наук. Награжден орденом и семью медалями. В 1993–1994 гг. –
генеральный директор АО «ЛУКойл-Консалтинг».
С 1994 г. – Вице-президент – начальник Главного управления стратегического развития и инвестиционного анализа ОАО «ЛУКОЙЛ».
Некрасов Владимир Иванович
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Первый вице-президент ОАО «ЛУКОЙЛ» (переработка и сбыт)
Год рождения: 1957
В 1978 г. окончил Тюменский индустриальный институт. Кандидат технических наук,
действительный член Академии горных наук РФ. Награжден орденом и тремя медалями. Лауреат премии Правительства РФ. В 1992–1999 гг. – главный инженер, генеральный директор ТПП «Когалымнефтегаз» ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь».
В 1999–2005 гг. – Вице-президент ОАО «ЛУКОЙЛ» – генеральный директор
ООО «ЛУКОЙЛ-Западная Сибирь».
С 2005 г. – Первый вице-президент ОАО «ЛУКОЙЛ».
Хавкин Евгений Леонидович
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Секретарь Совета директоров – руководитель Аппарата Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1964
В 2003 г. окончил Московский институт экономики, менеджмента и права. Награжден
двумя медалями. С 1988 г. работал на предприятиях Западной Сибири. В 1997–
2003 гг. – заместитель, первый заместитель руководителя Аппарата Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ». С 2003 г. – секретарь Совета директоров – руководитель
Аппарата Совета директоров ОАО «ЛУКОЙЛ».
109
110
годовой отчет
2008
Хоба Любовь Николаевна
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Главный бухгалтер ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1957
В 1992 г. окончила Свердловский институт народного хозяйства. Кандидат экономических наук. Заслуженный экономист РФ. Награждена орденом и двумя медалями.
В 1991–1993 гг. – главный бухгалтер ПО «Когалымнефтегаз». В 1993–2000 гг. –
Главный бухгалтер ОАО «ЛУКОЙЛ».
В 2000–2003 гг. – Вице-президент ОАО «ЛУКОЙЛ» – начальник Главного управления
по финансовому учету.
В 2003–2004 гг. – Главный бухгалтер – Вице-президент ОАО «ЛУКОЙЛ». С 2004 г. –
Главный бухгалтер ОАО «ЛУКОЙЛ».
Челоянц Джеван Крикорович
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Вице-президент – начальник
Главного технического управления
ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1959
В 1981 г. окончил Грозненский нефтяной институт. Заслуженный работник нефтяной и газовой промышленности РФ. Награжден медалью ордена «За заслуги перед Отечеством» II степени, четырьмя медалями. Лауреат премии Правительства
Российской Федерации. В 1990–1993 гг. – начальник отдела, заместитель генерального директора по внешнеэкономическим связям ПО «Лангепаснефтегаз».
В 1993–1995 гг. – Вице-президент по коммерции на внешнем рынке АО «ЛУКойл», в
1995–2001 гг. – Вице-президент ОАО «ЛУКОЙЛ» – начальник Главного управления по
морским и зарубежным проектам, в 2001–2007 гг. – Вице-президент ОАО «ЛУКОЙЛ»
– начальник Главного управления по обеспечению добычи нефти и газа. С 2007 г. –
Вице-президент – начальник Главного технического управления ОАО «ЛУКОЙЛ».
Шарифов Вагит Садиевич
Член Правления ОАО «ЛУКОЙЛ»
Вице-президент – начальник
Главного управления по контролю и
внутреннему аудиту ОАО «ЛУКОЙЛ»
Год рождения: 1945
В 1968 г. окончил Азербайджанский институт нефти и химии им. М.Азизбекова.
Доктор экономических наук. Заслуженный работник нефтяной и газовой промышленности РФ. Награжден двумя орденами и шестью медалями.
В 1985–1994 гг. – главный инженер, генеральный директор объединения
«Волгограднефтепродукт», АООТ «ЛУКойл-Волгограднефтепродукт». В 1994–1995 гг. –
генеральный директор филиала АО «Финансовая компания «ЛУКойл». В 1995–1996 гг. –
генеральный директор Волгоградского территориального управления ОАО «ЛУКОЙЛ».
В 1996–2002 гг. – Вице-президент по нефтепродуктообеспечению ОАО «ЛУКОЙЛ», с
2002 г. – Вице-президент – начальник Главного управления по контролю и внутреннему аудиту
ОАО «ЛУКОЙЛ».
годовой отчет
2008
капитале
„ Доли членов Совета директоров и Правления в уставном
1
оао «лУкойл» по состоянию на 31 декабря 2008 года
Члены Совета директоров
и Правления
Доля, %
Алекперов В.Ю.
20,602
Валлетт Д.Э.
–
Грайфер В.И.
0,007
Маганов Р.У.
0,49
Мацке Р.
–
Михайлов С.А.
0,003
Цветков Н.А.
1,052
Шеркунов И.В.
0,06
Шохин А.Н.
–
Барков А.А.
0,07
Кукура С.П.
0,39
Масляев И.А.
0,02
Матыцын А.К.
0,30
Москаленко А.А.
0,009
Муляк В.В.
0,01
Некрасов В.И.
0,04
Субботин В.С.
0,005
Федун Л.А.
9,252
Хавкин Е.Л.
0,01
Хоба Л.Н.
0,34
Челоянц Д.К.
0,10
Шарифов В.С.
–
„ Вознаграждение членам
Совета директоров
и Правления оао «лУкойл»3
В 2008 году каждому из членов Совета директоров
было выплачено вознаграждение за исполнение им
обязанностей члена Совета директоров в размере 4 млн 300 тыс. рублей. Дополнительно были выплачены вознаграждения за исполнение функций
Председателя Совета директоров (1 млн рублей), за
исполнение функций Председателя комитета (500 тыс.
рублей), а также некоторые другие виды вознаграждений, связанные с выполнением функций члена Совета
директоров и члена комитета.
Органы управления
Совет директоров
Правление
1
2
3
4
заработная
плата
–
390 934,9
Членам Правления Компании в отчетном году было выплачено вознаграждение в размере месячного должностного оклада по основной работе. Эта выплата
производится в соответствии с основными условиями
договоров, заключаемых с членами Правления, при условии выполнения общекорпоративных ключевых показателей деятельности за отчетный период. Помимо
этого, членами Правления была получена годовая базовая заработная плата, годовые премиальные выплаты по результатам работы за год, дополнительные компенсации социального характера, а также ежегодные
долгосрочные премиальные выплаты.
Выплачено в 2008 году, тыс. руб.
вознагражпрочие
премии
дение
выплаты
–
55 500,0
9 630,04
335 469,7
27 936,0
19 445,9
итого
65 130,0
773 786,5
Доли членов Совета директоров и Правления в уставном капитале указаны в соответствии с требованиями законодательства
Российской Федерации по раскрытию такой информации и рассчитаны с учетом акций, находящихся на счетах этих лиц, а
также на счетах номинальных держателей, которые выступают держателями принадлежащих указанным лицам акций.
С учетом бенефициарного владения.
Для членов Совета директоров, являвшихся одновременно членами Правления, вознаграждение, полученное за членство
в Совете директоров, отражено только в строке «Совет директоров», а заработная плата, премии, вознаграждение членам
Правления и прочие выплаты отражены только в строке «Правление».
Компенсация расходов.
111
112
годовой отчет
2008
Комитеты
Совета директоров
„ комитет по стратегии
„ комитет по кадрам
В его функции входит подготовка рекомендаций Совету
директоров Компании по следующим вопросам:
„ выработка стратегических целей развития Компании
„ анализ концепций, программ и планов стратегического развития Компании
„ размер дивидендов по акциям и порядок их выплаты
„ порядок распределения прибыли и убытков
Компании по результатам финансового года
В его функции входит подготовка рекомендаций Совету
директоров Компании по следующим вопросам:
„ выработка корпоративной политики в области
кадров
„ определение политики и стандартов Компании
по подбору кандидатур в органы управления
Компании, направленных на привлечение к управлению Компанией наиболее квалифицированных
специалистов
и инвестициям
Состав Комитета: Р. Мацке (председатель Комитета),
Д. Валлетт мл., Р.У. Маганов и И.В. Шеркунов.
„ комитет по аудиту
В его функции входит подготовка рекомендаций Совету
директоров Компании по следующим вопросам:
„ квалификация качества оказываемых аудитором
услуг и соблюдения им требований аудиторской
независимости
„ выбор аудитора Компании и оценка эффективности его работы
Состав Комитета: С.А. Михайлов (председатель
Комитета), И.В. Шеркунов и А.Н. Шохин (вошел в состав с 13.02.2009). В состав Комитета до 04.12.2008
также входил О.Е. Кутафин.
и вознаграждениям
Состав Комитета: А.Н. Шохин (председатель Комитета),
И.В. Беликов, С.А. Михайлов и Н.А. Цветков.
годовой отчет
2008
Внутренний контроль
и аудит
Неотъемлемой частью структуры корпоративного управления Компании является система контроля и внутреннего аудита, которая позволяет обеспечить эффективность
работы Компании и защиту интересов ее акционеров и инвесторов. Созданная в Группе единая Служба контроля и
внутреннего аудита предоставляет менеджменту Компании
объективную и достоверную информацию о деятельности организаций группы «ЛУКОЙЛ» и ее структурных
подразделений.
В 2008 году была проведена 21 контрольная и внутренняя аудиторская проверка в структурных подразделениях головной компании и организациях группы
«ЛУКОЙЛ» по всем направлениям бизнеса. В ходе проверок осуществлялся контроль соответствия деятельности организаций Группы требованиям применимого
законодательства, локальных нормативных актов, а
также международным стандартам и нормам.
Основными задачами проверок являлись:
„ анализ эффективности деятельности, в том числе
инвестиционной, организаций группы «ЛУКОЙЛ»;
„ контроль соответствия деятельности организаций
Группы стратегическим целям и задачам Компании,
проверка исполнения решений корпоративных органов управления Компании (в том числе принятых
по результатам ранее проведенных проверок);
„ выявление существенных рисков в деятельности
организаций Группы, разработка рекомендаций по
их минимизации;
„ анализ деятельности менеджмента дочерних обществ и структурных подразделений Компании по
обеспечению надежности и эффективности функционирования отдельных составляющих системы внутреннего контроля;
„ анализ соответствия организации финансового учета и ведения отчетности целям повышения эффективности производственного и финансового контроля, дальнейшего роста акционерной стоимости
Компании и защиты интересов ее акционеров.
По итогам проведенных проверок были разработаны аудиторские рекомендации и приняты управленческие решения,
направленные на повышение эффективности деятельности
Группы, минимизацию выявленных рисков, совершенствование системы внутреннего контроля и управления рисками.
В целях обеспечения эффективности внутреннего аудита
Службой контроля и внутреннего аудита на постоянной основе осуществлялся мониторинг исполнения решений органов управления Компании, принятых по результатам ранее
проведенных контрольных и аудиторских проверок.
В Компании на постоянной основе ведется работа по
организации и координации ревизионной деятельности
организаций группы «ЛУКОЙЛ». В 2008 году избраны и
действуют ревизионные комиссии в 69 дочерних и зависимых обществах Компании.
В течение 2008 года обеспечивался систематический контроль со стороны Компании за соблюдением установленных процедур и полномочий при заключении организациями Группы сделок, затрагивающих интересы акционеров
и инвесторов Компании. В соответствии с утвержденным
Правлением ОАО «ЛУКОЙЛ» Порядком принятия решений об участии в других организациях, Службой контроля и внутреннего аудита в 2008 году были подготовлены
и направлены в Комиссию по реструктуризации группы
«ЛУКОЙЛ» заключения по 68 корпоративным сделкам, из
числа которых было одобрено заключение 49 сделок.
В отчетном году в Компании продолжилось развитие
системы проведения тендерных процедур, которая является важным элементом системы внутреннего контроля. Всего за 2008 год в ОАО «ЛУКОЙЛ» организовано
проведение 1 141 тендерной процедуры на общую сумму 4,6 млрд долл. За счет усиления контроля за соблюдением порядка проведения тендерных процедур,
повышения качества оценки тендерной документации
и тендерных предложений претендентов было достигнуто снижение затрат на приобретение товаров (работ,
услуг) по группе «ЛУКОЙЛ» в целом на 26 млн долл.
113
114
годовой отчет
2008
Ценные бумаги
компании
В 2008 году цена акций ОАО «ЛУКОЙЛ», отражая ситуацию на российском и международном фондовых рынках, подвергалась значительным колебаниям: с одной
стороны, в отчетном году был достигнут исторический
ценовой максимум – 113,2 долл. за акцию, с другой – во
второй половине года наблюдалось существенное падение до уровней четырехлетней давности.
Динамика цены акций ОАО «лУКОЙл» на РтС (2008),
долл.
120
100
80
-63,2%
60
40
20
ÿíâ
ôåâ
ìàð
àïð
ìàé
èþí
èþë
àâã
ñåíò
îêò
íîÿ
äåê
ежемесячный объем торгов акциями (АДР) ОАО «лУКОЙл» (2008),
млн долл.
25 000
Âíåáèðæåâîé
ðûíîê ÑØÀ
20 000
ËÔÁ
ÐÒÑ
15 000
ÌÌÂÁ
10 000
5 000
0
ÿíâ
ôåâ
ìàð
àïð
ìàé
èþí
èþë
àâã
ñåíò
îêò
íîÿ
äåê
годовой отчет
2008
В первой половине года наблюдался стремительный
рост цены акций ОАО «ЛУКОЙЛ», что прежде всего
было связано со значительным ростом цен на нефть.
Однако во второй половине года началось снижение
цены, связанное с быстро набирающим обороты мировым финансовым кризисом. Следствием кризиса стали
многочисленные банкротства и ухудшение состояния
компаний по всему миру, рост инфляции, уменьшение
потребительского спроса, увеличение безработицы и,
в конечном итоге, сокращение темпов роста мировой
экономики. Наиболее серьезными для Компании последствиями стали значительное снижение цен на нефть
(которые колебались около значения в 35 долл./барр.
в конце 2008 года) и существенный отток капитала с
рынков развивающихся стран (в том числе 130 млрд
долл. из России за 2008 год). На цену акций оказывали
давление и внутрироссийские факторы: вмешательство в конфликт между Грузией и Южной Осетией,
корпоративные конфликты и расследования и другие
негативные факторы. В конечном итоге российский
фондовый рынок продемонстрировал одну из худших
динамик среди развивающихся рынков.
За отчетный период цена акций ОАО «ЛУКОЙЛ»
снизилась на 63,2% (по результатам торгов на
ОАО «Фондовая биржа «РТС»), составив 32 долл. за
акцию на конец 2008 года. При этом необходимо отметить, что индекс РТС снизился на 72,4%, ММВБ – на
67,2%. Таким образом, акции Компании показали лучшую динамику, чем российские фондовые индексы,
определяющие среднюю динамику цены акций российских эмитентов. Капитализация ОАО «ЛУКОЙЛ» на
31.12.2008 была равна 27,2 млрд долл.
Несмотря на непростую ситуацию на фондовом рынке и в экономике в целом, в течение 2008 года акции
ОАО «ЛУКОЙЛ» входили в число наиболее ликвидных
ценных бумаг российских эмитентов в России и за
рубежом. Так, по объемам торгов на российском организованном рынке ценных бумаг в 2008 году акции
Компании вошли в тройку лидеров. Доля акций ОАО
Динамика цены акций ОАО «лУКОЙл» на РтС и цена на нефть сорта Юралс (2008),
%
160
Íåôòü ñîðòà Þðàëñ
ËÓÊÎÉË
140
120
100
80
60
40
0
ÿíâ
ôåâ
ìàð
àïð
ìàé
èþí
èþë
àâã
ñåíò
îêò
íîÿ
äåê
Динамика цены акций ОАО «лУКОЙл» по сравнению с индексом крупнейших нефтяных компаний
Bloomberg Oils и индексом РтС (2008), %
140
ËÓÊÎÉË
Bloomberg Oils
ÐÒÑ
120
100
80
60
40
0
ÿíâ
ôåâ
ìàð
àïð
ìàé
èþí
èþë
àâã
ñåíò
îêò
íîÿ
äåê
115
116
годовой отчет
2008
«ЛУКОЙЛ» в объеме торгов на основных торговых площадках – в ЗАО «ММВБ», ОАО «Фондовая биржа «РТС»
– составила в 2008 году 12,8% и 14,2% соответственно.
В отчетном году продолжали действовать и программы американских депозитарных расписок на акции
Компании, которые торговались на внебиржевом рынке США, а также на биржах Лондона, Франкфурта,
Мюнхена, Штутгарта и др. На конец 2008 года общее
количество АДР, выпущенных на обыкновенные акции,
было эквивалентно 579 млн акций (68,0% от уставного капитала Компании). АДР, выпущенные на акции
ОАО «ЛУКОЙЛ», по итогам 2008 года заняли второе
место по объему торгов среди АДР иностранных компаний, котируемых на Лондонской фондовой бирже в
системе IOB (17,1% совокупного среднемесячного объема торгов в данной системе).
В целом, несмотря на обвал рынков в 4 квартале отчетного года, среднемесячный объем биржевых и внебиржевых торгов акциями ОАО «ЛУКОЙЛ» в 2008 году
составил 13,4 млрд долл. по сравнению с 10,9 млрд
долл. в 2007 году. Объем торгов в штуках по итогам
года также увеличился, что говорит о росте интереса
инвесторов к бумагам Компании.
В отчетном году акции ОАО «ЛУКОЙЛ» оставались базовым инструментом для торговли ценными бумагами
на российском срочном фондовом рынке. Так, фьючерсные контракты на поставку акций ОАО «ЛУКОЙЛ»
были одним из основных инструментов Секции срочного рынка ОАО «Фондовая биржа «РТС», занимая четвертое место после фьючерсных контрактов на индекс
РТС, акции ОАО «Газпром» и курс доллара США.
Компания «ЛУКОЙЛ» своевременно и оперативно реагирует на изменения рыночной конъюнктуры, что позволяет ей успешно функционировать и сохранять свою
инвестиционную привлекательность в условиях нестабильности мировой финансовой системы. В частности,
принято решение о сокращении объема запланированных на 2009 год капитальных затрат Группы, что будет
способствовать получению положительного потока
наличности в течение и по итогам года. При этом сокращение программы капитальных затрат осуществлено при сохранении ключевых проектов роста, которые
обеспечат положительную динамику производственных показателей Компании в 2009 году. В сочетании с
возможным восстановлением справедливой цены на
нефть до уровня 50–70 долл./барр. это станет залогом
роста курсовой стоимости акций в будущем.
годовой отчет
2008
Дивиденды
ЛУКОЙЛ основывает свою дивидендную политику на
балансе интересов Компании и ее акционеров, на повышении инвестиционной привлекательности Компании
и ее акционерной стоимости, на уважении и строгом
соблюдении прав акционеров, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации,
Уставом и внутренними документами ОАО «ЛУКОЙЛ».
Совет директоров Компании при определении рекомендуемого Общему собранию акционеров размера дивидендов (в расчете на одну акцию) исходит
из того, что сумма средств, направляемых на дивидендные выплаты, должна составлять не менее 15%
чистой прибыли, определяемой на основе консолидированной финансовой отчетности ОАО «ЛУКОЙЛ»
по ОПБУ США. Дивиденды, начисленные в 2008 году
по итогам 2007 года, составили 1 510 млн долл., или
15,9% от консолидированной чистой прибыли группы
«ЛУКОЙЛ» по ОПБУ США за 2007 год.
Компания планомерно увеличивает размер дивидендных выплат. Дивиденды по итогам 2008 года, рекомендованные 23 апреля 2009 года Советом директоров для утверждения на годовом Общем собрании
акционеров 25 июня 2009 года, составляют рекордные
50 руб. (1,5 долл. по курсу на дату проведения Совета
директоров) на одну обыкновенную акцию, что на 19%
выше аналогичного показателя за 2007 год. Базовая
прибыль на обыкновенную акцию в 2008 году составила 10,88 долл. по сравнению с 11,48 долл. в 2007 году.
Дивидендная доходность составляет 2,8%, что является самым высоким показателем для Компании за последние четыре года.
Дивиденды, выплаченные по акциям Компании,
млн долл.
1 437
2008
1 230
2007
1 015
2006
0
400
800
1 200
1 600
„ Дивиденд на обыкновенную акцию, руб.
и дивидендная доходность, %
Дивиденд, руб.
Дивидендная доходность,2 %
2004
28
3,40
2005
33
2,76
2006
38
1,71
2007
42
2,02
20081
50
2,81
1
Размер дивидендов, рекомендованный Советом директоров ОАО «лУКОЙл» для утверждения на годовом Общем собрании
акционеров.
2
Расчет дивидендной доходности производится исходя из средней рыночной цены обыкновенной акции и среднего курса доллара за год, по итогам которого выплачиваются дивиденды.
117
118
годовой отчет
2008
КОнСОлиДиРОВАннАя
ФИНАНСОВАЯ
ОТЧЕТНОСТЬ
„ Заключение независимых
аудиторов
Совету Директоров ОАО «ЛУКОЙЛ»
Мы провели аудит прилагаемых консолидированных
балансов ОАО «ЛУКОЙЛ» и его дочерних компаний по
состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг., и соответствующих консолидированных отчетов о прибылях и
убытках, отчетов об акционерном капитале и совокупном доходе и отчетов о движении денежных средств
за 2008, 2007 и 2006 гг. Ответственность за подготовку консолидированной финансовой отчетности несет
руководство ОАО «ЛУКОЙЛ». Наша обязанность заключается в том, чтобы высказать мнение по данной
консолидированной финансовой отчетности на основе
проведенного аудита.
Мы проводили аудит в соответствии со стандартами аудита, общепринятыми в Соединенных Штатах
Америки. Эти стандарты требуют, чтобы мы планировали и проводили аудит таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что финансовая
отчетность не содержит существенных искажений.
Аудит включает рассмотрение системы внутреннего
ЗАО «КПМГ»
Москва, Российская Федерация
31 марта 2009 года
контроля над подготовкой финансовой отчетности с
целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля над подготовкой
финансовой отчетности. Соответственно, мы не выражаем такого мнения. Аудит также включает проверку на выборочной основе подтверждений числовых
данных и пояснений, содержащихся в финансовой отчетности, оценку используемых принципов бухгалтерского учета и существенных допущений, сделанных
руководством, а также общей формы представления
финансовой отчетности. Мы полагаем, что проведенный нами аудит дает достаточные основания для
того, чтобы высказать мнение о достоверности данной отчетности.
По нашему мнению, прилагаемая консолидированная финансовая отчетность отражает достоверно, во
всех существенных аспектах, финансовое положение
ОАО «ЛУКОЙЛ» и его дочерних компаний по состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг., а также результаты
деятельности и движение денежных средств за 2008,
2007 и 2006 гг. в соответствии с принципами бухгалтерского учета, общепринятыми в Соединенных Штатах
Америки.
годовой отчет
2008
„ консолидированные балансы по
состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг.
(в миллионах долларов США, если не указано иное)
Прим.
2008
2007
3
2 239
841
505
48
Дебиторская задолженность и векселя к получению за минусом резерва по сомнительным долгам
5
5 069
7 467
Запасы
6
3 735
4 609
3 566
4 109
519
625
АКТИВы
ОБОРОТНыЕ АКТИВы
Денежные средства и их эквиваленты
Краткосрочные финансовые вложения
Расходы будущих периодов и предоплата по налогам
Прочие оборотные активы
Активы для продажи
10
ИТОГО ОБОРОТНыЕ АКТИВы
-
70
15 633
17 769
Финансовые вложения
7
3 269
1 086
Основные средства
8
50 088
38 056
13
521
490
9
1 159
942
791
1 289
71 461
59 632
Долгосрочные активы по отложенному налогу на прибыль
Деловая репутация и прочие нематериальные активы
Прочие внеоборотные активы
ИТОГО АКТИВы
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И АКЦИОНЕРНыЙ КАПИТАЛ
КРАТКОСРОЧНыЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиторская задолженность
Краткосрочные кредиты и займы и текущая часть долгосрочной задолженности
11
Обязательства по уплате налогов
Прочие краткосрочные обязательства
ИТОГО КРАТКОСРОЧНыЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочная задолженность по кредитам и займам
5 029
4 554
3 232
2 214
1 564
2 042
750
918
10 575
9 728
12, 16
6 577
4 829
Долгосрочные обязательства по отложенному налогу на прибыль
13
2 116
2 079
Обязательства, связанные с окончанием использования активов
8
Прочая долгосрочная кредиторская задолженность
Доля миноритарных акционеров в капитале дочерних компаний
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
АКЦИОНЕРНыЙ КАПИТАЛ
718
811
465
395
670
577
21 121
18 419
15
Обыкновенные акции
Собственные акции, выкупленные у акционеров, по стоимости приобретения
Добавочный капитал
15
15
(282)
(1 591)
4 694
4 499
45 983
38 349
(70)
(59)
ИТОГО АКЦИОНЕРНыЙ КАПИТАЛ
50 340
41 213
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И АКЦИОНЕРНыЙ КАПИТАЛ
71 461
59 632
Нераспределенная прибыль
Прочий накопленный совокупный убыток
Президент ОАО «ЛУКОЙЛ»
В.Ю. Алекперов
Главный бухгалтер ОАО «ЛУКОЙЛ»
Л.Н. Хоба
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.
119
120
годовой отчет
2008
„ консолидированные отчеты о прибылях
и убытках за 2008, 2007 и 2006 гг.
(в миллионах долларов США, если не указано иное)
Примечание
2008
2007
2006
23
107 680
81 891
67 684
ВыРУЧКА
Выручка от реализации (включая акцизы и экспортные пошлины)
ЗАТРАТы И ПРОЧИЕ РАСХОДы
Операционные расходы
(8 126)
(6 172)
(4 652)
(37 851)
(27 982)
(22 642)
Транспортные расходы
(5 460)
(4 457)
(3 600)
Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы
(3 860)
(3 207)
(2 885)
Износ и амортизация
(2 958)
(2 172)
(1 851)
Стоимость приобретенных нефти, газа и продуктов их переработки
Налоги (кроме налога на прибыль)
13
Акцизы и экспортные пошлины
Затраты на геолого-разведочные работы
Убыток от выбытия и снижения стоимости активов
ПРИБыЛЬ ОТ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Расходы по процентам
Доходы по процентам и дивидендам
Доля в прибыли компаний, учитываемых по методу долевого участия
7
(Убыток) прибыль по курсовым разницам
Прочие внеоперационные расходы
Доля миноритарных акционеров
(13 464)
(9 367)
(8 075)
(21 340)
(15 033)
(13 570)
(487)
(307)
(209)
(425)
(123)
(148)
13 709
13 071
10 052
(391)
(333)
(302)
163
135
111
375
347
425
(1 163)
93
169
(244)
(240)
(118)
(83)
(55)
(80)
ПРИБыЛЬ ДО НАЛОГА НА ПРИБыЛЬ
12 366
13 018
10 257
Текущий налог на прибыль
(4 167)
(3 410)
(2 906)
Отложенный налог на прибыль
ИТОГО РАСХОД ПО НАЛОГУ НА ПРИБыЛЬ
13
ЧИСТАЯ ПРИБыЛЬ
945
(97)
133
(3 222)
(3 507)
(2 773)
9 144
9 511
7 484
Прибыль на одну обыкновенную акцию (в долларах США)
базовая прибыль
15
10,88
11,48
9,06
разводненная прибыль
15
10,88
11,48
9,04
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.
121
годовой отчет
2008
„ консолидированные отчеты об акционерном капитале
и совокупном доходе за 2008, 2007 и 2006 гг.
(в миллионах долларов США, если не указано иное)
2008
Акционерный
капитал
2007
Совокупный
доход
Акционерный
капитал
2006
Совокупный
доход
Акционерный
капитал
Совокупный
доход
Обыкновенные акции
Остаток на 1 января
15
15
15
ОСТАТОК НА 31 ДЕКАБРЯ
15
15
15
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Остаток на 1 января
(1 591)
(1 098)
(527)
Акции, выкупленные у акционеров
(219)
(712)
(782)
Выбытие акций
1 528
219
211
(282)
(1 591)
(1 098)
4 499
3 943
3 730
20
-
22
103
103
-
72
453
191
4 694
4 499
3 943
38 349
30 061
23 586
ОСТАТОК НА 31 ДЕКАБРЯ
Добавочный капитал
Остаток на 1 января
Премии по выпущенным акциям, не входящим
в акции в обращении
Результат программы вознаграждения
Разница между поступлениями от продажи
собственных акций и их учетной стоимостью
ОСТАТОК НА 31 ДЕКАБРЯ
Нераспределенная прибыль
Остаток на 1 января
Чистая прибыль
Дивиденды по обыкновенным акциям
ОСТАТОК НА 31 ДЕКАБРЯ
9 144
9 144
9 511
9 511
7 484
(1 510)
(1 223)
(1 009)
45 983
38 349
30 061
(59)
(21)
-
7 484
Прочий накопленный совокупный убыток, за
вычетом налога на прибыль
Остаток на 1 января
Пенсионное обеспечение:
Стоимость вклада предыдущей службы
(5)
(5)
(16)
(16)
Актуарный убыток
(6)
(6)
(22)
(22)
Эффект от первоначального применения
Положения №158
ОСТАТОК НА 31 ДЕКАБРЯ
-
-
-
-
-
(21)
(70)
(59)
(21)
Итого совокупный доход за год
ИТОГО АКЦИОНЕРНыЙ КАПИТАЛ
НА 31 ДЕКАБРЯ
-
9 133
50 340
9 473
7 484
41 213
32 900
Движение акций
2008
2007
2006
тыс. штук
тыс. штук
тыс. штук
Обыкновенные акции, выпущенные
Остаток на 1 января
850 563
850 563
850 563
ОСТАТОК НА 31 ДЕКАБРЯ
850 563
850 563
850 563
(23 321)
(23 632)
(21 667)
(2 899)
(8 756)
(9 017)
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Остаток на 1 января
Акции, выкупленные у акционеров
Выбытие акций
ОСТАТОК НА 31 ДЕКАБРЯ
22 384
9 067
7 052
(3 836)
(23 321)
(23 632)
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.
122
годовой отчет
2008
„ консолидированные отчеты о движении
денежных средств за 2008, 2007 и 2006 гг.
(в миллионах долларов США, если не указано иное)
Примечание
2008
2007
2006
9 144
9 511
7 484
Износ и амортизация
2 958
2 172
1 851
Доля в прибыли компаний, учитываемых по методу долевого участия, за минусом полученных
дивидендов
(238)
209
(106)
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНыХ СРЕДСТВ ОТ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ЧИСТАЯ ПРИБыЛЬ
Корректировки по неденежным статьям
Списание затрат по сухим скважинам
317
143
91
Убыток от выбытия и снижения стоимости активов
425
123
148
Отложенный налог на прибыль
(945)
97
(133)
(Неденежная прибыль) неденежный убыток по курсовым разницам
(423)
193
86
Неденежные операции в инвестиционной деятельности
(29)
(36)
(123)
Прочие, нетто
404
297
89
2 647
(2 297)
388
963
(1 148)
(816)
Кредиторская задолженность
(989)
1 599
592
Обязательства по уплате налогов
(521)
386
(430)
599
(368)
(1 355)
14 312
10 881
7 766
Изменения в активах и обязательствах, относящихся к основной деятельности
Дебиторская задолженность и векселя к получению
Запасы
Прочие краткосрочные активы и обязательства
ЧИСТыЕ ДЕНЕЖНыЕ СРЕДСТВА, ПОЛУЧЕННыЕ ОТ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНыХ СРЕДСТВ ОТ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Приобретение лицензий
Капитальные затраты
Поступления от реализации основных средств
Приобретение финансовых вложений
(12)
(255)
(7)
(10 525)
(9 071)
(6 419)
166
72
310
(398)
(206)
(312)
Поступления от реализации финансовых вложений
636
175
216
Продажа долей в дочерних и зависимых компаниях
3
1 136
71
(3 429)
(1 566)
(1 374)
(13 559)
(9 715)
(7 515)
Изменение задолженности по краткосрочным кредитам и займам, нетто
974
(59)
700
Поступления от продажи активов с последующей арендой
235
-
-
Приобретение компаний и долей миноритарных акционеров (включая авансы по
приобретениям), без учета приобретенных денежных средств
ЧИСТыЕ ДЕНЕЖНыЕ СРЕДСТВА, ИСПОЛЬЗОВАННыЕ В ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ДВИЖЕНИЕ ДЕНЕЖНыХ СРЕДСТВ ОТ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Поступления от выпуска долгосрочных долговых обязательств
2 884
2 307
1 092
Погашение долгосрочных обязательств
(1 547)
(1 632)
(1 077)
Дивиденды, выплаченные по акциям Компании
(1 437)
(1 230)
(1 015)
(168)
(78)
(119)
39
177
(782)
Дивиденды, выплаченные миноритарным акционерам
Финансирование, полученное от связанных и сторонних миноритарных акционеров
Приобретение акций Компании
(219)
(712)
Поступления от продажи собственных акций
-
129
-
Прочие, нетто
2
-
15
763
(1 098)
(1 186)
ЧИСТыЕ ДЕНЕЖНыЕ СРЕДСТВА, ПОЛУЧЕННыЕ ОТ (ИСПОЛЬЗОВАННыЕ В)
ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Влияние изменений валютных курсов на величину денежных средств и их эквивалентов
(118)
21
37
ЧИСТОЕ УВЕЛИЧЕНИЕ (УМЕНЬШЕНИЕ) ДЕНЕЖНыХ СРЕДСТВ И ИХ ЭКВИВАЛЕНТОВ
1 398
89
(898)
Денежные средства и их эквиваленты на начало года
ДЕНЕЖНыЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТы НА КОНЕЦ ГОДА
3
841
752
1 650
2 239
841
752
440
338
292
4 902
2 872
2 980
Дополнительная информация о движении денежных средств
Проценты выплаченные
Налог на прибыль уплаченный
Прилагаемые примечания являются неотъемлемой частью данной консолидированной финансовой отчетности.
годовой отчет
2008
„ Примечания к консолидированной финансовой
отчетности
(в миллионах долларов США, если не указано иное)
ПРиМечАние 1. ОРГАниЗАЦия
и УСлОВия хОЗяЙСтВеннОЙ
ДеятельнОСти
Основными видами деятельности ОАО «лУКОЙл»
(далее – Компания) и его дочерних компаний (вместе – Группа) являются разведка, добыча, переработка и реализация нефти и нефтепродуктов. Компания
является материнской компанией вертикально интегрированной группы предприятий.
Группа была учреждена в соответствии с Указом
Президента Российской Федерации от 17 ноября 1992 г.
№ 1403. Согласно этому Указу Правительство Российской
Федерации 5 апреля 1993 г. передало Компании 51% голосующих акций пятнадцати компаний. В соответствии с
постановлением Правительства РФ от 1 сентября 1995 г.
№ 861 в течение 1995 г. Группе были переданы акции
еще девяти компаний. начиная с 1995 г. Группа осуществила программу обмена акций в целях доведения доли
собственного участия в уставном капитале каждой из
этих двадцати четырех компаний до 100%.
С момента образования Группы до настоящего времени
ее состав значительно расширился за счет объединения
долей собственности, приобретения новых компаний и
развития новых видов деятельности.
„ условия
хозяйственной и
экономической деятельности
В Российской Федерации происходят политические и
экономические изменения, которые влияли в прошлом
и будут влиять в будущем на операции компаний, осуществляющих свою деятельность в данных хозяйственных и экономических условиях. Таким образом,
осуществление финансово-хозяйственной деятельности в России связано с существованием рисков, не
типичных для других рынков. Кроме этого, неблагоприятная ситуация на кредитном рынке и рынке капиталов
усилила экономическую неопределенность в условиях
хозяйствования.
Данная консолидированная финансовая отчетность
отражает оценку руководством Компании возможного влияния существующих условий хозяйствования в
странах, в которых Группа осуществляет свои операции, на результаты ее деятельности и ее финансовое
положение. Фактическое влияние будущих условий
хозяйствования может отличаться от оценок, которые
дало им руководство.
„ основа подготовки
финансовой отчетности
Данная консолидированная финансовая отчетность была подготовлена в соответствии с принципами бухгалтерского учета, общепринятыми в
США (ОПБУ США).
ПРиМечАние 2. ОСнОВные
ПРинЦиПы УчетнОЙ
ПОлитиКи
„ Принципы консолидации
В настоящую консолидированную финансовую отчетность включены данные о финансовом положении и результатах деятельности Компании, а также ее дочерних
компаний, в которых Компании прямо или косвенно принадлежит более 50% голосующих акций или долей капитала и которые находятся под контролем Компании, за
исключением случаев, когда миноритарные акционеры
имеют права существенного участия. Группа применяет
эти же принципы консолидации для предприятий с переменной долей участия, если определено, что Группа
является основным выгодополучателем. Существенные
вложения в компании, в которых Компании прямо или
косвенно принадлежит от 20% до 50% голосующих акций
или долей капитала и на деятельность которых Компания
оказывает существенное влияние, но при этом не имеет контроля над ними, учитываются по методу долевого
участия. Вложения в компании, в которых Компании прямо или косвенно принадлежит более 50% голосующих
акций или долей капитала, но в которых миноритарные
акционеры имеют права существенного участия, учитываются по методу долевого участия.
Неделимые доли в совместных предприятиях по
добыче нефти и газа учитываются по методу пропорциональной консолидации. Вложения в прочие
компании отражены по стоимости приобретения.
Инвестиции в компании, учитываемые по методу долевого участия, и вложения в прочие компании отражены в статье «Финансовые вложения» консолидированного баланса.
123
124
годовой отчет
2008
„ Использование оценок
Подготовка финансовой отчетности в соответствии с
ОПБУ США требует от руководства Компании использования оценок и допущений, которые влияют на отражаемые суммы активов, обязательств, раскрытие условных
активов и обязательств на дату подготовки финансовой отчетности, а также на суммы выручки и расходов
за отчетный период. Существенные вопросы, в которых
используются оценки и допущения, включают в себя балансовую стоимость нефте- и газодобывающих основных
средств и прочих основных средств, обесценение деловой репутации, размер обязательств, связанных с окончанием использования активов, отложенный налог на
прибыль, определение справедливой стоимости финансовых инструментов, а также размер обязательств, связанных с вознаграждением сотрудников. Фактические
данные могут отличаться от указанных оценок.
„ Выручка
Выручка от реализации нефти и нефтепродуктов
признается на момент перехода к покупателю прав
собственности на них, когда риски и выгоды владения
принимаются покупателем и цена является фиксированной или может быть определена. Выручка включает акциз на продажу нефтепродуктов и экспортные
пошлины на нефть и нефтепродукты.
Выручка от торговых операций, осуществляемых
в неденежной форме, признается по справедливой (рыночной) стоимости реализованных нефти и
нефтепродуктов.
„ Пересчет иностранной валюты
В отношении некоторых хозяйственных операций, осуществляемых за пределами Российской Федерации,
там, где доллар США не является функциональной
валютой и экономика не гиперинфляционна, активы и
обязательства были пересчитаны в доллары США по
курсу, действовавшему на конец отчетного периода, а
данные о доходах и расходах пересчитаны по среднему курсу за период. Курсовые разницы, возникшие в
результате такого пересчета, отражены как отдельный
элемент совокупного дохода.
Прибыли и убытки по курсовым разницам, возникшие
в результате операций с иностранными валютами, во
всех случаях включаются в консолидированный отчет
о прибылях и убытках.
По состоянию на 31 декабря 2008, 2007 и 2006 гг.
валютный курс составлял 29,38, 24,55 и 26,33 руб.
за 1 долл. США соответственно.
Рубль и валюты других стран бывшего Советского
Союза не являются свободно конвертируемыми валютами за пределами этих государств, поэтому любой пересчет сумм, выраженных в рублях или иной валюте, в
доллары США не должен рассматриваться как утверждение, что суммы в рублях или иной валюте были, могли быть или могут быть в будущем конвертированы в
доллары США по указанному или какому-либо другому
валютному курсу.
„ Денежные средства
и их эквиваленты
Денежные средства и их эквиваленты включают все
высоколиквидные финансовые вложения со сроком
погашения не более трех месяцев.
Компания ведет бухгалтерский учет в рублях
Российской Федерации. Функциональной валютой
Компании и валютой отчетности является доллар США.
„ Денежные средства,
В отношении хозяйственных операций в Российской
Федерации и для большинства хозяйственных операций, осуществляемых за пределами Российской
Федерации, доллар США является функциональной
валютой. В странах, для которых доллар США является функциональной валютой, денежные активы и
обязательства были пересчитаны в доллары США по
курсу на отчетную дату. Неденежные активы и обязательства были пересчитаны по историческому курсу.
Данные о доходах, расходах и движении денежных
средств пересчитывались по курсам, приближенным к
фактическим курсам, действовавшим на дату совершения конкретных операций. Прибыли и убытки по
курсовым разницам, возникшие в результате пересчета статей отчетности в доллары США, включены в консолидированный отчет о прибылях и убытках.
Денежные средства, по которым существуют ограничения в использовании, отражены в составе прочих
внеоборотных активов.
ограниченные в использовании
„ Дебиторская задолженность и
векселя к получению
Дебиторская задолженность и векселя к получению
отражены по фактической стоимости за вычетом резервов по сомнительным долгам. Резерв по сомнительным долгам начисляется с учетом степени вероятности
погашения дебиторской задолженности. Долгосрочная
дебиторская задолженность дисконтируется до приведенной стоимости ожидаемых потоков денежных
средств будущих периодов по ставке дисконтирования,
годовой отчет
2008
определяемой на дату возникновения такой дебиторской задолженности.
„ Запасы
Запасы, состоящие в основном из нефти, нефтепродуктов и материалов, отражаются по наименьшей из
двух величин – себестоимости или рыночной стоимости. Себестоимость определяется по методу средневзвешенной стоимости.
„ финансовые вложения
Все долговые и долевые ценные бумаги классифицируются по трем категориям: торговые ценные бумаги;
ценные бумаги, имеющиеся в наличии для реализации;
бумаги, хранящиеся до срока погашения.
Торговые ценные бумаги приобретаются и хранятся в
основном для целей их продажи в ближайшем будущем. Ценные бумаги, хранящиеся до срока погашения,
представляют собой финансовые инструменты, которые компания Группы намерена и имеет возможность
хранить до наступления срока их погашения. Все остальные ценные бумаги рассматриваются как бумаги,
имеющиеся в наличии для реализации.
Торговые ценные бумаги и ценные бумаги, имеющиеся
в наличии для реализации, отражаются по справедливой (рыночной) стоимости. Ценные бумаги, хранящиеся до срока погашения, отражаются по стоимости,
скорректированной на амортизацию или начисление
премий или дисконтов. Нереализованные прибыли
или убытки по торговым ценным бумагам включены
в консолидированный отчет о прибылях и убытках.
Нереализованные прибыли или убытки по ценным
бумагам, имеющимся в наличии для реализации (за
вычетом соответствующих сумм налогов), отражаются до момента их реализации как отдельный элемент
совокупного дохода. Реализованные прибыли и убытки
от продажи ценных бумаг, имеющихся в наличии для
реализации, определяются отдельно по каждому виду
ценных бумаг. Дивиденды и процентный доход признаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках по мере их возникновения.
Постоянное снижение рыночной стоимости ценных
бумаг, имеющихся в наличии для реализации или хранящихся до срока погашения, до уровня ниже их первоначальной стоимости ведет к уменьшению их учетной стоимости до размера справедливой (рыночной)
стоимости. Подобное снижение стоимости отражается
в консолидированном отчете о прибылях и убытках, и
по таким ценным бумагам устанавливается новая учетная стоимость. Премии и дисконты по ценным бумагам,
хранящимся до наступления срока погашения, а также
имеющимся в наличии для реализации, амортизируются или начисляются в течение всего срока их обращения в виде корректировки дохода по ценным бумагам
с использованием метода эффективной процентной
ставки. Такие амортизация и начисление отражаются в
консолидированном отчете о прибылях и убытках.
„ основные средства
Для учета нефте- и газодобывающих основных средств
(основных средств производственного назначения)
компании Группы применяют метод «результативных
затрат», согласно которому производится капитализация затрат на приобретение месторождений, бурение
продуктивных разведочных скважин, всех затрат на
разработку месторождений, а также на приобретение вспомогательного оборудования. Стоимость разведочных скважин, бурение которых не принесло положительных результатов, списывается на расходы в
момент подтверждения непродуктивности скважины.
Прочие затраты на разведку, включая расходы на проведение геологических и геофизических изысканий,
относятся на расходы по мере их возникновения.
Группа продолжает капитализировать расходы, связанные с разведочными скважинами и стратиграфическими скважинами разведочного типа, более одного
года после окончания бурения, если скважина обнаруживает достаточный объем запасов, чтобы оправдать
ее перевод в состав добывающих скважин, и если проводятся достаточные мероприятия для оценки запасов, экономической и технической целесообразности
проекта. При невыполнении этих условий или при получении информации, которая приводит к существенным
сомнениям в экономической или технической целесообразности проекта, скважина признается обесцененной и ее стоимость (за минусом ликвидационной стоимости) относится на расходы.
Износ и амортизация капитализированных затрат на
приобретение месторождений рассчитываются по методу единицы произведенной продукции на основе данных
о доказанных запасах, а капитализированных затрат на
разведку и разработку месторождений – на основе данных о доказанных разрабатываемых запасах.
Производственные и накладные расходы относятся на
затраты по мере их возникновения.
Износ активов, непосредственно не связанных с добывающей деятельностью, начисляется с использованием линейного метода в течение предполагаемого срока
полезного использования указанных активов, который
составляет:
здания и сооружения
5 – 40 лет
машины и оборудование
5 – 20 лет
125
126
годовой отчет
2008
Помимо строительства и содержания активов производственного назначения некоторые компании Группы
осуществляют также строительство и содержание
объектов социального назначения для нужд местного
населения. Активы социального назначения капитализируются только в том случае, если в будущем предполагается получение Группой экономической выгоды
от их использования. В случае их капитализации износ
начисляется в течение предполагаемого срока их полезного использования.
Существенные основные средства, относящиеся к недоказанным запасам, проходят тест на обесценение
пообъектно на регулярной основе, и выявленные обесценения списываются на расходы.
„ обязательства, связанные с
окончанием использования
активов
Группа отражает справедливую стоимость законодательно установленных обязательств, связанных с
ликвидацией, демонтажем и прочим выбытием долгосрочных материальных активов в момент возникновения обязательств. Одновременно в том же размере
производится увеличение балансовой стоимости соответствующего долгосрочного актива. Впоследствии
обязательства увеличиваются в связи с приближением срока их исполнения, а соответствующий актив
амортизируется с использованием метода единицы
произведенной продукции.
„ Деловая репутация и прочие
нематериальные активы
Деловая репутация представляет собой превышение стоимости приобретения над справедливой стоимостью приобретенных чистых активов. Деловая
репутация по приобретенному сегменту деятельности
определяется на дату его приобретения. Деловая репутация не амортизируется, вместо этого проводится
тест на обесценение, как минимум ежегодно. Тест на
обесценение проводится чаще, если возникают обстоятельства или события, которые скорее приведут, чем
нет, к снижению справедливой стоимости сегмента деятельности по сравнению с его учетной стоимостью.
Тест на обесценение требует определения справедливой стоимости сегмента деятельности и ее сравнение
с учетной стоимостью, включая деловую репутацию
по данному сегменту деятельности. Если справедливая стоимость сегмента деятельности меньше, чем его
учетная стоимость, включая деловую репутацию, то
признается убыток от обесценения деловой репутации
и деловая репутация списывается до величины ее расчетной справедливой стоимости.
По нематериальным активам, имеющим неопределенный срок полезного использования, тест на обесценение
проводится как минимум ежегодно. Нематериальные
активы, имеющие ограниченный срок полезного использования, амортизируются с применением линейного метода в течение периода, наименьшего из срока
их полезного использования и срока, установленного
законодательно.
„ Снижение стоимости
долгосрочных активов
Долгосрочные активы, такие как нефте- и газодобывающие основные средства (кроме основных средств,
относящихся к недоказанным запасам), прочие основные средства, а также приобретенные нематериальные активы, по которым начисляется амортизация,
оцениваются на предмет возможного снижения их
стоимости, когда какие-либо события или изменения обстоятельств указывают на то, что балансовая
стоимость группы активов может быть не возмещена.
Возмещаемость стоимости активов, используемых
компанией, оценивается путем сравнения учетной
стоимости группы активов с прогнозируемой величиной будущих недисконтированных потоков денежных
средств, генерируемых этой группой активов. В тех
случаях, когда балансовая стоимость группы активов
превышает прогнозируемую величину будущих недисконтированных потоков денежных средств, признается убыток от обесценения путем списания балансовой
стоимости до прогнозируемой справедливой (рыночной)
стоимости группы активов, которая обычно определяется как чистая стоимость будущих дисконтированных
потоков денежных средств. Активы для продажи отражаются в балансе отдельной статьей и учитываются по
наименьшей из балансовой и справедливой стоимостей
за минусом расходов по продаже и не амортизируются.
При этом активы и обязательства, относящиеся к группе активов, предназначенной для продажи, отражаются отдельно в соответствующих разделах баланса как
активы и обязательства для продажи.
„ Налог на прибыль
Активы и обязательства по отложенному налогу на прибыль признаются в отношении налоговых последствий
будущих периодов, связанных с временными разницами
между учетной стоимостью активов и обязательств для
целей консолидированной финансовой отчетности и их
соответствующими базами для целей налогообложения.
Они признаются также и в отношении убытка от основной деятельности в целях налогообложения и сумм налоговых льгот, неиспользованных с прошлых лет. Величина
активов и обязательств по отложенному налогу на прибыль определяется исходя из законодательно установленных ставок налогов, которые предположительно
годовой отчет
2008
будут применяться к налогооблагаемому доходу на протяжении тех периодов, в течение которых предполагается восстановить эти временные разницы, возместить
стоимость активов и погасить обязательства. Изменения
величины активов и обязательств по отложенному налогу на прибыль, обусловленные изменением налоговых
ставок, отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках в том периоде, в котором указанные
ставки были законодательно утверждены.
Реализация актива по отложенному налогу на прибыль
зависит от размера будущей налогооблагаемой прибыли тех отчетных периодов, в которых возникающие
затраты уменьшат налогооблагаемую базу. В своей
оценке руководство исходит из анализа степени вероятности реализации этого актива с учетом планируемого погашения обязательств по отложенному налогу
на прибыль, прогноза относительно размера будущей
налогооблагаемой прибыли и мероприятий по налоговому планированию.
Начиная с 1 января 2007 г. Группа применяет
Интерпретацию № 48 «Учет фактов неопределенности при расчете налога на прибыль, интерпретация
Положения № 109» (далее – Интерпретация № 48),
опубликованную Комитетом по стандартам финансового учета. Интерпретация № 48 разъясняет методы
учета позиции по фактам неопределенности при расчете налога на прибыль. Интерпретация № 48 требует,
чтобы компания признавала данную позицию только
в случае, если эта позиция более вероятно, чем нет,
пройдет тест, основанный на ее технических показателях. Признанная налоговая позиция отражается в
наибольшей сумме, вероятность реализации которой
выше 50%. Изменения в признании или определении
величины отражаются в том отчетном периоде, в котором произошло изменение суждения. Компания отражает штрафы и пени, относящиеся к непризнанным
налоговым выгодам, в расходах по налогу на прибыль в
консолидированных отчетах о прибылях и убытках.
„ Заемные средства
Заемные средства первоначально отражаются в размере чистых денежных поступлений. Любая разница
между величиной чистых денежных поступлений и
суммой, подлежащей погашению, амортизируется по
фиксированной ставке на протяжении всего срока предоставления займа или кредита. Сумма начисленной
амортизации отражается в консолидированном отчете о прибылях и убытках, балансовая стоимость заемных средств корректируется на сумму накопленной
амортизации.
В случае досрочного погашения задолженности любая
разница между уплаченной суммой и учетной стоимостью отражается в консолидированном отчете о
прибылях и убытках в том отчетном периоде, в котором это погашение произведено.
„ Пенсионное обеспечение
сотрудников
Предполагаемые затраты, связанные с обязательствами по пенсионному обеспечению, определяются
независимым актуарием. Обязательства в отношении
каждого сотрудника начисляются на протяжении периодов, в которых сотрудник работает в Группе.
„ Собственные акции,
выкупленные у акционеров
Выкуп компаниями Группы акций Компании отражается по фактической стоимости приобретения в разделе акционерного капитала. Зарегистрированные
и выпущенные акции включают собственные акции,
выкупленные у акционеров. Акции, находящиеся в обращении, не включают в себя собственные акции, выкупленные у акционеров.
„ Прибыль на акцию
Базовая прибыль на акцию рассчитывается путем деления чистой прибыли, относящейся к обыкновенным
акциям, на средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение соответствующего периода. Необходимые расчеты были
проведены для определения возможного разводнения
прибыли на акцию в случае конвертирования ценных
бумаг в обыкновенные акции или исполнения контрактов на эмиссию обыкновенных акций. В том случае,
когда подобное разводнение существует, представляются данные о разводненной прибыли на акцию.
„ Условные события
и обязательства
На дату составления настоящей консолидированной
финансовой отчетности возможно существование определенных условий (обстоятельств), которые могут
привести к убыткам для Группы. Возможность возникновения или невозникновения таких убытков зависит
от того, произойдет или не произойдет то или иное событие (события) в будущем.
Если оценка компаниями Группы условных событий и
обязательств указывает на то, что существует высокая
вероятность возникновения существенных убытков
и величина соответствующих условных обязательств
может быть определена, то в консолидированном отчете о прибылях и убытках производится начисление
127
128
годовой отчет
2008
условных обязательств. Если оценка условных событий и обязательств указывает на то, что вероятность
возникновения убытков невелика или вероятность возникновения убытков высока, но при этом их величина
не поддается определению, то в примечаниях к консолидированной финансовой отчетности раскрывается
характер условного обязательства вместе с оценкой
величины возможных убытков (в той мере, в какой это
поддается определению). Информация об условных
убытках, которые считаются маловероятными, обычно
не раскрывается, если только они не касаются гарантий, характер которых необходимо раскрыть.
„ расходы на природоохранные
мероприятия
Предполагаемые расходы от выполнения обязательств
по восстановлению окружающей среды обычно признаются не позднее срока составления технико-экономического обоснования по проведению таких работ.
Группа производит начисление расходов, связанных с
выполнением обязательств по восстановлению окружающей среды, в тех случаях, когда имеется высокая
вероятность их возникновения и их величина поддается определению. Подобные начисления корректируются по мере поступления дополнительной информации или изменения обстоятельств. Дисконтирование
предполагаемых будущих расходов на восстановление
окружающей среды до уровня приведенной стоимости
не производится.
„ Использование производных
финансовых инструментов
Использование Группой производных финансовых
инструментов ограничено участием в определенных
торговых сделках с нефтепродуктами, а также хеджированием ценовых рисков вне своей основной деятельности по физическим поставкам нефти и нефтепродуктов. В настоящее время эта деятельность
включает в себя фьючерсные и своп контракты, а также контракты купли-продажи, которые соответствуют
определению производных финансовых инструментов.
Группа учитывает данные операции по справедливой
(рыночной) стоимости, при этом производные финансовые инструменты переоцениваются в каждом отчетном периоде. Реализованные и нереализованные
прибыли или убытки, полученные в результате этой
переоценки, отражаются свернуто в консолидированном отчете о прибылях и убытках. Нереализованные
прибыли и убытки отражаются как актив или обязательство в консолидированном балансе.
„ Платежи, основанные
на стоимости акций
Группа отражает обязательства по платежам сотрудникам, основанным на стоимости акций, по справедливой стоимости на дату введения программы и на
каждую отчетную дату. Расходы признаются в течение
соответствующего периода до момента возникновения
права на получение вознаграждения. Платежи сотрудникам, основанные на стоимости акций и включенные
в состав капитала, оцениваются по справедливой стоимости на дату введения программы и отнесятся на расходы в течение соответствующего периода до момента
возникновения права на получение вознаграждения.
„ Сравнительные данные
Некоторые показатели предыдущего периода были переклассифицированы для соответствия представленным данным отчетного периода.
„ Новые стандарты учета
В декабре 2008 г. Комитет по стандартам финансового
учета опубликовал Позицию по Положению № 140-4 и
Интерпретации 46(R)-8 «Раскрытие информации о передаче финансовых активов и долей в предприятиях с
переменной долей участия». Данная Позиция дополняет Положение № 140 «Учет передачи и обслуживания
финансовых активов и погашения обязательств» и требует дополнительных раскрытий о передаче финансовых активов. Позиция также дополняет Интерпретацию
№ 46 (R) «Консолидация предприятий с переменной
долей участия» и требует от публичных компаний (в
том числе от компаний, имеющих переменную долю
участия в предприятиях с переменной долей участия)
предоставлять дополнительные раскрытия об их вовлеченности в деятельность предприятий с переменной долей участия. Позиция применяется начиная с отчетного периода, заканчивающегося после 15 декабря
2008 г. Применение требований Позиции по Положению
№140-4 и Интерпретации 46(R)-8 не оказало существенного влияния на результаты деятельности, финансовое
положение и денежные потоки Группы.
В марте 2008 г. Комитет по стандартам финансового учета
опубликовал Положение № 161 «Раскрытие информации
о производных финансовых инструментах и операциях
хеджирования». Данное Положение меняет принципы
отражения в отчетности производных финансовых инструментов и операций хеджирования путем дополнительного раскрытия эффекта этих операций на результаты
деятельности, финансовое положение и денежные потоки компании. Группе необходимо применять требования
Положения № 161 не позднее первого квартала 2009 г.
годовой отчет
2008
Группа ожидает, что применение Положения № 161 не
окажет существенного влияния на результаты ее деятельности, финансовое положение и денежные потоки.
В декабре 2007 г. Комитет по стандартам финансового
учета опубликовал Положение № 141 (Пересмотренное)
«Приобретение компаний». Данное Положение будет применяться ко всем сделкам, в результате которых организация приобретает контроль над одним
или несколькими предприятиями. Положение № 141
(Пересмотренное) требует, чтобы организация признавала справедливую стоимость активов и обязательств,
приобретенных в ходе сделки, признавала и определяла деловую репутацию в результате приобретения или
прибыль от приобретения, а также модифицирует требования по раскрытию информации. Положение № 141
(Пересмотренное) применимо к приобретениям, произошедшим после 1 января 2009 г. Досрочное применение Положения № 141 (Пересмотренное) запрещено.
В декабре 2007 г. Комитет по стандартам финансового учета опубликовал Положение № 160
«Неконтролируемые доли в консолидированной финансовой отчетности – поправка к ARB № 51». Данное
Положение будет применяться ко всем организациям,
подготавливающим консолидированную финансовую
отчетность (кроме некоммерческих организаций), которые имеют неконтролируемые доли (или доли меньшинства) в своих дочерних компаниях, а также к тем
организациям, которые должны деконсолидировать
дочерние компании. Положение меняет отражение в
консолидированном балансе неконтролируемой доли,
устанавливает единый метод учета изменений в доле,
которой владеет материнская организация, в случаях,
когда не происходит деконсолидация, и требует от материнской организации признавать прибыли и убытки
при деконсолидации дочерних компаний. Положение
№ 160 должно применяться с первого квартала 2009 г.,
за исключением требований по раскрытию информации, которые должны быть применены к предшествующим периодам. Досрочное применение Положения
№ 160 запрещено.
В феврале 2007 г. Комитет по стандартам финансового
учета опубликовал Положение № 159 «Возможность
отражения финансовых активов и обязательств по
справедливой стоимости». Данное Положение расширяет возможность использования оценки по справедливой стоимости и разрешает компаниям выбирать
оценку по справедливой стоимости для определенных
финансовых активов и обязательств. Компании будут
учитывать нереализованные прибыли и убытки по активам и обязательствам, для которых была выбрана
оценка по справедливой стоимости, в доходах в каждом последующем отчетном периоде. Группа применяет требования Положения № 159 начиная с первого
квартала 2008 г. Группа решила не применять оценку
по справедливой стоимости для своих финансовых
активов и обязательств, которые уже не отражаются
по справедливой стоимости в соответствии с другими
стандартами учета. В силу этого применение требований Положения № 159 не оказало влияния на результаты деятельности, финансовое положение и денежные
потоки Группы.
В сентябре 2006 г. Комитет по стандартам финансового
учета опубликовал Положение № 157 «Оценка справедливой стоимости», которое устанавливает единое официальное определение справедливой стоимости, вводит
систему оценки справедливой стоимости и дополнительные требования к раскрытиям в отношении оценки
справедливой стоимости. В феврале 2008 г. Комитет по
стандартам финансового учета опубликовал Позицию
№ 157-2 «Дата применения Положения № 157», которая откладывает дату применения Положения № 157 в
отношении определенных нефинансовых активов и нефинансовых обязательств до первого квартала 2009 г.
Группа решила применять требования Положения № 157
с отсрочкой, разрешенной Позицией № 157-2. Данная
отсрочка применяется к нефинансовым активам и
обязательствам, относящимся к приобретениям новых
компаний, долгосрочным активам, нематериальным активам и деловой репутации, отраженным по справедливой стоимости в момент обесценения, а также к обязательствам, связанным с окончанием использования
активов. Группа ожидает, что применение Положения
№ 157 в отношении данных активов и обязательств
не будет иметь существенного влияния на результаты
ее деятельности, финансовое положение и денежные
потоки. Первоначально Положение № 157 применимо
только к производным финансовым инструментам (см.
Примечание 16. Финансовые инструменты).
Первоначальное применение требований Положения
№ 157 не оказало существенного влияния на результаты деятельности, финансовое положение и денежные
потоки Группы.
В сентябре 2006 г. Комитет по стандартам финансового учета опубликовал Положение № 158 «Учет у
работодателя пенсионных планов с установленными
выплатами и прочих планов, связанных с пенсионными выплатами, – изменения Положений № 87, 88, 106
и 132 (R)». Данное Положение требует, чтобы работодатель, который индивидуально финансирует один
или несколько пенсионных планов с установленными
выплатами: а) признавал статус фондирования пенсионного плана с установленными выплатами в бухгалтерском балансе; б) признавал в составе прочего совокупного дохода (с учетом налогов) прибыли или убытки
и положительную или отрицательную стоимость вклада предыдущей службы, которые возникают в текущем периоде, но не признаются в составе чистых периодических пенсионных расходов; в) проводил оценку
активов и обязательств пенсионного плана с установленными выплатами по состоянию на конец финансо-
129
130
годовой отчет
2008
вого года работодателя (с некоторыми исключениями);
г) раскрывал в примечаниях к финансовой отчетности дополнительную информацию об определенных
факторах, влияющих на чистые пенсионные расходы
в следующем финансовом году, в связи с отложенным
признанием прибылей или убытков и положительной или отрицательной стоимости вклада предыдущей службы и активов или обязательств переходного
периода. Требования Положения действуют начиная с
31 декабря 2006 г., за исключением требования оценки
активов и обязательств плана по состоянию на конец
финансового года работодателя, которое действует,
начиная с 31 декабря 2008 г. Применение требования
Положения № 158 не оказало существенного влияния
на результаты деятельности, финансовое положение и
денежные потоки Группы.
ПРиМечАние 3. Денежные
СРеДСтВА и их ЭКВиВАленты
По состоянию на 31 декабря
Денежные средства в рублях
2008
2007
444
285
1 425
417
Денежные средства дочернего банка в иностранной валюте
132
47
Денежные средства в связанных банках в рублях
182
80
Денежные средства в иностранной валюте
Денежные средства в связанных банках в иностранной валюте
ИТОГО ДЕНЕЖНыЕ СРЕДСТВА И ИХ ЭКВИВАЛЕНТы
56
12
2 239
841
ПРиМечАние 4. неДенежные
ОПеРАЦии
При составлении консолидированных отчетов о движении денежных средств неденежные операции не учитывались. Ниже приводится расшифровка этих операций.
Неденежные операции в инвестиционной деятельности
Неденежное приобретение дочерней компании и доли меньшинства
Погашение обязательства по программе вознаграждения,
основанной на стоимости акций
Погашение облигаций за счет акций Компании
ИТОГО НЕДЕНЕЖНыЕ ОПЕРАЦИИ
2008
2007
2006
29
36
123
1 969
-
314
-
537
-
-
-
91
1 998
573
528
В приведенной ниже таблице отражена инвестиционная деятельность с учетом неденежных операций.
Чистые денежные средства, использованные в инвестиционной
деятельности
Неденежное приобретение дочерней компании и доли меньшинства
Неденежные операции в инвестиционной деятельности
ИТОГО ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
2008
2007
2006
13 559
9 715
7 515
1 969
-
314
29
36
123
15 557
9 751
7 952
годовой отчет
2008
ПРиМечАние 5.
ДеБитОРСКАя ЗАДОлженнОСть и ВеКСеля К ПОлУчениЮ,
ЗА МинУСОМ РеЗеРВА ПО СОМнительныМ ДОлГАМ
По состоянию на 31 декабря
2008
2007
3 466
5 962
Текущая часть НДС и акциза к возмещению
855
1 196
Прочая текущая дебиторская задолженность (за минусом резерва по
сомнительным долгам в размере 38 и 48 млн долл. США по состоянию на
31 декабря 2008 и 2007 гг. соответственно)
748
309
5 069
7 467
Дебиторская задолженность и векселя к получению по торговым операциям
(за минусом резерва по сомнительным долгам в размере 133 и 69 млн долл.
США по состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг. соответственно)
ИТОГО ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ВЕКСЕЛЯ К ПОЛУЧЕНИЮ
ПРиМечАние 6. ЗАПАСы
По состоянию на 31 декабря
2008
2007
2 693
3 609
Материалы для добычи и бурения
439
477
Материалы для нефтепереработки
35
24
Прочие товары, сырье и материалы
568
499
3 735
4 609
Нефть и нефтепродукты
ИТОГО ЗАПАСы
ПРиМечАние 7.
ФинАнСОВые ВлОжения
По состоянию на 31 декабря
2008
2007
Финансовые вложения в зависимые компании и совместные предприятия,
учитываемые по методу долевого участия
2 988
836
Долгосрочные кредиты, выданные небанковскими дочерними компаниями
251
232
30
18
3 269
1 086
Прочие долгосрочные финансовые вложения
ИТОГО ДОЛГОСРОЧНыЕ ФИНАНСОВыЕ ВЛОЖЕНИЯ
„ Вложения в зависимые компании и совместные предприятия,
учитываемые по методу долевого участия
Обобщенная финансовая информация, приведенная ниже, относится к совместным предприятиям и зависимым компаниям, учитываемым по методу долевого участия. Основными видами деятельности данных компаний являются разведка, добыча, реализация нефти и нефтепродуктов в Российской Федерации, добыча и
реализация нефти в Казахстане, а также переработка нефти в Европе.
131
132
годовой отчет
2008
2008
2007
2006
Всего
Доля
Группы
Всего
Доля
Группы
Всего
Доля
Группы
Выручка от реализации
4 590
2 144
2 930
1 382
2 367
1 251
Прибыль до налога на прибыль
1 602
807
1 398
650
1 315
690
Минус налог на прибыль
(869)
(432)
(605)
(303)
(529)
(265)
733
375
793
347
786
425
ЧИСТАЯ ПРИБыЛЬ
По состоянию на 31 декабря 2008 По состоянию на 31 декабря 2007
Всего
Доля Группы
Всего
Доля Группы
Оборотные активы
2 023
982
1 320
618
Основные средства
5 872
2 841
2 082
1 082
544
269
181
88
8 439
4 092
3 583
1 788
158
47
204
89
Прочие внеоборотные активы
Итого активы
Краткосрочные займы и кредиты
Прочие краткосрочные обязательства
1 188
557
682
329
Долгосрочные займы и кредиты
890
392
1 005
511
Прочие долгосрочные обязательства
220
108
47
23
5 983
2 988
1 645
836
ЧИСТыЕ АКТИВы
В июне 2008 г. компания Группы подписала соглашение с компанией «ERG S.p.A.» о создании совместного
предприятия по управлению нефтеперерабатывающим
комплексом ISAB, расположенным в районе города
Приоло (Италия). В декабре 2008 г. Группа завершила
приобретение 49%-й доли в совместном предприятии за
1,45 млрд евро (приблизительно 1,83 млрд долл. США).
В декабре 2008 г. компания Группы заплатила 600 млн
евро (приблизительно 762 млн долл. США). Оставшаяся
сумма была уплачена в феврале 2009 г. Продавец
имеет опцион «пут», исполнение которого может увеличить долю Группы в предприятии по управлению
нефтеперерабатывающим комплексом ISAB до 100%.
По состоянию на 31 декабря 2008 г. справедливая
стоимость этого опциона для Группы была равна нулю.
Соглашение предусматривает, что каждый из участников будет осуществлять поставки нефти и сбыт
нефтепродуктов в соответствии с долей своего участия в совместном предприятии. Комплекс ISAB имеет
возможность перерабатывать нефть марки «Юралс», и
Группа намерена полностью интегрировать свою долю
в производственных мощностях нефтеперерабатывающего комплекса ISAB в свою систему поставок нефти и
сбыта нефтепродуктов. Мощность нефтеперерабатывающего комплекса ISAB составляет 16 млн т в год.
В состав нефтеперерабатывающего комплекса ISAB
входят также три морских причала и резервуарный
парк объемом 3 700 тыс. м3.
годовой отчет
2008
ПРиМечАние 8. ОСнОВные СРеДСтВА и ОБяЗАтельСтВА,
СВяЗАнные С ОКОнчАниеМ иСПОльЗОВАния АКтиВОВ
Первоначальная стоимость
Остаточная стоимость
по состоянию
на 31 декабря
2008
по состоянию
на 31 декабря
2007
по состоянию
на 31 декабря
2008
по состоянию
на 31 декабря
2007
Западная Сибирь
21 663
19 424
12 784
10 811
Европейская часть России
21 842
18 776
15 881
13 303
5 910
4 360
5 009
3 716
49 415
42 560
33 674
27 830
122
22
107
16
11 021
9 216
8 051
6 292
6 462
5 008
4 633
3 367
17 605
14 246
12 791
9 675
178
156
89
69
3 618
399
3 385
338
200
181
149
144
Разведка и добыча
За рубежом
ИТОГО
Переработка, торговля, сбыт и
нефтехимия
Западная Сибирь
Европейская часть России
За рубежом
ИТОГО
Прочие виды деятельности
Западная Сибирь
Европейская часть России
За рубежом
ИТОГО
ИТОГО ОСНОВНыЕ СРЕДСТВА
3 996
736
3 623
551
71 016
57 542
50 088
38 056
В июне 2008 Компания провела тест на обесценение определенных активов разведки и добычи, расположенных
на нефтяных месторождениях в Тимано-Печорском регионе России, что было связано с пересмотром геологических
моделей. Такой пересмотр вызвал снижение планируемых объемов разработки этих нефтяных месторождений.
Справедливая стоимость данных активов была определена путем дисконтирования ожидаемых денежных потоков.
В результате Компания признала убыток от обесценения
в сумме 156 млн долл. США. В декабре 2008 г. Группа
признала убыток от обесценения заправочных станций,
расположенных в США, в сумме 58 млн долл. США.
По состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг. обязательства,
связанные с окончанием использования активов, составили 728 млн долл. США и 821 млн долл. США соответственно. Из них 10 млн долл. США включены в состав статьи
«Прочие краткосрочные обязательства» консолидированного баланса по состоянию на каждую отчетную дату.
Ниже приводятся изменения обязательств, связанных с окончанием использования активов, в течение 2008 и 2007 гг.
2008
2007
821
618
Расход от начисления обязательств
78
60
Новые обязательства
54
91
(88)
20
Расходы по существующим обязательствам
(8)
(10)
Выбытие имущества
(3)
(7)
(126)
49
728
821
Обязательства, связанные с окончанием использования активов, по состоянию на 1 января
Изменения в оценке существующих обязательств
Курсовая разница от пересчета валют и прочие корректировки
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, СВЯЗАННыЕ С ОКОНЧАНИЕМ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
АКТИВОВ, ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ
133
134
годовой отчет
2008
ПРиМечАние 9. ДелОВАя РеПУтАЦия и ПРОчие
неМАтеРиАльные АКтиВы
Информация о балансовой стоимости деловой репутации и прочих нематериальных активов по состоянию на
31 декабря 2008 и 2007 гг. приведена ниже.
По состоянию на 31 декабря
2008
2007
Программное обеспечение
500
410
Лицензии и прочие нематериальные активы
335
56
324
476
1 159
942
Амортизируемые нематериальные активы
Деловая репутация
ИТОГО ДЕЛОВАЯ РЕПУТАЦИЯ И ПРОЧИЕ НЕМАТЕРИАЛЬНыЕ АКТИВы
Вся деловая репутация относится к сегменту переработки, торговли и сбыта. В декабре 2008 г. Группа
признала убыток от обесценения деловой репутации,
связанной с приобретением компании «Беопетрол», в
сумме 100 млн долл. США, что связано с изменением условий хозяйственной деятельности. Компания
«Беопетрол» является маркетинговой и сбытовой
компанией, оперирующей сетью заправочных станций в Сербии. Справедливая стоимость компании
«Беопетрол» была определена путем дисконтирования ожидаемых денежных потоков.
ПРиМечАние 10. ВыБытие АКтиВОВ и ДОчеРних КОМПАниЙ
В декабре 2007 г. компания Группы приступила к реализации плана по продаже 162 заправок, находящихся
в Пенсильвании и южной части Нью-Джерси (США),
купленных у компании «КонокоФиллипс» в 2004 г.
В феврале 2008 г. данная компания Группы заключила
со сторонним инвестором договор купли-продажи этих
заправок. В июне 2008 г. соглашение между компанией
Группы и инвестором было расторгнуто. По этой причине по состоянию на 31 декабря 2007 г. эти заправки не
были отражены как активы для продажи.
В декабре 2005 г. Компания приняла решение о
продаже десяти танкеров. В мае 2006 г. компания
Группы завершила продажу восьми танкеров по
цене, приблизительно равной их балансовой стоимости – 190 млн долл. США. Группа завершила продажу
оставшихся двух танкеров в апреле 2008 г. по цене,
приблизительно равной их балансовой стоимости – 70
млн долл. США. По состоянию на 31 декабря 2007 г.
Группа классифицировала эти танкеры в консолидированном балансе как активы для продажи.
В апреле 2007 г. компания Группы продала 50%-ю
долю в компании «Каспиэн Инвестментс Ресорсез
Лтд.» (старое название – компания «Нельсон Ресорсез
Лимитед»), которая осуществляет разведку и добычу в
западном Казахстане, компании «Миттал Инвестментс»
за 980 млн долл. США. В дополнение к этому «Миттал
Инвестментс» погасила задолженность в сумме приблизительно 175 млн долл. США, что составило 50%
непогашенного долга компании «Каспиэн Инвестментс
Ресорсез Лтд.» компаниям Группы.
годовой отчет
2008
ПРиМечАние 11. КРАтКОСРОчные КРеДиты и ЗАЙМы и
теКУщАя чАСть ДОлГОСРОчнОЙ ЗАДОлженнОСти
По состоянию на 31 декабря
2008
Краткосрочные кредиты и займы от сторонних организаций
Текущая часть долгосрочной задолженности
ИТОГО КРАТКОСРОЧНыЕ ЗАЙМы И ТЕКУЩАЯ ЧАСТЬ ДОЛГОСРОЧНОЙ
ЗАДОЛЖЕННОСТИ
2007
2 301
938
931
1 276
3 232
2 214
Краткосрочные кредиты и займы являются в основном необеспеченными и в основном подлежат уплате в долларах США. Средневзвешенная процентная ставка по краткосрочным кредитам и займам от сторонних организаций
по состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг. составляла 5,15% и 5,97% годовых соответственно.
ПРиМечАние 12. ДОлГОСРОчнАя ЗАДОлженнОСть ПО
КРеДитАМ и ЗАЙМАМ
По состоянию на 31 декабря
2008
2007
Долгосрочные кредиты и займы от сторонних организаций (включая кредиты банков на сумму 3 333 и 2 391 млн долл. США на 31 декабря 2008
и 2007 гг. соответственно)
3 384
2 439
Долгосрочные кредиты и займы от связанных сторон
2 165
1 745
Неконвертируемые облигации в долларах США со ставкой 6,356%
и сроком погашения в 2017 г.
500
500
Неконвертируемые облигации в долларах США со ставкой 6,656%
и сроком погашения в 2022 г.
500
500
Рублевые облигации со ставкой 7,25% и сроком погашения в 2009 г.
204
244
Рублевые облигации со ставкой 7,10% и сроком погашения в 2011 г.
272
326
Рублевые облигации со ставкой 8,00% и сроком погашения в 2012 г.
8
-
Рублевые облигации со ставкой 7,40% и сроком погашения в 2013 г.
204
244
Долгосрочные обязательства по аренде
271
107
Общая сумма долгосрочной задолженности
7 508
6 105
Текущая часть долгосрочной задолженности
(931)
(1 276)
ИТОГО ДОЛГОСРОЧНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО КРЕДИТАМ И ЗАЙМАМ
6 577
4 829
135
136
годовой отчет
2008
„ Долгосрочные займы
и кредиты
Долгосрочные кредиты и займы включают суммы
3 844 млн долл. США и 3 157 млн долл. США, подлежащие уплате в долларах США, а также суммы
3 187 млн долл. США и 2 607 млн долл. США, подлежащие
уплате в рублях Российской Федерации, по состоянию на
31 декабря 2008 и 2007 гг. соответственно. Долгосрочные
займы и кредиты имеют сроки погашения от 2009 г. до
2038 г. Приблизительно 6% долгосрочных кредитов и
займов обеспечено экспортными поставками и основными средствами. Средневзвешенная процентная ставка
по долгосрочным кредитам и займам от сторонних организаций по состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг. составляла 4,09% и 5,77% годовых соответственно. Часть
долгосрочных займов содержит финансовые ковенанты,
выполнение которых обеспечивается Группой.
Компания Группы имеет необеспеченный синдицированный
кредит,
организованный
банками «АБН АМРО Банк», «Банко Бильбао Вискайа
Аргентария»,
«БНП
Париба»,
«Банк
ТокиоМицубиши UFJ», «ИНГ Банк», «Мизухо Корпорейт Банк»
и «ВестЛБ», с задолженностью в сумме 1 000 млн долл.
США по состоянию на 31 декабря 2008 г. и датами погашения до 2013 г. Процентная ставка по данному заимствованию составляет от ЛИБОР (три месяца) плюс
0,85% до ЛИБОР (три месяца) плюс 0,95% годовых.
Несколько компаний Группы имеют необеспеченные
займы, организованные банками «АБН АМРО Банк»,
«Банк Токио-Мицубиши UFJ», «Барклайз Кэпитал»,
«БНП Париба», «Ситибанк», «Дрезднер Клейнворт»,
«ИНГ Банк» и «ВестЛБ», с общей суммой задолженности 530 млн долл. США по состоянию на 31 декабря
2008 г. и датами погашения до 2011 г. Процентная ставка по данным заимствованиям составляет ЛИБОР (три
месяца) плюс 3,25% годовых.
Компания имеет необеспеченный синдицированный заем, полученный от Европейского банка реконструкции и развития, с задолженностью в сумме
286 млн долл. США по состоянию на 31 декабря 2008 г.
и датами погашения до 2017 г. Процентная ставка по
данному заимствованию составляет от ЛИБОР (шесть
месяцев) плюс 0,45% до ЛИБОР (шесть месяцев) плюс
0,65% годовых.
Компания Группы имеет необеспеченный синдицированный заем, полученный от банков «Калион» и
«АБН АМРО Банк», с задолженностью в сумме 205 млн
долл. США по состоянию на 31 декабря 2008 г. и датами погашения до 2010 г. Процентная ставка по данному заимствованию составляет ЛИБОР (один месяц) плюс 0,85% годовых.
Компания Группы имеет обеспеченный кредит, организованный банком «Кредит Свис» и поддержанный
гарантией Корпорации США по частным инвестициям за
рубежом, с задолженностью в сумме 190 млн долл. США
по состоянию на 31 декабря 2008 г. и датами погашения
до 2015 г. Процентная ставка по данному заимствованию
составляет ЛИБОР (шесть месяцев) плюс 4,8% годовых.
Компания имеет необеспеченный синдицированный
заем, организованный банками «АБН АМРО Банк» и
«Калион», с задолженностью в сумме 175 млн долл. США
по состоянию на 31 декабря 2008 г. и датами погашения
до 2012 г. Процентная ставка по данному заимствованию
составляет ЛИБОР (три месяца) плюс 0,40% годовых.
Компания Группы имеет обеспеченный заем, полученный
от Европейского банка реконструкции и развития, с задолженностью в сумме 110 млн долл. США по состоянию
на 31 декабря 2008 г. и периодом погашения до 2017 г.
Процентная ставка по данному заимствованию составляет ЛИБОР (шесть месяцев) плюс 0,35% годовых.
Группа имеет другие кредитные соглашения, процентные ставки по которым фиксированы, с различными
банками и организациями. Сумма таких заимствований по состоянию на 31 декабря 2008 г. составила
204 млн долл. США с датами погашения от 2009 до
2021 гг. Средневзвешенная процентная ставка по этим
заимствованиям составляет 6,02% годовых.
Группа имеет другие кредитные соглашения с плавающими процентными ставками с различными банками и организациями. Сумма таких заимствований по состоянию на 31 декабря 2008 г. составила
684 млн долл. США с датами погашения от 2009 до
2019 гг. Средневзвешенная процентная ставка по этим
заимствованиям составляет 5,58% годовых.
Компания Группы имеет несколько кредитных соглашений со связанной стороной Группы, компанией «КонокоФиллипс», с задолженностью в сумме
2 165 млн долл. США по состоянию на 31 декабря
2008 г. и датами погашения до 2038 г. Данная сумма
включает 1 842 млн долл. США, выданные компанией «КонокоФиллипс» совместному предприятию ООО «Нарьянмарнефтегаз» (далее – НМНГ,
см. Примечание 18. «Консолидация предприятия с переменной долей участия»). По данным соглашениям ставки процентов фиксированы и составляют от 6,8% до
8,2% годовых. Эти соглашения являются частью стратегического альянса с компанией «КонокоФиллипс».
Данное финансирование используется для развития
добычи нефти и сбытовой инфраструктуры в ТиманоПечорском регионе России.
„ облигации в долларах СШа
В июне 2007 г. компания Группы выпустила неконвертируемые облигации общей стоимостью 1 млрд долл. США.
Облигации общей стоимостью 500 млн долл. США были
годовой отчет
2008
размещены на срок 10 лет с купонной доходностью
6,356% годовых. Остальные облигации были размещены
на срок 15 лет с купонной доходностью 6,656% годовых.
Все облигации были размещены по номинальной стоимости и по ним выплачивается полугодовой купон.
„ рублевые облигации
В январе 2007 г. ОАО «ЮГК ТГК-8» (далее – ТГК-8), недавно приобретенная компания (см. Примечание 17.
«Приобретение новых компаний»), выпустила 3,5 млн
штук неконвертируемых облигаций номинальной стоимостью 1 000 руб. за облигацию. Эти облигации были
размещены по номинальной стоимости со сроком обращения 5 лет и ставкой купона 8,0% годовых, по ним выплачивается полугодовой купон. В июне 2008 г., после
приобретения Группой, ТГК-8 погасила приблизительно
3,26 млн штук облигаций в соответствии с условиями
их выпуска.
В декабре 2006 г. Компания выпустила 14 млн штук неконвертируемых облигаций номинальной стоимостью
1 000 руб. за облигацию. Восемь миллионов облигаций
было размещено со сроком обращения 5 лет и ставкой купона 7,10% годовых, шесть миллионов облигаций
было размещено со сроком обращения 7 лет и ставкой
купона 7,40% годовых. Облигации были размещены по
номинальной стоимости и по ним выплачивается полугодовой купон.
В ноябре 2004 г. Компания выпустила 6 млн штук неконвертируемых облигаций номинальной стоимостью
1 000 руб. за облигацию и сроком погашения 23 ноября
2009 г. По облигациям выплачивается полугодовой купон в размере 7,25% годовых.
„ Период погашения
долгосрочных кредитов
Суммы подлежащих погашению в течение последующих
пяти лет долгосрочных долговых обязательств, включая текущую часть долгосрочной задолженности, составляют 931 млн долл. США в 2009 г., 939 млн долл. США в
2010 г., 1 292 млн долл. США в 2011 г., 455 млн долл. США в
2012 г., 542 млн долл. США в 2013 г. и 3 349 млн долл. США
в последующие годы.
ПРиМечАние 13. нАлОГи
Деятельность Группы подлежит налогообложению в
различных юрисдикциях как в Российской Федерации,
так и за ее пределами. Группа уплачивает целый ряд
налогов, установленных в соответствии с требованиями каждой юрисдикции.
Общая сумма налоговых расходов Группы представлена в консолидированном отчете о прибылях и убытках
как «Расходы по налогу на прибыль» по налогу на прибыль, как «Акцизы и экспортные пошлины» по акцизам, экспортным пошлинам и налогам на реализацию
нефтепродуктов и как «Налоги (кроме налога на прибыль)» по прочим налогам. По каждой категории итоговая сумма налога включает суммы налогов, взимаемых
по различным ставкам в разных юрисдикциях.
Деятельность Группы в Российской Федерации до
1 января 2009 г. облагалась налогом на прибыль,
включающим федеральную ставку в размере 6,5%
и региональную ставку, которая варьировалась от
13,5% до 17,5% по усмотрению региональных органов власти. Начиная с 1 января 2009 г. федеральная
ставка налога на прибыль составляет 2,0%, а региональная ставка варьируется от 13,5% до 18,0%.
Зарубежные операции Группы облагаются налогами
по ставкам, определенным юрисдикциями, в которых
они были совершены.
По состоянию на 1 января 2008 и 2007 гг., а также
в течение 2008 и 2007 гг., у Группы не было непризнанных налоговых выгод. Как следствие, Группа не
начисляла пени и штрафы, связанные с непризнанными налоговыми выгодами. В соответствии с учетной политикой Группа включает пени и штрафы,
связанные с непризнанными налоговыми выгодами,
в состав расхода по налогу на прибыль. Помимо этого, Группа не ожидает существенного изменения непризнанных налоговых выгод в течение ближайших
12 месяцев.
Компания и ее дочерние компании, осуществляющие
свою деятельность в России, предоставляют отдельные налоговые декларации по каждому юридическому лицу. С некоторыми исключениями в России
налоговые органы имеют право проверять налоговые
декларации за налоговые периоды начиная с 2006 г.
Ни ранее (в течение трех последних лет вплоть до
31 декабря 2008 г.), ни сейчас в налоговом законодательстве Российской Федерации не было и нет
положений, которые позволяли бы Группе снижать
налогооблагаемую прибыль какой-либо компании Группы путем ее уменьшения за счет убытков
другой компании Группы. Убытки любой российской компании Группы для целей налогообложения
могут быть полностью или частично зачтены ей в
любом году в течение 10 лет, следующих за годом
возникновения убытка.
137
138
годовой отчет
2008
Ниже приводятся составляющие прибыли до налога на прибыль по деятельности Группы в России и за рубежом.
По России
За рубежом
ПРИБыЛЬ ДО НАЛОГА НА ПРИБыЛЬ
2008
2007
2006
12 004
11 702
9 215
362
1 316
1 042
12 366
13 018
10 257
Составляющие налога на прибыль представлены ниже.
2008
2007
2006
3 614
2 940
2 419
553
470
487
4 167
3 410
2 906
По России
(754)
135
(40)
За рубежом
(191)
(38)
(93)
ИТОГО (ДОХОД) РАСХОД ПО ОТЛОЖЕННОМУ НАЛОГУ
НА ПРИБыЛЬ
(945)
97
(133)
ИТОГО НАЛОГ НА ПРИБыЛЬ
3 222
3 507
2 773
Текущий налог на прибыль
По России
За рубежом
ИТОГО ТЕКУЩИЙ НАЛОГ НА ПРИБыЛЬ
Отложенный налог на прибыль
Ниже приводится сопоставление величины расходов по налогу на прибыль, рассчитанной с применением суммарной ставки налога на прибыль по российскому законодательству, с величиной фактических расходов по налогу
на прибыль.
2008
2007
2006
12 366
13 018
10 257
2 968
3 124
2 462
расходов, не уменьшающих налогооблагаемую базу
667
477
481
влияния различия налоговых ставок за рубежом
159
84
47
эффекта законодательно установленного изменения
налоговых ставок
(299)
-
-
влияния различия региональных налоговых ставок в
России
(261)
(237)
(232)
(12)
59
15
3 222
3 507
2 773
2008
2007
2006
12 267
8 482
7 281
Социальные налоги и отчисления
512
442
356
Налог на имущество
405
313
247
Прочие налоги и отчисления
280
130
191
13 464
9 367
8 075
Прибыль до налогообложения
Условная сумма налога по установленной в России
ставке
Увеличение (уменьшение) суммы налога на прибыль
вследствие:
изменения величины оценочного резерва
ИТОГО НАЛОГ НА ПРИБыЛЬ
В состав налогов (кроме налога на прибыль) входят:
Налог на добычу полезных ископаемых
ИТОГО НАЛОГИ (КРОМЕ НАЛОГА НА ПРИБыЛЬ)
годовой отчет
2008
Отложенный налог на прибыль включен в следующие статьи консолидированного баланса:
По состоянию на 31 декабря
Прочие оборотные активы
Долгосрочные активы по отложенному налогу на прибыль
Прочие краткосрочные обязательства
Долгосрочные обязательства по отложенному налогу на
прибыль
ЧИСТыЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ОТЛОЖЕННОМУ НАЛОГУ НА
ПРИБыЛЬ
2008
2007
92
73
521
490
(49)
(147)
(2 116)
(2 079)
(1 552)
(1 663)
Далее в таблице представлено влияние временных разниц, в результате которых возникли активы и обязательства по отложенному налогу на прибыль.
По состоянию на 31 декабря
2008
2007
Дебиторская задолженность
22
12
Долгосрочные обязательства
230
267
17
14
Запасы
Основные средства
226
238
Кредиторская задолженность
10
39
Финансовые вложения
97
3
489
464
Перенос убытков прошлых периодов
Прочие
194
136
Всего активы по отложенному налогу на прибыль
1 285
1 173
Минус оценочный резерв
(196)
(208)
АКТИВы ПО ОТЛОЖЕННОМУ НАЛОГУ НА ПРИБыЛЬ
1 089
965
Основные средства
(2 226)
(2 206)
Кредиторская задолженность
(4)
(5)
Дебиторская задолженность
(21)
(1)
(237)
(199)
(57)
(65)
-
(4)
(96)
(148)
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ОТЛОЖЕННОМУ НАЛОГУ НА ПРИБыЛЬ
(2 641)
(2 628)
ЧИСТыЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ОТЛОЖЕННОМУ НАЛОГУ
НА ПРИБыЛЬ
(1 552)
(1 663)
Долгосрочная кредиторская задолженность
Запасы
Финансовые вложения
Прочие
В результате приобретения активов и новых компаний в течение 2008 и 2007 гг. Группа признала чистое
обязательство по отложенному налогу на прибыль
в размере 891 млн долл. США и 158 млн долл. США
соответственно.
нераспределенной прибыли рассматриваются как постоянные инвестиции. Не представляется возможным
определить суммы дополнительных налогов, которые
могут быть уплачены по данным нераспределенным
доходам.
По состоянию на 31 декабря 2008 г. нераспределенная
прибыль зарубежных дочерних компаний включала
сумму 15 664 млн долл. США, по которой не создавался
резерв по отложенному налогу на прибыль, поскольку
распределение прибыли отложено на неопределенный период из-за реинвестирования. Поэтому суммы
В соответствии с Положением о стандартах финансового учета № 52 «Учет курсовых разниц» и Положением
о стандартах финансового учета № 109 «Учет налога
на прибыль» активы и обязательства по отложенному
налогу на прибыль, относящиеся к курсовым разницам, возникшим в результате пересчета операций и
139
140
годовой отчет
2008
активов и обязательств из рублей в доллары США
с использованием исторического курса, не признаются. В соответствии с Положением №109 также не
признаются активы и обязательства по отложенному
налогу на прибыль, относящиеся к соответствующей
переоценке основных средств в российском учете.
На основании данных прошлых периодов и прогнозов относительно размера налогооблагаемой прибыли будущих периодов, в течение которых могут быть
реализованы активы по отложенному налогу на прибыль, руководство считает более вероятным, чем
нет, получение компаниями Группы по состоянию
на 31 декабря 2008 и 2007 гг. экономической выгоды от восстановления вычитаемых временных разниц и убытков прошлых лет (за минусом оценочного
резерва).
По состоянию на 31 декабря 2008 г. сумма накопленных убытков Группы от основной деятельности для
целей налогообложения составила 2 104 млн долл.
США, из которых 12 млн долл. США должны быть использованы в 2009 г., 8 млн долл. США – до 2010 г.,
1 млн долл. США – до 2011 г., 27 млн долл. США – до
2012 г., 77 млн долл. США – до 2013 г., 5 млн долл. США –
до 2014 г., 22 млн долл. США – до 2015 г.,
304 млн долл. США – до 2016 г., 328 млн долл. США –
до 2017 г., 660 млн долл. США – до 2018 г., 1 млн
долл. США – до 2019 г., 67 млн долл. США – до 2026 г., 77
млн долл. США – до 2027 г., 135 млн долл. США – до 2028 г.,
2 млн долл. США – до 2029 г. и 378 млн долл. США не ограничены сроком использования.
ПРиМечАние 14.
ПенСиОннОе ОБеСПечение
Компания финансирует пенсионный план, основной
составляющей которого является пенсионный план
с установленными выплатами и действие которого распространяется на большую часть персонала
Группы. Данный план, управляемый некоммерческой организацией «Негосударственный пенсионный
фонд «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» (далее – НПФ «ЛУКОЙЛГАРАНТ»), предусматривает предоставление пенсионного обеспечения на основе выслуги лет и размера
заработной платы, получаемой в последние годы работы. Компания также обеспечивает ряд долгосрочных социальных льгот, в том числе выплаты в случае
смерти на службе, единовременные выплаты по выходу на пенсию и прочие единовременные выплаты своим пенсионерам по старости и инвалидам, которые
не заработали права на негосударственную пенсию
согласно пенсионному плану.
Основной составляющей пенсионного плана Компании
является план с установленными выплатами, который
позволяет работникам вносить в пенсионный фонд
часть своей заработной платы, а также получать
при выходе на пенсию единовременный платеж от
Компании, равный накопленным взносам работника,
но не более 7% от его годовой заработной платы. У
работников при выходе на пенсию также будет право
на получение пенсии из средств, аккумулированных
в период действия предыдущего пенсионного плана,
который был заменен в декабре 2003 г. Эти выплаты
были зафиксированы и включены в сумму пенсионных обязательств по состоянию на 31 декабря 2008 и
2007 гг. Сумма была определена с помощью формулы,
рассчитанной исходя из сроков предыдущей службы и
соответствующей заработной платы по состоянию на
31 декабря 2003 г.
Начиная с 31 декабря 2006 г. Компания стала применять требования Положения № 158 «Учет у работодателя пенсионных планов с установленными выплатами и прочих планов, связанных с пенсионными
выплатами, – изменения Положений № 87, 88, 106 и
132 (R)». Данное Положение требует от работодателя признавать статус фондирования всех пенсионных
планов с установленными выплатами в бухгалтерском
балансе с отражением начисленных сумм в составе
прочего совокупного дохода. Суммы, начисленные
в составе прочего совокупного дохода при применении требований Положения № 158, являются неотраженной чистой актуарной прибылью и неотраженной
стоимостью вклада предыдущей службы, которые до
этого вычитались из статуса фондирования плана в
бухгалтерском балансе. Эти суммы впоследствии будут признаваться в составе чистых расходов на пенсионное обеспечение. Суммы актуарных прибылей и
убытков, которые возникнут в будущих периодах и не
будут признаны в этих периодах как чистые пенсионные расходы, будут включены в состав прочего совокупного дохода. Эти суммы будут впоследствии признаны в составе чистых пенсионных расходов, так же
как и суммы, включенные в состав прочего совокупного дохода при применении требований Положения
№ 158.
В качестве даты оценки пенсионных обязательств
Компания использовала 31 декабря. Оценка величины пенсионных обязательств Группы по состоянию на
31 декабря 2008 и 2007 гг. производилась независимым
актуарием.
Ниже приводится оценка величины пенсионных обязательств, активов пенсионного плана по состоянию на
31 декабря 2008 и 2007 гг. Приведенные ниже пенсионные обязательства представляют собой прогнозируемые обязательства пенсионного плана.
годовой отчет
2008
2008
2007
Пенсионные обязательства на 1 января
328
258
Влияние курсовых разниц
(56)
20
Стоимость вклада текущего года службы
22
15
Процентные расходы
19
16
Изменения пенсионного плана
21
29
Актуарный убыток
(5)
30
1
-
Выплаченные пенсии
(42)
(40)
ПЕНСИОННыЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА НА 31 ДЕКАБРЯ
288
328
Справедливая стоимость активов пенсионного плана на
1 января
108
94
Влияние курсовых разниц
(18)
7
ПЕНСИОННыЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Приобретения
АКТИВы ПЕНСИОННОГО ПЛАНА
Рентабельность активов пенсионного плана
6
10
Взносы компаний Группы
35
37
Приобретения
(1)
-
(42)
(40)
88
108
(200)
(220)
(164)
(220)
(36)
-
Выплаченные пенсии
СПРАВЕДЛИВАЯ СТОИМОСТЬ АКТИВОВ
ПЕНСИОННОГО ПЛАНА НА 31 ДЕКАБРЯ
Статус фондирования
СУММы, ОТРАЖЕННыЕ В КОНСОЛИДИРОВАННОМ
БАЛАНСЕ ПО СОСТОЯНИЮ НА 31 ДЕКАБРЯ 2008 И
2007 ГГ.
Начисленные пенсионные обязательства, включенные в статью «Прочая долгосрочная кредиторская
задолженность»
Начисленные пенсионные обязательства, включенные
в статью «Прочие краткосрочные обязательства»
Далее представлены средние допущения, использованные для определения обязательств по пенсионному
обеспечению, по состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг.
2008
2007
Ставка дисконтирования
9,00%
6,34%
Ставка роста заработной платы
8,61%
8,12%
Ниже приведены средние допущения, использованные для определения расходов по пенсионному обеспечению
в 2008 и 2007 гг.
2008
2007
Ставка дисконтирования
6,34%
6,60%
Ставка роста заработной платы
8,12%
7,10%
10,49%
9,34%
Расчетная рентабельность активов пенсионного плана
141
142
годовой отчет
2008
Суммы, включенные в прочий накопленный совокупный убыток (до налогообложения) по состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг. и не признанные в составе чистых расходов на пенсионное обеспечение, приведены ниже.
2008
2007
Неамортизированная стоимость вклада предыдущей службы
92
82
Неотраженная актуарная прибыль
(5)
(4)
ИТОГО ЗАТРАТы
87
78
Суммы, включенные в прочий накопленный совокупный убыток в течение 2008 и 2007 гг.
(Дополнительный убыток) дополнительная прибыль за период
Переклассифицированная амортизация прибыли
Дополнительная стоимость вклада предыдущей службы от
изменения пенсионного плана
Переклассифицированная амортизация вклада предыдущей службы
ЧИСТАЯ СУММА, ПРИЗНАННАЯ ЗА ПЕРИОД
2008
2007
(1)
29
-
1
21
29
(11)
(8)
9
51
Фактический доход по облигациям и другим ценным бумагам определен на основе обзора состояния международных рынков капитала за длительные периоды времени. В расчете предполагаемого дохода не используются
данные по уровню доходности, достигнутому НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» в прошлом.
В дополнение к активам пенсионного плана НПФ
«ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» владеет активами в виде страхового
резерва. Целью страхового резерва является покрытие
пенсионных обязательств в том случае, если активов пенсионного плана будет недостаточно для погашения данных обязательств. Размер пенсионных взносов Группы
определяется без учета активов страхового резерва.
Финансирование планов осуществляется по усмотрению компаний через солидарные счета, находящиеся
в доверительном управлении НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ».
НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» не распределяет раздельно
идентифицируемые активы между Группой и своими
прочими сторонними клиентами. Все финансируемые
средства пенсионного плана и других индивидуальных
пенсионных счетов управляются как общий инвестиционный фонд.
Структура активов инвестиционного портфеля, которым управляет НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» в интересах Группы
и других клиентов, приведена ниже.
По состоянию на 31 декабря
Виды активов
2008
2007
6%
6%
Российские корпоративные облигации
36%
33%
Российские муниципальные облигации
2%
-
Векселя российских эмитентов
Депозиты в банках
22%
8%
Акции российских эмитентов
10%
22%
-
2%
2%
3%
20%
17%
2%
9%
100%
100%
Российские государственные облигации
Акции ОАО «ЛУКОЙЛ»
Акции в инвестиционных фондах
Прочие активы
годовой отчет
2008
Инвестиционная стратегия НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ»
предусматривает достижение максимальной инвестиционной доходности при условии гарантирования основной суммы инвестирования. Стратегия заключается
в инвестировании на среднесрочную перспективу при
поддержании необходимого уровня ликвидности путем
рационального размещения активов. Инвестиционная
политика включает в себя правила и ограничения, позволяющие избегать концентрации инвестиций.
Инвестиционный портфель в основном состоит из двух
типов инвестиций – ценные бумаги с фиксированной
доходностью и акции. Ценные бумаги с фиксированной
доходностью в основном включают в себя высокодоходные корпоративные облигации и векселя банков с
низкой и средней степенью риска. Сроки их погашения
варьируются от одного года до трех лет.
Чистые расходы на пенсионное обеспечение расшифрованы в приведенной ниже таблице.
2008
2007
2006
Пенсии, заработанные в течение года
22
15
14
Процентные расходы
19
16
19
(11)
(9)
(8)
11
8
6
-
(1)
(2)
41
29
29
Минус расчетная рентабельность активов пенсионного
плана
Амортизация предыдущих пенсионных отчислений
Актуарная прибыль
ИТОГО РАСХОДы ЗА ПЕРИОД
Общий взнос работодателя в 2009 г. ожидается в размере 27 млн долл. США. Сумма 13 млн долл. США (до налогообложения) включена в прочий совокупный доход, ее признание ожидается в 2009 г. в составе чистых расходов
на пенсионное обеспечение.
Ниже в таблице приведены предполагаемые расходы по пенсионным и другим социальным выплатам долгосрочного характера.
2009
2010
2011
2012
2013
За годы
2009–2013
За годы
2014–2018
Пенсионные выплаты
55
16
16
18
15
120
71
Прочие долгосрочные
выплаты работникам
36
20
21
22
23
122
127
91
36
37
40
38
242
198
ИТОГО ПРЕДПОЛАГАЕМыЕ
ВыПЛАТы
ПРиМечАние 15. АКЦиОнеРныЙ КАПитАл
„ обыкновенные акции
Зарегистрировано и выпущено по номинальной стоимости 0,025 руб. за штуку
Акции у дочерних компаний, не входящие в акции в
обращении
Собственные акции, выкупленные у акционеров
АКЦИИ В ОБРАЩЕНИИ
По состоянию
на 31 декабря 2008
(тыс. штук)
По состоянию
на 31 декабря 2007
(тыс. штук)
850 563
850 563
(82)
(1 248)
(3 836)
(23 321)
846 645
825 994
143
144
годовой отчет
2008
„ Дивиденды и ограничение по
дивидендам
Прибыль за отчетный период, подлежащая распределению среди держателей обыкновенных акций, определяется на основе данных финансовой отчетности
Компании, подготовленной согласно законодательству
Российской Федерации в рублях. В соответствии с требованиями российского законодательства сумма дивидендов ограничивается размером чистой прибыли
Компании за отчетный период, определенной на основании российской неконсолидированной финансовой
отчетности. Тем не менее нормативно-правовая база,
определяющая права акционеров на получение дивидендов, допускает различное толкование этого вопроса.
Согласно данным российской неконсолидированной годовой бухгалтерской отчетности за 2008,
2007 и 2006 гг. чистая прибыль Компании за эти
годы составляла 66 926 млн руб., 64 917 млн руб. и
55 130 млн руб. соответственно, что по курсу доллара США на 31 декабря 2008, 2007 и 2006 гг. составляет 2 278 млн долл. США, 2 645 млн долл. США и
2 094 млн долл. США соответственно.
На ежегодном Общем собрании акционеров, состоявшемся 26 июня 2008 г., было принято решение о выплате
дивидендов за 2007 г. в размере 42,00 руб. на одну обыкновенную акцию, что на дату объявления дивидендов
составляло 1,80 долл. США. Задолженность Компании
по дивидендам в сумме 12 млн долл. США и 35 млн долл.
США включена в статью «Прочие краткосрочные обязательства» консолидированных балансов по состоянию
на 31 декабря 2008 и 2007 гг. соответственно.
На ежегодном Общем собрании акционеров, состоявшемся 28 июня 2007 г., было принято решение о выплате дивидендов за 2006 г. в размере 38,00 руб. на одну
обыкновенную акцию, что на дату объявления дивидендов составляло 1,47 долл. США.
На ежегодном Общем собрании акционеров, состоявшемся 28 июня 2006 г., было принято решение о выплате дивидендов за 2005 г. в размере 33,00 руб. на одну
обыкновенную акцию, что на дату объявления дивидендов составляло 1,22 долл. США.
„ Прибыль на одну акцию
Данные для расчета разводненной прибыли на одну акцию за отчетные годы приведены ниже:
ЧИСТАЯ ПРИБыЛЬ
Плюс проценты по конвертируемым облигациям в долларах
США со ставкой 3,5% годовых и сроком погашения в 2007 г. (за
вычетом налога по действующей ставке)
ИТОГО РАЗВОДНЕННАЯ ЧИСТАЯ ПРИБыЛЬ
Средневзвешенное количество обыкновенных акций, находящихся
в обращении (тыс. штук)
Плюс собственные акции для целей конвертирования облигаций
(тыс. штук)
СРЕДНЕВЗВЕШЕННОЕ КОЛИЧЕСТВО ОБыКНОВЕННыХ АКЦИЙ,
НАХОДЯЩИХСЯ В ОБРАЩЕНИИ, ПРИ УСЛОВИИ РАЗВОДНЕНИЯ
(ТыС. ШТУК)
ПРиМечАние 16.
ФинАнСОВые инСтРУМенты
„ Производные финансовые
инструменты
Группа использует производные финансовые инструменты в своей международной деятельности по торговле нефтепродуктами. Используемые производные
2008
2007
2006
9 144
9 511
7 484
-
-
4
9 144
9 511
7 488
840 108
828 335
826 131
-
166
2 557
840 108
828 501
828 688
финансовые инструменты включают фьючерсные и
своп контракты, применяемые для целей хеджирования, и контракты купли-продажи, которые соответствуют определению производных финансовых инструментов. Группа поддерживает систему контроля за этой
деятельностью, которая включает в себя процедуры по
авторизации, подготовке отчетов и мониторингу операций с производными финансовыми инструментами.
Начиная с первого квартала 2008 г. Группа применяет
требования Положения № 157 «Оценка справедливой
годовой отчет
2008
стоимости» с отсрочкой, разрешенной Позицией № 1572 «Дата применения Положения № 157». Положение
№ 157 требует раскрывать классификацию активов и
обязательств, отраженных по справедливой стоимости, по трем категориям в зависимости от доступности исходных данных, используемых для определения
справедливой стоимости.
К категории 1 относятся активы и обязательства, по
которым существуют не требующие корректировки
котировки рыночных цен на активных рынках по идентичным инструментам.
К категории 2 относятся активы и обязательства, справедливая стоимость которых определена на основании
рыночных показателей, отличных от котировок рыночных цен, включенных в категорию 1.
В категорию 3 включаются активы и обязательства,
стоимость которых основана на допущениях участников рынка и показателях, которые невозможно сопоставить с рыночными котировками.
Обычно контракты по покупке или продаже, связанные с физической поставкой нефти и нефтепродуктов,
отражаются с использованием котировок, предоставляемых брокерами, и индексов цен, например такими,
как Платтс или Информационная служба цен на нефть
(OPIS). Такие контракты относятся к категории 2.
Справедливая стоимость фьючерсных и своп контрактов определяется с использованием стандартных отраслевых моделей. Данные модели основываются на различных допущениях, в том числе рыночных котировках
форвардных цен на нефть и нефтепродукты, ставках
дисконтирования, факторах волатильности и контрактных ценах на основные инструменты, а также на других
применимых экономических показателях. Наличие подходящих форвардных рыночных цен определяет, относятся ли данные контракты к категории 2 или к категории 3.
По данным операциям в течение 2008, 2007 и 2006 гг.
Группа признала следующие финансовые результаты:
доход в размере 902 млн долл. США, расход в размере
575 млн долл. США и доход в размере 183 млн долл. США
соответственно. Данные результаты были отражены в
статье «Стоимость приобретенных нефти, газа и продуктов их переработки» консолидированных отчетов о
прибылях и убытках. Справедливая чистая стоимость
контрактов с производными финансовыми инструментами, отраженная в консолидированных балансах по
состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг., составляла
чистый актив в сумме 340 млн долл. США и чистое обязательство в сумме 50 млн долл. США соответственно.
Справедливая стоимость производных финансовых
инструментов по категориям, учитываемых по справедливой стоимости на регулярной основе, по состоянию
на 31 декабря 2008 г. составила:
Категория 1
Категория 2
Категория 3
Итого
Активы
-
451
-
451
Обязательства
-
(111)
-
(111)
ЧИСТыЕ АКТИВы
-
340
-
340
„ Справедливая стоимость
финансовых инструментов
Справедливая стоимость денежных средств и их эквивалентов, дебиторской задолженности и векселей к
получению, а также ликвидных ценных бумаг приблизительно равна их учетной стоимости, отраженной в
консолидированной финансовой отчетности.
Справедливая стоимость долгосрочной дебиторской
задолженности, включенной в прочие внеоборотные
активы, приблизительно равна суммам, отраженным в
консолидированной финансовой отчетности в результате дисконтирования с применением расчетной рыночной процентной ставки для аналогичных операций.
Справедливая стоимость долгосрочных долговых обязательств отличается от сумм, отраженных в консолидированной финансовой отчетности. Предполагаемая
справедливая стоимость долгосрочных долговых обязательств по состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг.
составила 5 425 млн долл. США и 6 250 млн долл. США
соответственно. Расчет справедливой суммы выплат по обслуживанию долгосрочных долговых обязательств был произведен путем дисконтирования с
применением предполагаемой рыночной процентной
ставки для аналогичных финансовых обязательств и
включает все будущие выбытия денежных средств,
связанные с возвратом долгосрочных кредитов, в том
числе их текущую часть и расходы по процентам. Под
рыночной процентной ставкой понимается ставка привлечения долгосрочных заимствований компаниями с
аналогичным кредитным рейтингом на аналогичные
сроки, с аналогичным графиком погашения и аналогичными прочими основными условиями.
145
146
годовой отчет
2008
ПРиМечАние 17.
ПРиОБРетение нОВых
КОМПАниЙ
В четвертом квартале 2008 г. Группа приобрела 100%-е
доли в ЗАО «Ассоциация «Гранд» и ООО «Мега Ойл-М»
за 493 млн долл. США. ЗАО «Ассоциация «Гранд» и
ООО «Мега Ойл-М» являются холдинговыми компаниями, владеющими сетью из 181 заправочных станций в Москве, Московской области и других регионах
центральной европейской части России. Данное приобретение сделано в целях расширения присутствия
Группы на наиболее перспективном розничном рынке
Российской Федерации. В качестве предварительного
распределения стоимости приобретения Группы признала 638 млн долл. США основных средств, 46 млн
долл. США прочих активов, 122 млн долл. США обязательств по отложенному налогу на прибыль и 69 млн
долл. США прочих обязательств.
В июле 2008 г. компания Группы подписала соглашение о приобретении 100%-й доли в группе «Акпет» за
555 млн долл. США. Сделка по приобретению была
завершена в ноябре 2008 г. Дополненное соглашение предусматривает три платежа: первый в сумме
250 млн долл. США был уплачен на дату завершения
сделки; второй и третий отложенные платежи должны быть выплачены до конца апреля 2009 г. и октября
2009 г. соответственно. Группа «Акпет» управляет 689
заправочными станциями на основании дилерских соглашений и имеет в собственности восемь нефтепродуктовых терминалов, пять хранилищ для сжиженного природного газа, три авиазаправочных комплекса
и завод по производству и фасовке моторных масел
на территории Турции. В качестве предварительного
распределения стоимости приобретения Группы признала 206 млн долл. США нематериальных активов и
414 млн долл. США основных средств.
В марте 2008 г. компания Группы подписала соглашение
со связанной стороной, руководство и Совет директоров
которой включают некоторых руководителей Группы
и членов ее Совета директоров, по приобретению
64,31%-й доли в ТГК-8 приблизительно за 2 117 млн долл.
США. Стоимость приобретения включает 23,55 млн
обыкновенных акций Компании (рыночная стоимость
приблизительно равна 1 620 млн долл. США). Сделка
была завершена в мае 2008 г. Ниже в таблице приведен
расчет справедливой стоимости активов и обязательств
ТГК-8, определенный на дату приобретения. Стоимость
основных средств была определена независимым
оценщиком.
Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения
Прочие оборотные активы
724
266
Основные средства
2 092
Прочие внеоборотные активы
319
ИТОГО ПРИОБРЕТЕННыЕ АКТИВы
3 401
Краткосрочные обязательства
(196)
Долгосрочные обязательства по отложенному налогу на прибыль
(357)
Долгосрочная задолженность по кредитам и займам
(149)
Доля меньшинства
(582)
ИТОГО ПРИОБРЕТЕННыЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
ПРИОБРЕТЕННыЕ ЧИСТыЕ АКТИВы
В течение периода с мая по декабрь 2008 г. компания
Группы приобрела дополнительную долю в ТГК-8 за
1 075 млн долл. США. Эти приобретения увеличили
долю владения Группы в ТГК-8 до 95,53%. В результате приобретения дополнительной доли Группа признала основные средства и отложенное обязательство
по налогу на прибыль в сумме 802 млн долл. США и
192 млн долл. США соответственно. ТГК-8 является
электроэнергетической компанией, которая владеет
электростанциями, расположенными в Астраханской,
Волгоградской и Ростовской областях, Краснодарском
и Ставропольском краях и Республике Дагестан
Российской Федерации. Приобретение было совершено в соответствии с планами Компании по развитию
электроэнергетического бизнеса.
(1 284)
2 117
В марте 2008 г. компания Группы заключила соглашение о приобретении 75 заправочных станций и нефтебазы в Болгарии приблизительно за 367 млн долл. США.
Сделка была завершена во втором квартале 2008 г.
Группа определила справедливую стоимость приобретенных активов и соответственно признала сумму
367 млн долл. США как основные средства.
В июне 2007 г. Группа завершила сделку по приобретению 100%-х долей в компаниях, владеющих 376 заправочными станциями в Европе, за 444 млн долл. США
у связанной стороны, компании «КонокоФиллипс».
Группа приобрела заправочные станции для расширения своего присутствия на европейском рынке. Группа
провела оценку справедливой стоимости приобретенных активов и обязательств на дату приобретения.
годовой отчет
2008
В результате Группа определила величину деловой
репутации, основных средств, прочих активов и обязательств в сумме 25 млн долл. США, 499 млн долл. США,
166 млн долл. США и 246 млн долл. США соответственно. Деловая репутация относится к сегменту переработки, торговли и сбыта и не уменьшает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
«КонокоФиллипс». Группа также определила, что она
является основным выгодополучателем, и консолидировала НМНГ.
В январе 2007 г. компания Группы приобрела оставшиеся 34,0% уставного капитала ООО «Геойлбент» за
300 млн долл. США. Приобретение увеличило долю владения Группы до 100%. С учетом того, что миноритарный
акционер ООО «Геойлбент» до момента данного приобретения имел существенные права участия в управлении, Группа учитывала инвестиции в ООО «Геойлбент»
по методу долевого участия. ООО «Геойлбент» являлось
нефтегазовой компанией, осуществляющей свою деятельность в Западно-Сибирском регионе России.
Группа и компания «КонокоФиллипс» договорились
обеспечивать финансирование НМНГ посредством
долгосрочных займов пропорционально своим долям
владения. Данные займы подлежат погашению в течение 2035–2038 гг. с возможностью пролонгации еще
на 35 лет по согласованию обеих сторон. По состоянию на 31 декабря 2008 г. фиксированная процентная
ставка по данным займам составляла от 6,8% до 8,2%
годовых.
В течение 2007 г. Группа приобрела у миноритарных акционеров 7,65% уставного капитала
ОАО «ЛУКОЙЛ-Нижегороднефтеоргсинтез» (далее –
«Нижегороднефтеоргсинтез») за 154 млн долл. США.
В течение 2008 г. Группа приобрела у миноритарных
акционеров дополнительно 3,09% уставного капитала
«Нижегороднефтеоргсинтез» за 64 млн долл. США. По
состоянию на 31 декабря 2008 г. доля владения Группы
в «Нижегороднефтеоргсинтез» составила 100%.
«Нижегород-нефтеоргсинтез» является нефтеперерабатывающим заводом, расположенным в европейской
части России.
Эти приобретения не оказали существенного влияния
на результаты деятельности Группы в течение 2008 и
2007 гг. Соответственно проформа отчета о прибылях
и убытках не была представлена в данной консолидированной финансовой отчетности.
ПРиМечАние 18.
КОнСОлиДАЦия
ПРеДПРиятия С ПеРеМеннОЙ
ДОлеЙ УчАСтия
Группа и компания «КонокоФиллипс» имеют совместное предприятие НМНГ, которое осуществляет разработку нефтяных месторождений Тимано-Печорского
региона России. Группа и компания «КонокоФиллипс»
имеют равные права по управлению деятельностью
совместного предприятия, а их эффективные доли владения составляют 70% и 30% соответственно.
Группа определила, что НМНГ является предприятием с переменной долей участия, поскольку голосующие права Группы не соответствуют ее доле владения, и вся деятельность НМНГ осуществляется в
интересах Группы и ее связанной стороны – компании
Активы НМНГ составляли приблизительно 7,1 млрд
долл. США и 5,1 млрд долл. США по состоянию на 31
декабря 2008 и 2007 гг. соответственно.
По состоянию на 31 декабря 2008 г. остаток задолженности НМНГ по займам, полученным от компании
«КонокоФиллипс», составлял 1 842 млн долл. США и
состоял из нескольких займов, средневзвешенная процентная ставка по которым составила 7,82% годовых.
Эта сумма включена в состав статьи «Долгосрочные
кредиты и займы от связанных сторон».
ПРиМечАние 19. ГАРАнтии и
ПОРУчительСтВА
Компания имеет несколько договоров поручительства. Данные договоры были заключены для оптимизации условий финансирования зависимых компаний. Максимальные недисконтированные суммы
потенциальных будущих платежей по гарантиям, выданным зависимым компаниям (в том числе компании «ЛУКАРКО»), составили 161 млн долл. США и
361 млн долл. США по состоянию на 31 декабря 2008 и
2007 гг. соответственно.
„ Гарантии по кредитам
Компания «ЛУКАРКО», учитываемая по методу долевого участия, имеет кредитную линию, задолженность по
которой по состоянию на 31 декабря 2008 г. составляла
178 млн долл. США со сроком погашения до 1 мая 2012 г.
Процент по этой кредитной линии составляет ЛИБОР
плюс 2,5% годовых. Для улучшения кредитной состоятельности компании «ЛУКАРКО» Компания выдала гарантию по погашению 54% процентных платежей и 54%
основной суммы долга на момент погашения. Общая
сумма гарантий Компании составила 98 млн долл. США
и 348 млн долл. США по состоянию на 31 декабря 2008
и 2007 гг. соответственно. Из них 2 млн долл. США и
19 млн долл. США относятся к задолженности по процентам на сумму неоплаченного долга по состоянию на
31 декабря 2008 и 2007 гг. соответственно. Платежи
147
148
годовой отчет
2008
должны быть осуществлены в случае, если Компания
будет уведомлена о том, что компания «ЛУКАРКО»
не выполняет своих обязательств по срокам погашения кредитной линии. Гарантия Компании обеспечена
ее 54%-й долей в компании «ЛУКАРКО» с балансовой стоимостью, равной 586 млн долл. США и 462 млн
долл. США по состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг.
соответственно. По данной гарантии Группа не отразила каких-либо существенных обязательств.
ПРиМечАние 20. УСлОВные
СОБытия и ОБяЗАтельСтВА
„ капитальные затраты,
геолого-разведочные и
инвестиционные программы
Группа владеет и управляет нефтеперерабатывающими
заводами в Болгарии («ЛУКОЙЛ Нефтохим Бургас АД»)
и Румынии («Петротел-ЛУКОЙЛ»). В результате вступления в 2007 г. Болгарии и Румынии в Европейский союз
«ЛУКОЙЛ Нефтохим Бургас АД» и «Петротел-ЛУКОЙЛ»
должны модернизировать нефтеперерабатывающее
оборудование, для того чтобы соответствовать требованиям законодательства Европейского союза в области качества производимых нефтепродуктов и защиты
окружающей среды. Эти требования более строгие, чем
существующие требования болгарского и румынского
законодательств. Группа оценивает величину обязательств по капитальному строительству, связанных с
необходимостью модернизации нефтеперерабатывающего оборудования, в сумме 357 млн долл. США и
42 млн долл. США для «ЛУКОЙЛ Нефтохим Бургас АД»
и «Петротел-ЛУКОЙЛ» соответственно.
В соответствии с лицензионными соглашениями
Группа должна осуществить инвестиции в Российской
Федерации в размере 1 168 млн долл. США в течение
следующих 5 лет, а также в размере 231 млн долл. США
в последующие годы. Руководство Группы считает, что
существенная доля этих обязательств будет исполнена
в рамках контрактов на оказание услуг по строительству, заключенных с Буровой компанией «Евразия» и
ЗАО «Глобалстрой-Инжиниринг» (см. ниже).
В связи с продажей компании «ЛУКОЙЛ-Бурение» в
2004 г. Группа заключила 5-летний контракт на оказание услуг по бурению. По условиям контракта услуги
по бурению в сумме 791 млн долл. США будут оказаны компанией «ЛУКОЙЛ-Бурение» (новое название
«Буровая компания «Евразия») в течение 2009 г.
Компания подписала четырехлетнее соглашение с
ЗАО «Глобалстрой-Инжиниринг», по которому Группе
будут оказаны услуги по строительству, инжинирингу и техническому обслуживанию. Объем таких услуг
определяется на основе программы капитального
строительства Группы, которая ежегодно пересматривается. Размер обязательств, связанных с капитальным строительством, по данному соглашению в 2009 г.
оценивается Группой в сумме около 549 млн долл.
США.
Группа имеет обязательства по осуществлению капитальных вложений по различным соглашениям о разделе продукции в размере 751 млн долл. США в течение
последующих 29 лет.
Группа имеет обязательство по приобретению в
течение 2009 г. оборудования, предназначенного для модернизации нефтехимического завода
«Карпатнефтехим Лтд.», расположенного на Украине,
в сумме 118 млн долл. США.
Группа имеет обязательство по выполнению инвестиционной программы ТГК-8 (см. Примечание 17.
«Приобретение новых компаний»). По условиям этой
программы до конца 2012 г. должны быть построены
электростанции суммарной мощностью 890 МВт. По
состоянию на 31 декабря 2008 г. Группа оценивает
эти обязательства в сумме, приблизительно равной
1 225 млн долл. США.
Группа имеет обязательства по осуществлению инвестиций в разработку нефтяных месторождений в Ираке
на сумму 495 млн долл. США в течение трех лет с момента, когда разработка станет возможной. В связи с
существенными изменениями в политической и экономической ситуации в Ираке будущее этого контракта
представляется недостаточно ясным. Однако Группа в
альянсе с компанией «КонокоФиллипс» активно отстаивает свои законные права по данному контракту.
„ обязательства по
операционной аренде
Компании Группы имеют обязательства, относящиеся в основном к операционной аренде автозаправочных станций и морских судов, в размере
1 412 млн долл. США. Обязательства по выплате минимальных платежей по данной аренде по состоянию на
31 декабря 2008 г. представлены следующим образом:
По состоянию
на 31 декабря 2008
2009
489
2010
268
2011
170
2012
139
2013
109
в последующие годы
237
годовой отчет
2008
„ Страхование
Рынок страховых услуг в Российской Федерации и в
некоторых других регионах деятельности Группы находится на стадии развития. Руководство Группы считает, что Группа имеет достаточное страховое покрытие
в части страхования ее основных производственных
активов. В отношении ответственности перед третьими сторонами за возмещение ущерба, нанесенного
имуществу и окружающей среде в результате аварий,
связанных с имуществом Группы или ее деятельностью, Группа имеет страховое покрытие, уровень которого, как правило, выше, чем лимиты, установленные
законодательством. Руководство считает, что Группа
имеет адекватное страховое покрытие рисков, которые могут оказать существенное влияние на деятельность Группы и ее финансовое положение.
„ обязательства по
природоохранной
деятельности
Компании Группы и предшествовавшие им организации осуществляли свою деятельность в Российской
Федерации и других странах в течение многих лет, что
привело к возникновению определенных экологических проблем. В настоящее время законодательство по
охране окружающей среды в Российской Федерации и
других странах, в которых Группа осуществляет свою
деятельность, находится на стадии разработки, поэтому компании Группы проводят оценку обязательств
по природоохранной деятельности по мере изменения
законодательства.
Как только размер обязательств компаний Группы определен, резерв по ним начисляется сразу в отчете о
прибылях и убытках. С учетом возможных изменений в
законодательстве по охране окружающей среды окончательная величина обязательств по природоохранной
деятельности не может быть определена в настоящее
время с достаточной степенью достоверности, однако
она может оказаться существенной. По мнению руководства, в условиях действующего законодательства у
Группы нет каких-либо существенных, не отраженных
в консолидированной финансовой отчетности обязательств, которые могли бы отрицательно повлиять на
результаты хозяйственной деятельности или финансовое положение Группы.
„ активы социального
назначения
Компании Группы как в Российской Федерации, так и
в других странах выделяют средства на спонсорскую
поддержку государственных проектов, объектов местной инфраструктуры и социальное обеспечение своих
сотрудников. Такие вложения включают отчисления
на строительство, развитие и содержание жилищного фонда, больниц, транспорта, зон отдыха, а также
отчисления на прочие социальные нужды. Объем подобного финансирования определяется руководством
Группы на регулярной основе и капитализируется либо
относится на затраты по мере возникновения.
„ Налогообложение
Налоговая система, существующая в Российской
Федерации и других развивающихся рынках, где Группа
осуществляет свою деятельность, является относительно новой и характеризуется значительным числом налогов и часто меняющейся нормативной базой. При этом
законы иногда могут содержать нечеткие, противоречивые формулировки, допускающие различное толкование
одного и того же вопроса. Как следствие, налоговые органы разных уровней зачастую по-разному трактуют одни и
те же положения нормативных документов. Порядок исчисления налогов подлежит проверке со стороны целого
ряда регулирующих органов, имеющих право налагать
значительные штрафы, начислять и взимать пени и проценты. В Российской Федерации налоговый год остается
открытым для проверки налоговыми органами в течение
трех последующих календарных лет.
Однако в некоторых случаях налоговый год может
быть открыт в течение более длительного периода.
Последние события в Российской Федерации показали,
что налоговые органы занимают все более активную
позицию в трактовке и применении налогового законодательства. Данные обстоятельства могут создать
в Российской Федерации и других развивающихся рынках, где Группа осуществляет свою деятельность, налоговые риски, которые будут более существенны, чем в
странах, где налоговое законодательство развивалось
и совершенствовалось в течение длительного периода.
Налоговые органы в различных регионах могут поразному трактовать одни и те же вопросы налогообложения. Это приводит к тому, что налоговые споры могут быть разрешены в пользу Группы в одних регионах
и в пользу налоговых органов в других. Некоторые вопросы налогообложения регулируются федеральными
налоговыми органами, находящимися в Москве.
Группа осуществляла налоговое планирование и принимала управленческие решения на основании законодательства, существовавшего на момент осуществления
планирования. Налоговые органы регулярно проводят
налоговые проверки предприятий Группы, что является нормальным в экономических условиях Российской
Федерации и других стран бывшего Советского Союза.
Периодически налоговые органы пытаются производить начисление существенных дополнительных налоговых обязательств в отношении предприятий Группы.
149
150
годовой отчет
2008
Руководство, основываясь на своей трактовке налогового законодательства, считает, что обязательства по
налогам отражены в полном объеме. Тем не менее соответствующие регулирующие органы могут по-иному
трактовать положения действующего налогового законодательства и последствия этого для финансовой отчетности в случае успеха налоговых органов в применении ими своих трактовок могут быть существенными.
„ Судебные разбирательства
27 ноября 2001 г. «Архангел Даймонд Корпорэйшн»
(далее – АДК), канадская алмазодобывающая компания, подала иск в Окружной суд города Денвер, штат
Колорадо, против ОАО «Архангельскгеолдобыча»
(далее – АГД), компании Группы, и Компании (далее –
Ответчики). АДК заявляет, что Ответчики вмешались
в процесс передачи лицензии на разведку алмазного
месторождения компании «Алмазный берег», совместному предприятию АДК и АГД. Полная сумма иска АДК
составляет примерно 4,8 млрд долл. США, включая
возмещение ущерба в размере 1,2 млрд долл. США и
штрафные санкции в размере 3,6 млрд долл. США. 15
октября 2002 г. Окружной суд вынес решение об отказе в рассмотрении дела по иску в связи с отсутствием персональной юрисдикции. Это решение было
подтверждено Апелляционным судом штата Колорадо
25 марта 2004 г. 21 ноября 2005 г. Верховный суд штата Колорадо подтвердил решение суда нижестоящей
инстанции об отсутствии специальной юрисдикции
в отношении Ответчиков. В силу этого решения АГД
(владелец лицензии на разведку алмазного месторождения) было исключено из числа ответчиков по
иску. Однако Верховный суд признал, что суд первой
инстанции совершил ошибку, не рассмотрев в рамках
слушания доказательств, прежде чем вынести решение в отношении существования общей юрисдикции,
которая может быть установлена по факту наличия у
Компании систематических и продолжительных контактов в штате Колорадо на момент подачи иска. В соответствии с пересмотренным решением от 19 декабря
2005 г. Верховный суд штата Колорадо вернул дело в
Апелляционный суд штата Колорадо (а не в Окружной
суд) для рассмотрения вопроса о том, не следовало ли
суду отклонить иск по другим основаниям (т.е. на основании неудобного места рассмотрения дела (forum
non conveniens)). 29 июня 2006 г. Апелляционный суд
штата Колорадо отказал в отклонении иска на основании неудобного места рассмотрения дела. 28
августа 2006 г. Компания подала ходатайство об истребовании дела из производства нижестоящего суда
вышестоящим судом, в котором она просит Верховный
суд штата Колорадо пересмотреть это решение. Это ходатайство было отклонено. 5 марта 2007 г. Верховный
суд штата Колорадо вернул дело в Окружной суд. 11
июня 2007 г. Окружной суд вынес постановление о проведении слушаний по рассмотрению доказательств
по вопросу о том, распространяется ли на Компанию
общая персональная юрисдикция в штате Колорадо. В
январе 2009 г. состоялись два предварительных слушания, проведенные Судом. Суд разрешил провести
ограниченные слушания по вопросам, касающимся
юрисдикции. Суд не установил дату слушаний для
установления юрисдикции. Руководство считает, что
конечный результат данного разбирательства не окажет значительного негативного воздействия на финансовое состояние Группы.
20 февраля 2004 г. Окружной суд Стокгольма отменил
решение Арбитражного трибунала при Арбитражном
институте Стокгольмской торговой палаты (далее –
Арбитражный трибунал) от 25 июня 2001 г., отказавшего в рассмотрении искового заявления АДК против
АГД в связи с отсутствием юрисдикции. Исковое заявление АДК против АГД изначально было подано в
Арбитражный трибунал с претензией о невыполнении
условий соглашения и обязательств по перерегистрации на компанию «Алмазный берег» лицензии на разведку алмазного месторождения, а также о возмещении убытков в размере 492 млн долл. США. В марте
2004 г. АГД подало апелляционную жалобу на решение Окружного суда Стокгольма в Апелляционный суд
Швеции. 15 ноября 2005 г. Апелляционный суд Швеции
отклонил апелляционную жалобу АГД и оставил в силе
решение Окружного суда Стокгольма. 13 декабря
2005 г. АГД подало жалобу на решение Апелляционного
суда Швеции в Верховный суд Швеции. 13 апреля 2006 г.
Верховным судом Швеции отказано в принятии заявления АГД об апелляции на решение Апелляционного суда
Швеции от 15 ноября 2005 г. 6 мая 2006 г. от имени АДК
получено уведомление о начале арбитража. 20 декабря 2006 г. состоялось первое заседание Арбитражного
трибунала с участием сторон для решения процедурных вопросов ведения арбитражного дела. По результатам слушаний Арбитражным трибуналом издан
процедурный приказ, определяющий порядок и сроки
дальнейшего ведения дела. В мае 2007 г. АДК подало
исковое заявление, в котором просит Трибунал потребовать от АГД перерегистрации лицензии на разведку
алмазного месторождения на компанию «Алмазный
берег». 22 октября 2007 г. АГД предоставило отзыв по
данному иску. 5 февраля 2009 г. Арбитражный трибунал вынес Процедурный приказ, в котором определил
порядок и сроки ведения дела в 2009 г. Руководство
считает, что конечный результат данного разбирательства не окажет значительного негативного воздействия на финансовое состояние Группы.
В июле 2008 г. Федеральная Антимонопольная Служба
Российской Федерации возбудила дело против крупнейших российских нефтяных компаний, включая
Компанию, о нарушении ими антимонопольного законодательства, выразившемся в злоупотреблении доминирующим положением на рынках реализации нефтепродуктов. Было вынесено решение, которое обжаловано
годовой отчет
2008
в Арбитражном суде Москвы. Рассмотрение дела было
назначено на конец марта 2009 г. В течение второй
половины 2008 г. и первого квартала 2009 г. против
Компании и некоторых организаций Группы были возбуждены новые дела о нарушении антимонопольного
законодательства. Инкриминируемые нарушения в основном касаются установления монопольно высоких
цен на нефтепродукты (автомобильные бензины, дизельное, авиационное топливо и мазут), а также согласованных действий по установлению и поддержанию
цен на нефтепродукты. Общая сумма претензий может
составить от 79 млн долл. США до 240 млн долл. США.
Вынесенные антимонопольными органами акты обжалованы в судах. Руководство уверено, что организации
Группы «ЛУКОЙЛ» следовали всем требованиям законодательства и, соответственно, считает, что конечный
результат антимонопольных споров не окажет значительного негативного воздействия на финансовое состояние Группы.
Группа вовлечена в ряд других судебных разбирательств, которые возникают в процессе осуществления
ее деятельности. Несмотря на то, что данные разбирательства могут преследовать своей целью наложение
существенных санкций на Группу, а также несут в себе
некоторую неопределенность, свойственную любому
судебному разбирательству, руководство считает, что
их конечный результат не будет иметь существенного
негативного влияния на операционные результаты деятельности или финансовое состояние Группы.
ПРиМечАние 21. ОПеРАЦии
СО СВяЗАнныМи СтОРОнАМи
В условиях быстрого развития бизнеса в России предприятия и физические лица зачастую использовали в процессе совершения сделок услуги номинальных держателей и других компаний-посредников. Высшее руководство
Компании считает, что в сложившихся условиях у Группы
существуют соответствующие процедуры определения
и надлежащего раскрытия информации об операциях со
связанными сторонами и она раскрыла всю выявленную
информацию об отношениях со связанными сторонами,
которая представляется значительной. Операции со связанными сторонами по реализации и приобретению нефти и нефтепродуктов осуществлялись в основном с зависимыми компаниями, а также с акционером Компании
компанией «КонокоФиллипс». Услуги страхования оказываются связанными сторонами, руководство которых
включает некоторых руководителей Группы.
Ниже приведена информация об операциях со связанными сторонами, которые не раскрыты в других примечаниях к финансовой отчетности. Прочие операции со
связанными сторонами раскрыты также в примечаниях
3, 4, 7, 12, 14, 17, 18, 19 и 22.
Выручка от реализации нефти и нефтепродуктов
связанным сторонам составила 436 млн долл. США,
652 млн долл. США и 754 млн долл. США в 2008, 2007 и
2006 гг. соответственно.
Выручка от прочей реализации связанным сторонам
составила 86 млн долл. США, 77 млн долл. США и
19 млн долл. США в 2008, 2007 и 2006 гг. соответственно.
Приобретение нефти и нефтепродуктов у связанных сторон составило 1 877 млн долл. США,
1 333 млн долл. США и 1 739 млн долл. США в 2008,
2007 и 2006 гг. соответственно.
Связанными сторонами в 2008, 2007 и 2006 гг. были оказаны строительные услуги на сумму 14 млн долл. США,
30 млн долл. США и 13 млн долл. США соответственно.
Прочие закупки от связанных сторон составили 33 млн
долл. США, 26 млн долл. США и 49 млн долл. США в
2008, 2007 и 2006 гг. соответственно.
В 2008, 2007 и 2006 гг. связанными сторонами были
оказаны услуги страхования на 93 млн долл. США,
143 млн долл. США и 133 млн долл. США соответственно.
Дебиторская задолженность связанных сторон перед Группой, включая кредиты и авансы, составляла
248 млн долл. США и 563 млн долл. США по состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг. соответственно.
Задолженность Группы перед связанными сторонами
составляла 36 млн долл. США и 139 млн долл. США на
31 декабря 2008 и 2007 гг. соответственно.
ПРиМечАние 22. ПРОГРАММА
ВОЗнАГРАжДения
С 2003 по 2006 гг. в Компании действовала программа по
вознаграждению для определенных членов руководства.
Эта программа предусматривала выплату вознаграждения в зависимости от роста курса обыкновенных акций
Компании. Количество акций, подлежащих распределению среди сотрудников по данной программе, составило
8,8 млн штук. Право на получение дохода от роста стоимости акций возникло в декабре 2006 г. В феврале 2007 г.
данная программа вознаграждения была закрыта. По
результатам этого закрытия сотрудники приобрели 8,8
млн акций, находившихся у Группы в составе акций, выкупленных у акционеров, по цене, определенной на дату
введения программы в сумме 129 млн долл. США, и продали Группе обратно 1,5 млн акций за 134 млн долл. США.
Обязательство по данной программе в сумме 537 млн
долл. США было погашено путем передачи 7,3 млн акций.
В декабре 2006 г. Компания ввела новую программу по
вознаграждению определенных членов руководства на
151
152
годовой отчет
2008
период с 2007 по 2009 гг. Эта программа предусматривает распределение акций и выплату вознаграждения,
состоящую из двух частей. Первая – ежегодная выплата вознаграждения, основанная на количестве закрепляемых акций и сумме дивидендов на одну акцию,
утвержденных акционерами. Выплата этого вознаграждения зависит от выполнения Группой определенных
ключевых показателей деятельности на ежегодной
основе. Вторая часть вознаграждения основана на
росте курса акций Компании в течение периода с 2007
по 2009 гг. с правом его получения по окончании срока
действия программы. Количество закрепляемых акций
составляет около 15,5 млн штук.
составила 21 млн долл. США и 30 млн долл. США в течение 2008 и 2007 гг. соответственно.
По первой части Программы Группа признает обязательство, которое определяется на основе ожидаемых
дивидендов и количества закрепленных акций.
Ниже представлена информация о производственных
и географических сегментах деятельности Группы за
2008, 2007 и 2006 гг. в соответствии с Положением
№ 131 «Раскрытие данных о сегментах деятельности
предприятия и связанной с ней информации».
Вторая часть Программы была классифицирована
как часть акционерного капитала. Справедливая стоимость данной программы на дату ее введения была
определена в сумме 289 млн долл. США. Данная стоимость была рассчитана с использованием модели опционного ценообразования Блэка-Шоулза-Мертона. В
модели использованы: безрисковая процентная ставка, равная 6,00% годовых; ожидаемая дивидендная
доходность, равная 1,59% годовых; ожидаемый срок
программы – три года; фактор волатильности, равный
30,07%. Ожидаемый фактор волатильности был определен на основе данных исторической волатильности
акций Компании в течение трехлетнего периода до января 2007 г.
Расходы по данной программе составили 134 млн долл.
США и 125 млн долл. США в течение 2008 и 2007 гг. соответственно. Из них 103 млн долл. США были признаны
в качестве увеличения добавочного капитала в каждом
соответствующим периоде и 22 млн долл. США были
включены в состав статьи «Прочие долгосрочные обязательства» консолидированных балансов по состоянию
на 31 декабря 2008 и 2007 гг. Общая сумма признанного
налогового дохода, связанного с данным начислением,
По состоянию на 31 декабря 2008 г. существуют непризнанные расходы в сумме 83 млн долл. США, по которым безусловное право на вознаграждение еще не
получено. Данные расходы предполагается признавать
регулярно до декабря 2009 г.
ПРиМечАние 23. СеГМентнАя
инФОРМАЦия
Группа определила четыре сегмента деятельности –
«Разведка и добыча», «Переработка, торговля и сбыт»,
«Нефтехимия» и «Прочие». Данные сегменты были определены на основе различий в характере их операций.
Результаты деятельности по установленным сегментам
регулярно оцениваются руководством Группы. К сегменту «Разведка и добыча» относятся компании геологоразведки, разработки и добычи углеводородов, в основном
нефти. В сегмент «Переработка, торговля и сбыт» включены компании, перерабатывающие нефть в нефтепродукты, а также компании, покупающие, реализующие и
транспортирующие нефть и нефтепродукты. Компании
сегмента «Нефтехимия» перерабатывают и реализуют
продукцию нефтехимии. В сегмент «Прочие» включены
электроэнергетические компании, а также компании, чья
деятельность не является основной для Группы.
Географические сегменты деятельности Группы были
определены исходя из различий в регионах осуществления ее деятельности. Выделены три географических
сегмента, а именно: «Западная Сибирь», «Европейская
часть России», «За рубежом».
годовой отчет
2008
„ Сегменты деятельности
2008
Разведка и
Переработка,
добыча торговля и сбыт
Нефтехимия
Прочие
Исключения
Итого
Выручка от реализации
Сторонние организации
1 753
103 132
2 067
728
-
107 680
25 854
1 582
28
2 057
(29 521)
-
27 607
104 714
2 095
2 785
(29 521)
107 680
Операционные расходы и
общая стоимость закупок
3 779
67 061
1 934
2 361
(29 158)
45 977
Амортизация и износ
1 938
817
34
169
-
2 958
870
570
4
295
(1 348)
391
Межсегментная
деятельность
ИТОГО ВыРУЧКА ОТ
РЕАЛИЗАЦИИ
Расходы по процентам
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Итого активы
Капитальные затраты
2007
820
2 496
14
(162)
54
3 222
4 234
5 130
(117)
(160)
57
9 144
47 130
45 039
940
12 751
(34 399)
71 461
7 889
2 150
121
429
-
10 589
Разведка и
Переработка,
добыча торговля и сбыт
Нефтехимия
Прочие
Исключения
Итого
Выручка от реализации
Сторонние организации
1 527
77 960
2 348
56
-
81 891
22 331
2 191
19
325
(24 866)
-
23 858
80 151
2 367
381
(24 866)
81 891
Операционные расходы и
общая стоимость закупок
3 813
52 032
1 904
206
(23 801)
34 154
Амортизация и износ
1 427
663
28
54
-
2 172
611
621
4
218
(1 121)
333
Налог на прибыль
1 838
1 642
23
4
-
3 507
Чистая прибыль
4 686
4 770
148
243
(336)
9 511
43 395
41 091
1 004
8 412
(34 270)
59 632
7 262
1 822
171
117
-
9 372
Разведка и
Переработка,
добыча торговля и сбыт
Нефтехимия
Прочие
Исключения
Итого
Межсегментная
деятельность
ИТОГО ВыРУЧКА ОТ
РЕАЛИЗАЦИИ
Расходы по процентам
Итого активы
Капитальные затраты
2006
Выручка от реализации
Сторонние организации
1 659
64 116
1 869
40
-
67 684
18 989
1 786
22
216
(21 013)
-
20 648
65 902
1 891
256
(21 013)
67 684
Операционные расходы и
общая стоимость закупок
3 232
43 098
1 561
138
(20 735)
27 294
Амортизация и износ
1 269
542
19
21
-
1 851
451
341
2
187
(679)
302
Межсегментная
деятельность
ИТОГО ВыРУЧКА ОТ
РЕАЛИЗАЦИИ
Расходы по процентам
Налог на прибыль
1 617
1 129
23
4
-
2 773
Чистая прибыль
3 578
3 652
96
272
(114)
7 484
34 152
32 168
794
7 340
(26 217)
48 237
5 120
1 475
172
119
-
6 886
Итого активы
Капитальные затраты
153
154
годовой отчет
2008
„ Географические сегменты
2008
Реализация нефти на территории России
2007
2006
600
440
376
Экспорт нефти и реализация нефти
зарубежными дочерними компаниями
24 007
19 258
17 649
Реализация нефтепродуктов на территории России
13 872
9 583
8 151
Экспорт нефтепродуктов и реализация нефтепродуктов
зарубежными дочерними компаниями
62 542
47 154
37 459
880
733
569
Экспорт продуктов нефтехимии и реализация продуктов
нефтехимии зарубежными дочерними компаниями
1 232
1 569
1 260
Прочая реализация на территории России
2 335
1 644
1 167
Прочая реализация на экспорт и прочая реализация
зарубежными дочерними компаниями
2 212
1 510
1 053
107 680
81 891
67 684
Реализация продуктов нефтехимии в России
ИТОГО ВыРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ
2008
Западная
Сибирь
Европейская
часть России
За рубежом
Исключения
Итого
Выручка от реализации
138
19 905
87 637
-
107 680
Межсегментная деятельность
Сторонние организации
15 436
38 808
40
(54 284)
-
ИТОГО ВыРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ
15 574
58 713
87 677
(54 284)
107 680
2 011
19 789
78 220
(54 043)
45 977
832
1 499
627
-
2 958
37
196
260
(102)
391
Операционные расходы и общая
стоимость закупок
Амортизация и износ
Расходы по процентам
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Итого активы
Капитальные затраты
2007
603
2 203
362
54
3 222
1 848
7 615
(449)
130
9 144
17 136
37 598
23 577
(6 850)
71 461
2 915
5 660
2 014
-
10 589
Западная
Сибирь
Европейская
часть России
За рубежом
Исключения
Итого
Выручка от реализации
118
13 226
68 547
-
81 891
Межсегментная деятельность
Сторонние организации
14 045
31 781
30
(45 856)
-
ИТОГО ВыРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ
14 163
45 007
68 577
(45 856)
81 891
1 995
17 323
59 692
(44 856)
34 154
649
969
554
-
2 172
22
244
239
(172)
333
988
2 087
432
-
3 507
Операционные расходы и общая
стоимость закупок
Амортизация и износ
Расходы по процентам
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Итого активы
Капитальные затраты
3 587
5 341
884
(301)
9 511
16 227
32 764
20 805
(10 164)
59 632
2 253
5 448
1 671
-
9 372
годовой отчет
2008
Западная
Сибирь
Европейская
часть России
За рубежом
Исключения
Итого
318
10 693
56 673
-
67 684
Межсегментная деятельность
11 673
26 773
33
(38 479)
-
ИТОГО ВыРУЧКА ОТ РЕАЛИЗАЦИИ
11 991
37 466
56 706
(38 479)
67 684
1 751
14 038
49 757
(38 252)
27 294
568
781
502
-
1 851
2006
Выручка от реализации
Сторонние организации
Операционные расходы и общая
стоимость закупок
Амортизация и износ
Расходы по процентам
17
104
234
(53)
302
849
1 530
394
-
2 773
2 769
4 117
978
(380)
7 484
12 967
25 483
18 921
(9 134)
48 237
1 487
3 944
1 455
-
6 886
Налог на прибыль
Чистая прибыль
Итого активы
Капитальные затраты
Реализация Группы сторонним компаниям за рубежом включает продажи в Швейцарии на сумму 47 066 млн долл. США, 35 868 млн долл. США и
31 037 млн долл. США в 2008, 2007 и 2006 гг. соответственно. Реализация Группы сторонним компаниям за рубежом включает также продажи в США на
сумму 12 171 млн долл. США, 11 481 млн долл. США и
9 112 млн долл. США в 2008, 2007 и 2006 гг. соответственно. Эти суммы отнесены к отдельным странам на основе
страны регистрации дочерних компаний, которые произвели данные продажи.
„ Дополнительная информация о геолого-разведочных работах и
добыче нефти и газа (аудит данной информации не проводился)
(в миллионах долларов США, если не указано иное)
В соответствии с Положением о стандартах финансового учета № 69 «Раскрытие информации о нефтегазодобывающей деятельности» данный раздел представляет дополнительную неаудированную информацию о
деятельности Группы по разведке и добыче нефти и
газа в виде шести отдельных таблиц.
I. Капитализированные затраты в сфере
нефтегазодобычи.
II. Затраты на приобретение запасов, их разведку и
разработку.
III. Результаты деятельности по добыче нефти и газа.
IV. Информация об объемах запасов.
V. Стандартизированная оценка дисконтированных будущих чистых потоков денежных средств.
VI. Основные причины изменений в стандартизированной оценке дисконтированных будущих чистых потоков
денежных средств.
Данные по зависимым компаниям представляют собой
долю Группы в зависимых компаниях нефтегазодобычи, которые учитываются по методу долевого участия.
I. Капитализированные затраты в сфере нефтегазодобычи
Итого
Доля в
дочерние зависимых
компании компаниях
По состоянию на 31 декабря 2008 г.
За
рубежом
Россия
Недоказанные запасы нефти и газа
519
507
1 026
158
1 184
5 391
42 248
47 639
855
48 494
Накопленные износ и амортизация
(901)
(14 649)
(15 550)
(209)
(15 759)
ЧИСТыЕ КАПИТАЛИЗИРОВАННыЕ ЗАТРАТы
5 009
28 106
33 115
804
33 919
Доказанные запасы нефти и газа
Итого
Чистые капитализированные затраты, связанные с окончанием использования активов, в сумме 439
млн долл. США по состоянию на 31 декабря 2008 г. являются частью общих чистых капитализированных затрат.
155
156
годовой отчет
2008
По состоянию на 31 декабря 2007 г.
За
рубежом
Россия
Недоказанные запасы нефти и газа
454
446
Итого
Доля в
дочерние зависимых
компании компаниях
900
20
Итого
920
Доказанные запасы нефти и газа
3 906
36 664
40 570
677
41 247
Накопленные износ и амортизация
(644)
(13 813)
(14 457)
(164)
(14 621)
ЧИСТыЕ КАПИТАЛИЗИРОВАННыЕ ЗАТРАТы
3 716
23 297
27 013
533
27 546
Чистые капитализированные затраты, связанные с окончанием использования активов, в сумме 406 млн долл. США
по состоянию на 31 декабря 2007 г. являются частью общих чистых капитализированных затрат.
По состоянию на 31 декабря 2006 г.
За
рубежом
Россия
Недоказанные запасы нефти и газа
351
511
Итого
Доля в
дочерние зависимых
компании компаниях
862
13
Итого
875
Доказанные запасы нефти и газа
4 887
30 817
35 704
746
36 450
Накопленные износ и амортизация
(644)
(13 125)
(13 769)
(166)
(13 935)
ЧИСТыЕ КАПИТАЛИЗИРОВАННыЕ ЗАТРАТы
4 594
18 203
22 797
593
23 390
Чистые капитализированные затраты, связанные с окончанием использования активов, в сумме 310 млн долл. США
по состоянию на 31 декабря 2006 г. являются частью общих чистых капитализированных затрат.
II. Затраты на приобретение запасов, их разведку и разработку
2008 г.
За рубежом
Россия
Итого
дочерние
компании
Доля в
зависимых
компаниях
Итого
806
6
812
-
812
Затраты на приобретение запасов
доказанные запасы
недоказанные запасы
Затраты на геологоразведку
Затраты на разработку
ИТОГО ЗАТРАТы
2007 г.
49
5
54
6
60
357
313
670
9
679
719
6 430
7 149
139
7 288
1 931
6 754
8 685
154
8 839
За рубежом
Россия
Итого
дочерние
компании
Доля в
зависимых
компаниях
Итого
Затраты на приобретение запасов
доказанные запасы
-
393
393
-
393
27
486
513
-
513
180
366
546
12
558
Затраты на разработку
670
5 887
6 557
103
6 660
ИТОГО ЗАТРАТы
877
7 132
8 009
115
8 124
За рубежом
Россия
Итого
дочерние
компании
Доля в
зависимых
компаниях
Итого
50
529
579
-
579
5
769
774
-
774
недоказанные запасы
Затраты на геологоразведку
2006 г.
Затраты на приобретение запасов
доказанные запасы
недоказанные запасы
Затраты на геологоразведку
192
276
468
11
479
Затраты на разработку
594
3 901
4 495
157
4 652
ИТОГО ЗАТРАТы
841
5 475
6 316
168
6 484
годовой отчет
2008
III. Результаты деятельности по добыче нефти и газа
Результаты деятельности Группы по добыче нефти и газа представлены ниже. В соответствии с Положением
№ 69 выручка от реализации и передачи нефти и газа компаниям Группы рассчитана на основании рыночных цен.
Налог на прибыль рассчитан на основании законодательно установленной ставки налога на прибыль. Результаты
деятельности не учитывают корпоративные накладные расходы и расходы по процентам.
2008 г.
За рубежом
Россия
Итого
дочерние
компании
Доля в
зависимых
компаниях
Итого
1 839
24 307
26 146
1 112
27 258
Доходы
Выручка от реализации
Передачи
ИТОГО ДОХОДы
-
17 941
17 941
11
17 952
1 839
42 248
44 087
1 123
45 210
Затраты на добычу (не включая налоги)
(202)
(3 006)
(3 208)
(74)
(3 282)
Затраты на геологоразведку
(356)
(131)
(487)
(7)
(494)
Амортизация и износ
Расход от начисления обязательств, связанных
с окончанием использования активов
(313)
(1 572)
(1 885)
(52)
(1 937)
-
(25)
(25)
-
(25)
Налоги (кроме налога на прибыль)
(61)
(24 668)
(24 729)
(170)
(24 899)
(294)
(3 272)
(3 566)
(481)
(4 047)
613
9 574
10 187
339
10 526
За рубежом
Россия
Итого
дочерние
компании
Доля в
зависимых
компаниях
Итого
1 351
15 232
16 583
883
17 466
Налог на прибыль
РЕЗУЛЬТАТы ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО
ДОБыЧЕ НЕФТИ И ГАЗА
2007 г.
Доходы
Выручка от реализации
Передачи
ИТОГО ДОХОДы
-
15 444
15 444
79
15 523
1 351
30 676
32 027
962
32 989
Затраты на добычу (не включая налоги)
(140)
(2 638)
(2 778)
(76)
(2 854)
Затраты на геологоразведку
(158)
(149)
(307)
(13)
(320)
Амортизация и износ
(259)
(1 130)
(1 389)
(33)
(1 422)
-
(21)
(21)
-
(21)
Расход от начисления обязательств, связанных
с окончанием использования активов
Налоги (кроме налога на прибыль)
(7)
(17 087)
(17 094)
(134)
(17 228)
(384)
(2 378)
(2 762)
(336)
(3 098)
403
7 273
7 676
370
8 046
За рубежом
Россия
Итого
дочерние
компании
Доля в
зависимых
компаниях
Итого
1 207
14 241
15 448
714
16 162
Налог на прибыль
РЕЗУЛЬТАТы ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО
ДОБыЧЕ НЕФТИ И ГАЗА
2006 г.
Доходы
Выручка от реализации
-
11 747
11 747
374
12 121
ИТОГО ДОХОДы
Передачи
1 207
25 988
27 195
1 088
28 283
Затраты на добычу (не включая налоги)
(151)
(2 161)
(2 312)
(97)
(2 409)
(52)
(157)
(209)
(5)
(214)
(261)
(973)
(1 234)
(50)
(1 284)
(29)
(29)
-
(29)
Затраты на геологоразведку
Амортизация и износ
Расход от начисления обязательств, связанных
с окончанием использования активов
Налоги (кроме налога на прибыль)
Налог на прибыль
РЕЗУЛЬТАТы ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО
ДОБыЧЕ НЕФТИ И ГАЗА
(17)
(15 644)
(15 661)
(258)
(15 919)
(316)
(1 659)
(1 975)
(322)
(2 297)
410
5 365
5 775
356
6 131
157
158
годовой отчет
2008
IV. Информация об объемах запасов
Доказанные запасы представляют собой расчетные
объемы запасов нефти и газа, которые, по данным геологических и инженерных исследований, с достаточной
долей вероятности будут извлечены из определенных
месторождений в будущих периодах при существующих экономических и производственных условиях (т.е.
цены реализации и затраты определялись на отчетную
дату). Доказанные запасы не включают дополнительные объемы запасов нефти и газа, которые возникнут
в результате проведения вторичных или третичных
процессов добычи, еще не опробованных или не проверенных с точки зрения их экономической выгоды.
Доказанные разрабатываемые запасы представляют собой объемы, которые предполагается извлечь из существующих скважин при помощи существующего оборудования и путем применения существующих методов добычи.
В силу неопределенности и ограниченности, присущих геологическим данным о запасах, оценке запасов
свойственна неточность, а при ее проведении требуется
применение суждений. Кроме этого, оценка запасов
подвержена изменениям по мере поступления новых
данных.
Руководство включило в состав доказанных запасов
существенные объемы, которые Группа собирается извлечь после окончания срока действия существующих
лицензий в Российской Федерации. Срок действия этих
лицензий заканчивается в основном в 2013 и 2014 гг.
Руководство считает, что срок действия лицензий будет продлен. Это позволит осуществлять добычу и после существующих в настоящее время сроков действия
лицензий. Группа находится в процессе переоформления всех своих лицензий по добыче в Российской
Федерации и уже переоформила часть этих лицензий.
На настоящий момент не было ни одного неудовлетворенного запроса на переоформление срока действия
лицензий.
Объемы чистых расчетных доказанных запасов нефти
и газа компаний Группы на конец 2008, 2007 и 2006 гг.,
а также их изменения представлены в таблицах ниже.
Дочерние компании
Млн барр.
За рубежом
Россия
Итого
Доля в
зависимых
компаниях
408
15 366
15 774
340
16 114
15
(278)
(263)
12
(251)
-
226
226
-
226
14
527
541
10
551
(27)
(648)
(675)
(28)
(703)
Итого
НЕФТЬ
1 января 2006 г.
Пересмотр предыдущих оценок
Приобретение неизвлеченного сырья
Увеличение / открытие новых запасов
Добыча
Реализация запасов
31 декабря 2006 г.
Пересмотр предыдущих оценок
Приобретение неизвлеченного сырья
1
Увеличение / открытие новых запасов
Добыча
Реализация запасов
31 декабря 2007 г.
Пересмотр предыдущих оценок
-
(10)
(10)
-
(10)
410
15 183
15 593
334
15 927
2
35
37
(23)
14
-
178
178
(104)
74
20
463
483
35
518
(26)
(668)
(694)
(19)
(713)
(105)
-
(105)
-
(105)
301
15 191
15 492
223
15 715
80
(1 205)
(1 125)
1
(1 124)
Приобретение неизвлеченного сырья
17
19
36
5
41
Увеличение / открытие новых запасов
30
493
523
6
529
(24)
(660)
(684)
(19)
(703)
404
13 838
14 242
216
14 458
31 декабря 2006 г.
217
9 714
9 931
245
10 176
31 декабря 2007 г.
164
9 715
9 879
180
10 059
31 ДЕКАБРЯ 2008 г.
208
8 806
9 014
156
9 170
Добыча
31 ДЕКАБРЯ 2008 Г.
Доказанные разрабатываемые запасы
1
Приобретение неизвлеченного сырья в зависимых компаниях включает в себя также перемещение запасов в консолидируемую группу, после того как эти зависимые компании становятся дочерними.
годовой отчет
2008
состоянию на 31 декабря 2008, 2007 и 2006 гг. составляла 203 млн барр., 228 млн барр. и 191 млн барр. соответственно. Доля миноритарных акционеров относится
главным образом к запасам на территории Российской
Федерации.
Доля миноритарных акционеров в доказанных запасах по состоянию на 31 декабря 2008, 2007 и 2006 гг.
составляла 426 млн барр., 559 млн барр. и 563 млн
барр. соответственно. Доля миноритарных акционеров в доказанных разрабатываемых запасах по
Дочерние компании
Млрд фут3
За рубежом
Россия
Итого
Доля в
зависимых
компаниях
3 669
21 431
25 100
198
25 298
667
795
1 462
5
1 467
Итого
ГАЗ
1 января 2006 г.
Пересмотр предыдущих оценок
Приобретение неизвлеченного сырья
-
3
3
-
3
Увеличение / открытие новых запасов
-
398
398
1
399
(60)
(494)
(554)
(11)
(565)
-
(5)
(5)
-
(5)
4 276
22 128
26 404
193
26 597
506
550
1 056
(2)
1 054
Добыча
Реализация запасов
31 декабря 2006 г.
Пересмотр предыдущих оценок
Приобретение неизвлеченного сырья
Увеличение / открытие новых запасов
Добыча
31 декабря 2007 г.
Пересмотр предыдущих оценок
Приобретение неизвлеченного сырья
Увеличение / открытие новых запасов
Добыча
31 ДЕКАБРЯ 2008 Г.
-
19
19
(14)
5
207
630
837
7
844
1
(87)
(482)
(569)
(10)
(579)
4 902
22 845
27 747
174
27 921
566
(386)
180
4
184
1 395
4
1 399
-
1 399
118
310
428
7
435
(175)
(500)
(675)
(11)
(686)
6 806
22 273
29 079
174
29 253
Доказанные разрабатываемые запасы
31 декабря 2006 г.
1 108
6 234
7 342
138
7 480
31 декабря 2007 г.
1 369
6 553
7 922
133
8 055
31 ДЕКАБРЯ 2008 г.
1 912
5 893
7 805
114
7 919
Доля миноритарных акционеров в доказанных запасах
по состоянию на 31 декабря 2008, 2007 и 2006 гг. составляла 34 млрд фут3, 49 млрд фут3 и 43 млрд фут3
соответственно. Доля миноритарных акционеров в доказанных разрабатываемых запасах по состоянию на
31 декабря 2008, 2007 и 2006 гг. составляла 24 млрд
фут 3, 30 млрд фут3 и 27 млрд фут3 соответственно.
Доля миноритарных акционеров относится главным образом к запасам на территории Российской Федерации.
V. Стандартизированная оценка дисконтированных будущих чистых потоков денежных средств
Стандартизированная оценка дисконтированных будущих чистых потоков денежных средств, связанных
с вышеуказанными запасами нефти и газа, рассчитывается в соответствии с требованиями Положения №
69. Расчетные будущие поступления денежных средств
от добычи углеводородов определяются на основе
1
применения цен на нефть и газ, действующих на конец
года, к объемам чистых расчетных доказанных запасов на конец года. Изменения цен в будущем ограничиваются изменениями, оговоренными в контрактах,
действующих на конец каждого отчетного периода.
Будущие затраты на разработку и добычу представляют собой расчетные будущие затраты, необходимые
для разработки и добычи расчетных доказанных запасов на конец года на основе индекса цен на конец года
и при допущении, что в будущем будут те же экономические условия, которые действовали на конец года.
Предполагаемые суммы налога на прибыль будущих
периодов рассчитываются путем применения налоговых ставок, действующих на конец отчетного периода.
Эти ставки отражают разрешенные вычеты из налогооблагаемой прибыли и налоговые кредиты и применяются к расчетным будущим чистым потокам денежных
средств до налогообложения (за вычетом налоговой
базы соответствующих активов). Дисконтированные
Приобретение неизвлеченного сырья в зависимых компаниях включает в себя также перемещение запасов в консолидируемую группу, после того как эти зависимые компании становятся дочерними.
159
160
годовой отчет
2008
будущие чистые потоки денежных средств рассчитываются с использованием 10%-го коэффициента дисконтирования. Дисконтирование требует последовательных ежегодных оценок расходов будущих периодов, в
течение которых будут извлечены указанные запасы.
Представленная в таблице информация не отражает
оценки руководством прогнозируемых будущих потоков
денежных средств или стоимости доказанных запасов нефти и газа Группы. Оценки доказанных объемов
запасов не являются точными и изменяются по мере
поступления новых данных. Более того, вероятные и
возможные запасы, которые могут в будущем перейти в
категорию доказанных, из расчетов исключаются. Такая
оценка согласно Положению № 69 требует допущений
относительно сроков и будущих затрат на разработку и
добычу. Расчеты не должны использоваться в качестве
показателя будущих потоков денежных средств Группы
или стоимости ее запасов нефти и газа.
Дочерние компании
За рубежом
Россия
Итого
Доля в
зависимых
компаниях
Поступления денежных средств будущих
периодов
26 612
312 334
338 946
5 546
344 492
Затраты будущих периодов на разработку и добычу
(18 647)
(185 733)
(204 380)
(3 074)
(207 454)
Налог на прибыль будущих периодов
(318)
(21 250)
(21 568)
(516)
(22 084)
Чистые потоки денежных средств будущих периодов
7 647
105 351
112 998
1 956
114 954
(6 132)
(64 296)
(70 428)
(950)
(71 378)
1 515
41 055
42 570
1 006
43 576
-
1 333
1 333
-
1 333
Итого
31 ДЕКАБРЯ 2008 Г.
Ежегодный 10%-й дисконт по прогнозируемым срокам движения денежных
средств
Дисконтированные будущие чистые
потоки денежных средств
Доля миноритарных акционеров в дисконтированных будущих чистых потоках
денежных средств
Затраты будущих периодов на разработку и добычу в сумме 207 млрд долл. США включают также затраты на
демонтаж оборудования, сворачивание производства и ликвидацию скважин в сумме 6,4 млрд долл. США.
Дочерние компании
За рубежом
Россия
Итого
Доля в
зависимых
компаниях
Поступления денежных средств будущих
периодов
34 051
660 363
694 414
17 892
712 306
Затраты будущих периодов на разработку и добычу
(13 015)
(442 801)
(455 816)
(4 639)
(460 455)
Налог на прибыль будущих периодов
(2 414)
(48 552)
(50 966)
(3 568)
(54 534)
Чистые потоки денежных средств будущих периодов
18 622
169 010
187 632
9 685
197 317
Ежегодный 10%-й дисконт по прогнозируемым срокам движения денежных
средств
(9 576)
(106 185)
(115 761)
(4 857)
(120 618)
9 046
62 825
71 871
4 828
76 699
-
1 379
1 379
-
1 379
Итого
31 ДЕКАБРЯ 2007 Г.
Дисконтированные будущие чистые
потоки денежных средств
Доля миноритарных акционеров в дисконтированных будущих чистых потоках
денежных средств
годовой отчет
2008
Затраты будущих периодов на разработку и добычу в сумме 460 млрд долл. США включают также затраты на
демонтаж оборудования, сворачивание производства и ликвидацию скважин в сумме 7,8 млрд долл. США.
Дочерние компании
За рубежом
Россия
Итого
Доля в
зависимых
компаниях
Поступления денежных средств будущих
периодов
24 767
421 215
445 982
13 896
459 878
Затраты будущих периодов на разработку и добычу
(9 476)
(284 993)
(294 469)
(5 699)
(300 168)
Итого
31 ДЕКАБРЯ 2006 Г.
Налог на прибыль будущих периодов
(2 867)
(30 307)
(33 174)
(2 271)
(35 445)
Чистые потоки денежных средств будущих периодов
12 424
105 915
118 339
5 926
124 265
Ежегодный 10%-й дисконт по прогнозируемым срокам движения денежных
средств
(6 282)
(66 489)
(72 771)
(3 038)
(75 809)
6 142
39 426
45 568
2 888
48 456
-
1 158
1 158
-
1 158
Дисконтированные будущие чистые
потоки денежных средств
Доля миноритарных акционеров в дисконтированных будущих чистых потоках
денежных средств
Затраты будущих периодов на разработку и добычу в сумме 300 млрд долл. США включают также затраты на
демонтаж оборудования, сворачивание производства и ликвидацию скважин в сумме 6,6 млрд долл. США.
161
162
годовой отчет
2008
VI. Основные причины изменений в стандартизированной оценке дисконтированных будущих чистых потоков
денежных средств
ДОЧЕРНИЕ КОМПАНИИ
2008
2007
2006
71 871
45 568
52 088
(279)
(46)
571
Реализация и передача добытых нефти и газа, за вычетом
себестоимости добычи
(15 663)
(11 848)
(9 014)
Чистые изменения в ценах реализации и оценках себестоимости добычи
(113 710)
75 908
17 496
Чистые изменения в налоге на добычу полезных ископаемых
79 317
(43 384)
(30 592)
Увеличение и открытие запасов, за вычетом соответствующих затрат
1 423
2 947
1 753
Затраты на разработку за период
3 528
2 308
2 383
ДИСКОНТИРОВАННАЯ СТОИМОСТЬ НА 1 ЯНВАРЯ
Чистое изменение за счет приобретения и продажи запасов
нефти и газа
Пересмотр предыдущих данных о запасах
(3 520)
980
223
Чистое изменение налога на прибыль
11 054
(6 562)
4 002
Прочие изменения
Эффект дисконтирования
ДИСКОНТИРОВАННАЯ СТОИМОСТЬ НА 31 ДЕКАБРЯ
123
185
(300)
8 426
5 815
6 958
42 570
71 871
45 568
ДОЛЯ В ЗАВИСИМыХ КОМПАНИЯХ
2008
2007
2006
ДИСКОНТИРОВАННАЯ СТОИМОСТЬ НА 1 ЯНВАРЯ
4 828
2 888
2 659
17
(367)
-
(872)
(739)
(728)
(6 343)
3 622
906
Чистые изменения в налоге на добычу полезных ископаемых
901
(643)
(632)
Увеличение и открытие запасов, за вычетом соответствующих затрат
38
1 020
45
Затраты на разработку за период
51
74
47
Пересмотр предыдущих данных о запасах
13
(716)
153
1 553
(629)
(13)
239
(38)
104
Чистое изменение за счет приобретения и продажи запасов
нефти и газа
Реализация и передача добытых нефти и газа, за вычетом
себестоимости добычи
Чистые изменения в ценах реализации и оценках себестоимости добычи
Чистое изменение налога на прибыль
Прочие изменения
Эффект дисконтирования
ДИСКОНТИРОВАННАЯ СТОИМОСТЬ НА 31 ДЕКАБРЯ
ВСЕГО
581
356
347
1 006
4 828
2 888
2008
2007
2006
76 699
48 456
54 747
(262)
(413)
571
Реализация и передача добытых нефти и газа, за вычетом
себестоимости добычи
(16 535)
(12 587)
(9 742)
Чистые изменения в ценах реализации и оценках себестоимости добычи
(120 053)
79 530
18 402
Чистые изменения в налоге на добычу полезных ископаемых
80 218
(44 027)
(31 224)
Увеличение и открытие запасов, за вычетом соответствующих затрат
1 461
3 967
1 798
ДИСКОНТИРОВАННАЯ СТОИМОСТЬ НА 1 ЯНВАРЯ
Чистое изменение за счет приобретения и продажи запасов
нефти и газа
Затраты на разработку за период
3 579
2 382
2 430
Пересмотр предыдущих данных о запасах
(3 507)
264
376
Чистое изменение налога на прибыль
12 607
(7 191)
3 989
362
147
(196)
Прочие изменения
Эффект дисконтирования
ДИСКОНТИРОВАННАЯ СТОИМОСТЬ НА 31 ДЕКАБРЯ
9 007
6 171
7 305
43 576
76 699
48 456
годовой отчет
2008
Анализ руководством Компании
финансового состояния
и результатов деятельности
Данный отчет представляет собой обзор руководством
финансового состояния и результатов деятельности
ОАО «ЛУКОЙЛ» по состоянию на 31 декабря 2008 г. и
за каждый год, закончившийся 31 декабря 2008, 2007
и 2006 гг., а также важнейших тенденций, которые
могут повлиять на будущие результаты деятельности
Компании. Этот отчет должен рассматриваться вместе с консолидированной финансовой отчетностью и
примечаниями к ней, а также вместе с дополнительно
раскрываемой информацией о деятельности нефтегазодобывающих предприятий.
В настоящем документе слова «ЛУКОЙЛ», «Компания»,
«Группа», местоимение «мы» и его различные формы
означают ОАО «ЛУКОЙЛ» и его дочерние и зависимые
общества. Все суммы в долларах США указаны в миллионах, за исключением особо оговоренных случаев.
Объемы собственной добычи нефти пересчитаны из
тонн в баррели с использованием коэффициентов,
характеризующих плотность нефти, добываемой на
различных месторождениях Группы. Приобретенная
нефть, а также иные показатели, выраженные в
баррелях, пересчитывались из тонн в баррели с использованием усредненного коэффициента, равного
7,33 барр./т. Пересчет кубических метров в кубические
футы производился с использованием коэффициента,
равного 35,31 фут3/м3. Баррель нефти соответствует
1 барр. н. э., а пересчет кубических футов в баррели
нефтяного эквивалента производился с использованием коэффициента, равного 6 тыс. фут3/барр. н. э.
Настоящий отчет содержит заявления прогнозного
характера. Такие слова, как «считает», «предполагает»,
«ожидает», «оценивает», «намеревается», «планирует» и некоторые другие, отражают существующие на
настоящий момент прогнозы и мнения руководства
Компании о будущих результатах, однако они не могут
служить гарантией достижения указанных результатов в будущем. См. «Заявления прогнозного характера» на c. 203, где обсуждаются некоторые факторы, которые могут привести к значительному расхождению
фактических будущих результатов с результатами,
прогнозируемыми в настоящее время.
„ основные финансовые и операционные показатели
Выручка от реализации (млн долл. США)
Чистая прибыль (млн долл. США)
Прибыль до вычета процентов, налога на прибыль,
износа и амортизации (EBITDA) (млн долл. США)
Налоги (кроме налога на прибыль), включая акцизы
и экспортные пошлины
Базовая прибыль на одну обыкновенную акцию
(долл. США)
Разводнённая прибыль на одну обыкновенную акцию
(долл. США)
Добыча углеводородов Группой с учетом доли в зависимых компаниях (тыс. барр. н. э.)
Добыча нефти Группой с учетом доли в зависимых
компаниях (тыс. т)
Добыча товарного газа Группой с учетом доли в зависимых компаниях (млн м3)
Производство нефтепродуктов дочерними компаниями Группы (тыс. т)
Доказанные запасы углеводородов с учетом доли в
зависимых компаниях (млн барр. н. э.)
2008
Изменение
к 2007, %
2007
Изменение
к 2006, %
2006
107 680
9 144
31,5
(3,9)
81 891
9 511
21,0
27,1
67 684
7 484
15 552
1,1
15 388
25,1
12 299
(34 804)
42,6
(24 400)
12,7
(21 645)
10,88
(5,2)
11,48
26,7
9,06
10,88
(5,2)
11,48
27,0
9,04
803 109
1,0
795 099
1,5
783 194
95 240
(1,5)
96 645
1,5
95 235
17 020
22,0
13 955
2,5
13 612
52 455
7,4
48 819
6,9
45 670
19 334
(5,1)
20 369
–
20 360
163
164
годовой отчет
2008
В 2008 г. чистая прибыль Группы составила
9 144 млн долл. США, что на 367 млн долл. США, или
на 3,9%, меньше, чем в 2007 г.
Основным фактором, повлиявшим на нашу деятельность
в 2008 г., были мировые цены на углеводороды. Рекордные
для Компании финансовые результаты первых девяти месяцев 2008 г., несмотря на рост налоговых и транспортных
расходов и реальное укрепление рубля, были обусловлены высоким уровнем цен на углеводороды и высоким
уровнем маржи нефтепереработки. Однако резкое снижение цен на углеводороды в четвертом квартале 2008 г.
наряду с убытками от снижения курса рубля и высоким
уровнем экспортных пошлин в начале квартала привели к
тому, что убыток за четвертый квартал составил 1,6 млрд
долл. США. Тем не менее нам удалось сохранить поступление денежных средств от основной деятельности на
достаточном уровне и получить значительный свободный
денежный поток за 2008 г. Эти и другие факторы подробно рассмотрены в настоящем отчете.
„ Сегментная информация
Деятельность Группы можно разделить на три основных операционных сегмента:
„ Разведка и добыча – деятельность по разведке и
разработке нефтегазовых месторождений и добыче
нефти и природного газа, которая ведется главным
образом в Российской Федерации, а также на территории Азербайджана, Казахстана, Узбекистана,
на Ближнем Востоке, в Южной Америке, Северной
и Западной Африке.
„ Переработка, торговля и сбыт – переработка и
транспортировка продукции, деятельность по реализации нефти, природного газа и продуктов их
переработки.
„ Нефтехимия – деятельность по производству и реализации нефтехимической продукции.
Другими видами деятельности являются производство
электроэнергии, банковская, финансовая и иная деятельность. Указанные основные сегменты являются
взаимозависимыми, поскольку часть выручки одного
сегмента входит в состав расходов другого. В частности, предприятия сегмента переработки, торговли и сбыта закупают нефть у предприятий сегмента
разведки и добычи. Поскольку в силу ряда причин,
подробно рассмотренных в разделе «Цены на нефть
и нефтепродукты на внутреннем рынке» на с. 173, определение сопоставимых рыночных цен на нефть внутри России является затруднительным, цены по данным
сделкам между компаниями Группы устанавливаются
с учетом рыночных факторов, главным образом цен на
нефть на международных рынках, стоимости транспортировки, региональной рыночной конъюнктуры,
стоимости переработки нефти и ряда других факторов. Соответственно, анализ одного из этих сегментов
в отрыве от анализа другого может дать искаженное
представление о финансовом положении и результатах хозяйственной деятельности предприятий этих
сегментов. По этой причине мы не анализируем каждый из основных сегментов в отдельности, а приводим
финансовые данные по сегментам в Примечании 23
«Сегментная информация» к нашей консолидированной финансовой отчетности.
годовой отчет
2008
Краткий обзор руководством
деятельности компании
„ Последние изменения
и перспективы
В 2008 г. Компания достигла следующих результатов:
Разведка и добыча
„ Введены в эксплуатацию 11 новых нефтяных и газовых месторождений (в 2007 г. – 13 нефтяных и
газовых месторождений).
„ В августе введена в промышленную эксплуатацию
первая очередь Южно-Хыльчуюского нефтяного
месторождения. В декабре Компания завершила строительство второй очереди. Объем добычи
на месторождении к 31 декабря 2008 г. составил
1 527 тыс т.
Переработка
„ Мы приобрели 49% акций нефтеперерабатывающего комплекса ISAB, расположенного в городе Приоло
(Италия). Его мощность составляет 16 млн т. в год.
„ В апреле после завершения широкомасштабной
модернизации, начатой в августе 2005 г., введен в
эксплуатацию Одесский НПЗ. Его мощность составляет 2,8 млн т в год.
Торговля и сбыт
„ Компания приобрела сеть из 689 АЗС, а также сбытовую инфраструктуру в Турции, 75 АЗС и нефтебазы в Болгарии.
„ В Российской Федерации мы приобрели сети АЗС
компаний ЗАО «Ассоциация «Гранд», ООО «Мега
Ойл-М», а также увеличили с 41,81% до 85,32%
нашу долю в ОАО «Удмуртнефтепродукт». Таким
образом, наша сеть АЗС выросла на 272 станции.
Прочее
„ Компания стала развивать новое направление
бизнеса – электроэнергетику. Мы
приобрели
ОАО «ЮГК ТГК-8» (далее – ТГК-8). От этого приобретения мы ожидаем значительных синергетических эффектов и увеличения эффективности деятельности Группы.
Иные результаты, достигнутые в 2008 г., детально рассмотрены в других частях отчета.
„ Изменения в составе Группы,
приобретение и выбытие
активов
В четвертом квартале 2008 г. Группа приобрела 100%-е
доли в ЗАО «Ассоциация «Гранд» и ООО «Мега Ойл-М»
за 493 млн долл. США. ЗАО «Ассоциация «Гранд» и
ООО «Мега Ойл-М» являются холдинговыми компаниями, владеющими сетью из 181 заправочных станций в Москве, Московской области и других регионах
центральной европейской части России. Данное приобретение сделано в целях расширения присутствия
Группы на наиболее перспективном розничном рынке
Российской Федерации.
В июле 2008 г. компания Группы подписала соглашение о приобретении 100%-й доли в группе «Акпет» за
555 млн долл. США. Сделка по приобретению была
завершена в ноябре 2008 г. Дополненное соглашение предусматривает три платежа: первый в сумме
250 млн долл. США был уплачен на дату завершения
сделки; второй и третий отложенные платежи должны быть выплачены до конца апреля 2009 г. и октября
2009 г. соответственно. Группа «Акпет» управляет 689
заправочными станциями на основании дилерских соглашений и имеет в собственности восемь нефтепродуктовых терминалов, пять хранилищ для сжиженного
165
166
годовой отчет
2008
природного газа, три авиазаправочных комплекса и
завод по производству и фасовке моторных масел на
территории Турции.
В июне 2008 г. компания Группы подписала соглашение с компанией «ERG S.p.A.» о создании совместного
предприятия по управлению нефтеперерабатывающим
комплексом ISAB, расположенным в районе города
Приоло (Италия). В декабре 2008 г. Группа завершила
приобретение 49%-й доли в совместном предприятии за
1,45 млрд евро (приблизительно 1,83 млрд долл. США).
В декабре 2008 г. компания Группы заплатила 600 млн
евро (приблизительно 762 млн долл. США). Оставшаяся
сумма была уплачена в феврале 2009 г. Продавец имеет опцион «пут», исполнение которого может увеличить
долю Группы в предприятии по управлению нефтеперерабатывающим комплексом ISAB до 100%. Соглашение
предусматривает, что каждый из участников будет
осуществлять поставки нефти и сбыт нефтепродуктов
в соответствии с долей своего участия в совместном
предприятии. Комплекс ISAB имеет возможность перерабатывать нефть марки «Юралс», и Группа намерена
полностью интегрировать свою долю в производственных мощностях нефтеперерабатывающего комплекса
ISAB в свою систему поставок нефти и сбыта нефтепродуктов. Мощность нефтеперерабатывающего комплекса ISAB составляет 16 млн т в год. В состав этого
комплекса ISAB также входят три морских причала и
резервуарный парк объемом 3 700 тыс. м3.
В декабре 2005 г. Компания приняла решение о продаже десяти танкеров. В мае 2006 г. компания Группы завершила продажу восьми танкеров по цене, приблизительно равной их балансовой стоимости – 190 млн долл.
США. Продажу оставшихся двух танкеров Группа завершила в апреле 2008 г. по цене, приблизительно равной их балансовой стоимости – 70 млн долл. США.
В марте 2008 г. компания Группы заключила соглашение о приобретении 75 заправочных станций и нефтебазы в Болгарии приблизительно за 367 млн долл. США.
Сделка была завершена во втором квартале 2008 г.
В марте 2008 г. компания Группы приобрела 100%
уставного капитала компании «СНГ Холдингс Лтд.»
за 578 млн долл. США. Соглашение о приобретении
предусматривало два дополнительных условных
платежа по 100 млн долл. США каждый. В течение
2008 г. условия осуществления дополнительных условных платежей были выполнены и компания Группы
полностью оплатила свои обязательства в соответствии с данным соглашением. Группа «СНГ Холдингс
Лтд.» владеет 100%-й долей в соглашении о разделе
продукции по месторождениям Юго-Западного Гиссара
и Устюртского региона в Республике Узбекистан.
Целью данного приобретения было увеличение присутствия Группы в нефтегазовой отрасли Республики
Узбекистан.
В марте 2008 г. компания Группы подписала соглашение со связанной стороной, руководство и Совет директоров которой включают некоторых руководителей
Группы и членов ее Совета директоров, по приобретению
64,31%-й доли в ТГК-8 приблизительно за 2 117 млн долл.
США. Стоимость приобретения включает 23,55 млн
обыкновенных акций Компании (рыночная стоимость
приблизительно равна 1 620 млн долл. США). Сделка
была завершена в мае 2008 г. В течение периода с мая
по декабрь 2008 г. компания Группы приобрела дополнительную долю в ТГК-8 в за 1 075 млн долл. США.
Эти приобретения увеличили долю владения Группы в
ТГК-8 до 95,53%. ТГК-8 – один из крупнейших потребителей газа в Южном федеральном округе с годовым потреблением около 6 млрд м3 газа в год. Электростанции
компании расположены в Астраханской, Волгоградской,
Ростовской областях, Краснодарском и Ставропольском
краях и Республике Дагестан Российской Федерации. Их
суммарная мощность составляет 3,6 ГВт. Группа ожидает
от приобретения активов ТГК-8 значительных синергетических эффектов за счет бесперебойных поставок природного газа с месторождений Компании, расположенных
на Северном Каспии и в Астраханской области, а также за
счет получения эффективной цены на газ. Приобретение
было совершено в соответствии с планами Компании по
развитию электроэнергетического бизнеса.
В течение 2007 г. Группа приобрела у миноритарных акционеров 7,65% уставного капитала
ОАО «ЛУКОЙЛ-Нижегороднефтеоргсинтез» (далее –
«Нижегороднефтеоргсинтез») за 154 млн долл. США.
В течение 2008 г. Группа приобрела у миноритарных
акционеров дополнительно 3,09% уставного капитала
«Нижегороднефтеоргсинтез» за 64 млн долл. США. По
состоянию на 31 декабря 2008 г. доля владения Группы
в «Нижегороднефтеоргсинтез» составила 100%.
«Нижегороднефтеоргсинтез» является нефтеперерабатывающим заводом, расположенным в европейской
части России.
В декабре 2007 г. компания Группы приобрела за
56 млн долл. США cбытовую сеть в Ростовской области,
которая включает в себя 55 АЗС и объекты нефтебазового
хозяйства. Это приобретение позволит увеличить объемы
розничной реализации нефтепродуктов до 200 тыс. т, что
составляет 12% местного розничного рынка.
В июне 2007 г. Группа завершила сделку со связанной
стороной, компанией «КонокоФиллипс», по приобретению 100%-х долей в компаниях, владеющих 376 заправочными станциями в Европе, включая 156 станций
в Бельгии и Люксембурге, 49 в Финляндии, 44 в Чехии,
30 в Венгрии, 83 в Польше и 14 в Словакии, за 444 млн
долл. США. АЗС в Финляндии в 2007 г. стали работать
под маркой «Teboil». Большинство заправочных станций
в остальных странах Европы стали работать под маркой
«ЛУКОЙЛ» в 2008 г.
годовой отчет
2008
В ноябре 2006 г. компания Группы подписала соглашение с компанией «Миттал Инвестментс» о продаже 50%-й доли в компании «Каспиэн Инвестментс
Ресорсез Лтд.» (далее – компания «Каспиэн», старое
название – компания «Нельсон Ресорсез Лимитед») за
980 млн долл. США. Эта компания осуществляет разведку и добычу нефти в западном Казахстане. Сделка
была завершена 20 апреля 2007 г. В дополнение к этому
«Миттал Инвестментс» погасила задолженность в размере 175 млн долл. США, что составило 50% непогашенного долга компании «Каспиэн» компаниям Группы.
В январе 2007 г. компания Группы приобрела оставшиеся 34,0% уставного капитала ООО «Геойлбент»
за 300 млн долл. США. Приобретение увеличило
долю владения Группы до 100%. С учетом того, что
миноритарный акционер ООО «Геойлбент» до момента данного приобретения имел существенные права
участия в управлении, Группа учитывала инвестиции в ООО «Геойлбент» по методу долевого участия.
ООО «Геойлбент» являлось нефтегазовой компанией,
осуществляющей свою деятельность в ЗападноСибирском регионе России.
„ ресурсная база
В приведенной ниже таблице представлены данные по резервам дочерних компаний Группы и нашей доле в
зависимых компаниях.
Изменения в 2008 г.
31 декабря
2008 г.
добыча*
увеличение,
открытие новых запасов
и изменение
структуры
10 494
(486)
454
(861)
11 387
Тимано-Печора
3 017
(126)
69
(391)
3 465
Урал
2 165
(90)
15
10
2 230
Поволжье
1 670
(28)
8
(9)
1 699
234
(16)
21
(20)
249
1 754
(71)
308
178
1 339
Доказанные запасы нефти и газа
19 334
(817)
875
(1 093)
20 369
Вероятные запасы нефти и газа
11 767
12 187
Возможные запасы нефти и газа
5 282
6 301
(млн барр. н. э.)
Западная Сибирь
Прочие регионы России
За рубежом
пересмотр
предыдущих оценок
31 декабря
2007 г.
* Добыча газа показана до вычета собственного потребления.
В 2008 г. прирост доказанных запасов за счет геологоразведочных работ и эксплуатационного бурения составил 601 млн барр. н. э.
на товарно-сырьевых рынках. Цена нефти марки
«Юралс» на дату оценки была почти в три раза ниже,
чем на дату предыдущей оценки. Снижение цены отразилось на экономической целесообразности разработки части запасов Компании и привело к тому, что
1,1 млрд барр. н. э. были переведены из доказанных
запасов в ресурсы.
Приобретения увеличили наши доказанные запасы на
274 млн барр. н. э. в основном за счет приобретения 100%
доли в проекте СРП по месторождениям Юго-Западного
Гиссара и Устюртского региона в Узбекистане.
Данные запасы не предусмотрены к вводу в разработку в ближайшее время и их перевод в более
низкую категорию не повлияет на текущие планы
Компании.
Однако на оценку доказанных запасов Компании
оказал негативное влияние мировой экономический кризис и последовавший за ним обвал цен
При росте цен на нефть Компания ожидает возврата
большей части выбывших по экономическим причинам
запасов в категорию доказанных.
Доказанные запасы углеводородов Компании на
1 января 2009 г. составили 19,3 млрд барр. н. э., в том
числе 14,5 млрд барр. нефти и 29,3 трлн фут3 газа.
167
168
годовой отчет
2008
Основные
операционные показатели
„ Добыча углеводородов
Среднедневная добыча углеводородов, включая долю Компании в
зависимых обществах (тыс. барр. н. э./сут)
нефть
2008
2007
2006
2 194
2 178
2 145
1 921
1 953
1 926
273
225
219
4,12
3,58
3,08
природный и нефтяной газ*
Удельные затраты на добычу углеводородов (долл./барр. н. э.)
* Товарный газ (за исключением газа, произведенного для собственного потребления).
Добыча нефти. В течение 2008 г. среднедневной объем
добычи нефти Группой снизился на 1,6% по сравнению с
2007 г. Добыча нефти с учетом нашей доли в добыче зависимых обществ составила 702,9 млн барр., или 95,2 млн т.
В приведенной ниже таблице отражены данные о добыче нефти компаниями Группы по регионам в течение
2008 и 2007 гг.
Изменения в 2008 г.
2008
итого, %
изменение
структуры
органическое
изменение
2007
Западная Сибирь
56 187
(6,1)
105
(3 767)
59 849
Тимано-Печора
16 685
14,5
–
2 109
14 576
Урал
тыс. тонн
11 548
3,3
–
365
11 183
Поволжье
3 041
0,8
–
24
3 017
Прочие регионы России
2 185
3,6
–
75
2 110
89 646
(1,2)
105
(1 194)
90 735
Добыча в России
Добыча за рубежом
Итого добыча дочерними компаниями Группы
3 200
(6,2)
(360)
148
3 412
92 846
(1,4)
(255)
(1 046)
94 147
299
(18,1)
(69)
3
365
2 095
(1,8)
–
(38)
2 133
95 240
(1,5)
(324)
(1 081)
96 645
Доля Группы в добыче зависимых компаний:
в России
за рубежом
ИТОГО ДОБыЧА
годовой отчет
2008
Основным регионом, в котором Компания добывает
нефть, является Западная Сибирь. На месторождениях Западной Сибири в 2008 г. было добыто 60,5% от
общего объема добычи нефти дочерними предприятиями Группы (в 2007 г. – 63,6%, в 2006 г. – 63,8%).
В 2008 г. продолжала увеличиваться степень выработанности запасов наших добывающих активов в
Западной Сибири, что привело к снижению добычи и
росту обводненности. Значительное влияние на снижение добычи оказал недостаток необходимых энергетических мощностей в регионе на фоне опережающего спроса на энергию со стороны большого числа
нефтедобывающих предприятий, которые столкнулись
с потребностью увеличения мощности насосного оборудования, необходимого для поддержания объемов
добычи нефти. Для того чтобы компенсировать снижение добычи, Компания осуществляет подготовку новых
месторождений в Тимано-Печоре и на Каспии. В августе 2008 г. мы начали промышленную добычу на первой
очереди Южно-Хыльчуюского нефтяного месторождения, расположенного в Тимано-Печоре. К 31 декабря
2008 г. объём добытой здесь нефти достиг 1,5 млн т.
2008
(тыс. барр.)
Закупки нефти в России
По нашим планам начиная с 2009 г. годовой уровень
добычи нефти на Южно-Хыльчуюском месторождении
составит 7,5 млн т. Это месторождение разрабатывается нами вместе с компанией «КонокоФиллипс» в рамках нашего стратегического партнерства.
Структурное снижение добычи нефти за рубежом стало результатом уменьшения доли владения в компании
«Каспиэн» со 100% до 50% в конце апреля 2007 г.
Наряду с добычей нефти Группа осуществляет её закупки в России и на международных рынках. В России мы
в основном приобретаем нефть у зависимых компаний
и прочих производителей, включая вертикально интегрированные нефтяные компании, которые не имеют достаточных мощностей для ее переработки или возможностей для экспорта. Затем мы или перерабатываем,
или экспортируем приобретенную нефть. Нефть, приобретенная на международных рынках, используется в
торговых операциях, поставляется на наши зарубежные
нефтеперерабатывающие предприятия или передается
на процессинг на сторонние заводы.
2007
(тыс. т) (тыс. барр.)
2006
(тыс. т) (тыс. барр.)
(тыс. т)
1 730
236
345
47
13 561
1 850
Закупки нефти за рубежом
76 078
10 379
32 802
4 475
37 390
5 101
ИТОГО ЗАКУПКИ НЕФТИ
77 808
10 615
33 147
4 522
50 951
6 951
Рост закупок нефти за рубежом в основном объясняется увеличением объемов торговых операций и переработки нефти. В 2008 г. для поставки на наши и сторонние нефтеперерабатывающие заводы за рубежом мы
приобрели 5 029 тыс. т нефти (включая 416 тыс. т для
поставки на нефтеперерабатывающий комплекс ISAB)
по сравнению с 1 534 тыс. т в 2007 г.
Добыча газа. В 2008 г. добыча товарного газа с учетом
нашей доли в добыче зависимых компаний составила
17 020 млн м3 газа, что на 22,0% больше, чем в 2007 г.
Нашим основным газовым месторождением является
Находкинское месторождение, где добыча в 2008 г.
составила 8 313 млн м3 природного газа (в 2007 г. –
7 719 млн м3). В середине 2007 г. мы начали добычу
газа на месторождении Шах-Дениз в Азербайджане,
где наша доля в добыче за 2008 г. составила
552 млн м3. В конце 2007 г. мы начали добычу газа
на газовом месторождении Хаузак в Узбекистане. В
2008 г. добыча природного газа на этом месторождении составила 2 340 млн м3.
„ Переработка, торговля и сбыт
Компания владеет четырьмя нефтеперерабатывающими заводами, расположенными в европейской части России, и тремя заводами за рубежом – в Болгарии,
на Украине и в Румынии. В августе 2005 г. мы закрыли
Одесский НПЗ для осуществления широкомасштабной
реконструкции. В апреле 2008 г. после завершения реконструкции завод был вновь введен в эксплуатацию.
Мощность Одесского НПЗ составляет 2,8 млн т. в год.
В 2008 г. мы приобрели 49% акций нефтеперерабатывающего комплекса ISAB, расположенного в городе
Приоло (Италия).
Производство нефтепродуктов на НПЗ Группы в 2008 г.
выросло на 7,4% по сравнению с 2007 г., в том числе
на российских – на 4,2%. Во втором квартале 2008 г.
объем переработки нефти на нашем НПЗ в Ухте был
ниже среднеквартального уровня приблизительно на
0,4 млн т в связи с плановым капитальным ремонтом.
Объем нефти, направленной на переработку в России,
в 2007 г. был на 0,2 млн т меньше запланированного
169
170
годовой отчет
2008
уровня из-за пожара на нашем НПЗ в Волгограде в
марте 2007 г. В конце апреля 2007 г. мы полностью
восстановили объемы переработки нефти на этом
НПЗ. Производство на зарубежных НПЗ увеличилось в
2008 г. на 23,1% по сравнению с 2007 г. в основном в
связи с вводом в эксплуатацию Одесского НПЗ. Кроме
того, наша доля в производстве нефтепродуктов на
нефтеперерабатывающем заводе ISAB составила
578 тыс т.
Группа постоянно улучшает ассортимент выпускаемой
продукции в целях повышения ее качества и прибыльности наших операций. На российских НПЗ Группы
мы произвели 7 224, 7 218 и 6 542 тыс. т дизельного
топлива, соответствующего стандартам Евро-4 и Евро5, в 2008, 2007 и 2006 гг. соответственно. Производство
бензина, соответствующего стандартам Евро-3, в
2008, 2007 и 2006 гг. составило 4 191, 852 и 548 тыс. т
соответственно.
Наряду с собственным производством нефтепродуктов мы также перерабатывали нашу нефть на заводах
третьих сторон. В России мы перерабатывали нефть
на сторонних заводах в основном для обеспечения деятельности сбытовых компаний Группы в Уральском регионе, а также для экспорта. Для обеспечения нефтепродуктами наших розничных сетей в Восточной Европе
мы перерабатывали нефть на заводах, расположенных
в Белоруссии и Сербии. В 2007 г. мы уменьшили объемы переработки нашей нефти на белорусских НПЗ
из-за снижения экономической эффективности таких
операций в связи с изменениями в законодательстве.
Однако рост маржи переработки в конце 2007 г. и начале 2008 г. привел к тому, что мы несколько увеличили
объемы переработки в Белоруссии. Нефтепродукты,
произведенные в Белоруссии, используются нами для
снабжения наших местных розничных сетей и для оптовых продаж на экспорт.
Наши торговые операции в основном включают в
себя оптовые и бункеровочные операции в Западной
Европе, Юго-Восточной Азии и Центральной Америке,
а также розничные продажи в США, Центральной и
Восточной Европе, в странах Балтии и некоторых других странах и регионах. Общий объем нефтепродуктов, закупленных у третьих лиц для оптовой реализации и снабжения розничных сетей в 2008 г., составил
38 687 тыс. т, или 29 741 млн долл. США (38 694 тыс. т,
или 23 883 млн долл. США, в 2007 г. и 35 928 тыс. т, или
19 413 млн долл. США, в 2006 г.).
В России закупки нефтепродуктов не носят систематического характера и используются в основном для
покрытия временного недостатка ресурсов внутри
Группы.
В следующей таблице представлены данные об объемах переработки нефти, а также об объемах приобретенных нефтепродуктов.
2008
2007
2006
(тыс. барр./сут)
Собственная переработка нефти*
Переработка нефти на сторонних и зависимых НПЗ
ИТОГО ПЕРЕРАБОТКА НЕФТИ
1 113
1 044
978
120
93
100
1 233
1 137
1 078
(тыс. т)
Производство нефтепродуктов на НПЗ Группы в
России*
42 067
40 381
37 459
Производство нефтепродуктов на НПЗ Группы за
рубежом
10 388
8 438
8 211
ИТОГО ПРОИЗВОДСТВО НЕФТЕПРОДУКТОВ
НА НПЗ ГРУППы
52 455
48 819
45 670
Производство нефтепродуктов на сторонних НПЗ в
России
2 881
3 270
3 002
Производство нефтепродуктов на сторонних и зависимых НПЗ за рубежом
2 701
945
1 586
ИТОГО ПРОИЗВОДСТВО НЕФТЕПРОДУКТОВ НА
СТОРОННИХ И ЗАВИСИМыХ НПЗ
5 582
4 215
4 588
Закупки нефтепродуктов в России
1 635
1 543
919
Закупки нефтепродуктов за рубежом
38 743
38 745
36 034
ИТОГО ЗАКУПКИ НЕФТЕПРОДУКТОВ
40 378
40 288
36 953
* Без учета мини-НПЗ.
годовой отчет
2008
„
Экспорт нефти
и нефтепродуктов из россии
Экспорт нефти из России в 2008 г. снизился на 6,8% по сравнению с 2007 г. В 2008 г. Компания экспортировала 43,8%
добытой в России нефти (в 2007 г. и 2006 г. – 46,5% и 50,2%
соответственно). Снижение экспорта объясняется увеличением объемов переработки нефти в России и снижением объемов добычи нефти.
Объем экспорта нефти из России предприятиями Группы составил.
2008
(тыс.барр.)
Экспорт нефти через «Транснефть»
Экспорт нефти, минуя «Транснефть»
ИТОГО ЭКСПОРТ НЕФТИ ИЗ РОССИИ
264 393
2007
(тыс. т) (тыс.барр.)
36 070
293 163
2006
(тыс. т) (тыс.барр.)
39 995
304 034
(тыс. т)
41 478
23 639
3 225
15 818
2 158
19 461
2 655
288 032
39 295
308 981
42 153
323 495
44 133
Объем экспорта нефти через собственную инфраструктуру Компании составил в 2008 г. 2 824 тыс. т., или на
52,1% больше, чем в 2007 г.
В июне 2008 г. мы завершили строительство морского ледостойкого терминала в Варандее, годовая мощность которого составляет 12 млн т. Варандейский
нефтеотгрузочный терминал предназначен для
экспорта нефти, добытой Группой в Тимано-Печоре, в
частности нашим совместным предприятием с компанией «КонокоФиллипс».
В 2008 г. экспорт нефтепродуктов из России составил
25,8 млн т, что на 2,6% больше, чем в 2007 г. В основном мы экспортировали из России дизельное топливо,
мазут и газойль, которые в совокупности составили
приблизительно 93% от всего объема экспортируемых
нефтепродуктов.
171
172
годовой отчет
2008
Основные
макроэкономические факторы
влияющие на результаты
нашей деятельности
„ Изменение цен на нефть и продукцию нефтепереработки
Цена, по которой мы продаем нефть и нефтепродукты, является основным фактором, определяющим нашу выручку. В 2008 г. средняя цена на нефть
марки «Брент» изменялась в интервале от 33 до
144 долл./барр., достигнув максимального значения в
144,2 долл./барр. в начале июля и минимального значения в 33,6 долл./барр. в конце декабря.
Рост цен в первом полугодии 2008 г. происходил на
фоне растущего влияния геополитических факторов, что дополнительно усиливалось спекулятивными настроениями на финансовых рынках.
Продолжающиеся колебания курса американского
доллара и опасения падения предложения на рынке нефти из-за шторма в Мексиканском заливе также способствовали росту цен. В третьем квартале
2008 г. отмечались существенные колебания цен на
2008
нефть. Финансовый кризис отбросил цену нефти до
минимального за девять месяцев уровня, затем последовал кратковременный рост цены на сырьё, однако, нисходящий тренд стал всё более устойчивым. В
четвертом квартале цена на нефть опустилась до четырехлетнего минимума. В настоящее время цены на
нефть ниже уровня, при котором становится выгодно разрабатывать некоторые нефтяные месторождения. Если эта тенденция продолжится и дальше,
могут появиться опасения по поводу дефицита энергоресурсов. Значительный объем нефти реализуется
на фьючерсном рынке с поставками в конце 2009 г. и
хранится в супертанкерах, а не реализуется на спотрынках. Это свидетельствует о существенной недооценённости нефти на рынке.
Большая часть нефти, поставляемой нами на экспорт,
является нефтью марки «Юралс». В приведенной ниже
таблице отражены средние цены на нефть и нефтепродукты в 2008, 2007 и 2006 гг.
Изменение
к 2007,%
2007
Изменение
к 2006,%
2006
(в долл. США за баррель, за исключением данных в процентах)
Нефть марки «Брент»
97,26
34,4
72,39
11,1
65,16
Нефть марки «Юралс» (СИФ
Средиземноморский регион)*
94,76
36,6
69,38
13,1
61,37
Нефть марки «Юралс» (СИФ Роттердам)*
94,83
37,1
69,16
12,9
61,23
(в долл. США за метрическую тонну, за исключением данных в
процентах)
Мазут 3,5% (ФОБ Роттердам)
459,74
35,6
339,00
18,2
286,91
Дизельное топливо (ФОБ Роттердам)
901,53
42,2
634,09
9,7
577,92
Высокооктановый бензин (ФОБ
Роттердам)
836,79
20,2
695,97
12,4
619,29
Источник: Платтс.
* Компания реализует нефть на внешних рынках на различных условиях поставки. Поэтому наша средняя сложившаяся цена
реализации нефти на внешних рынках отличается от средних цен нефти марки «Юралс» на рынках Средиземноморского
региона и Северной Европы.
годовой отчет
2008
„ Цены на нефть и
нефтепродукты
на внутреннем рынке
Практически вся нефть добывается в России такими же
вертикально интегрированными компаниями, как наша.
Это приводит к тому, что большая часть операций проводится между компаниями, входящими в состав той или
иной вертикально интегрированной группы. В результате понятие сопоставимой цены на нефть на внутреннем
рынке отсутствует. Цена на нефть, которая не перерабатывается и не экспортируется ни одной из вертикально
интегрированных компаний, определяется, как правило,
от операции к операции с учетом мировых цен на нефть,
но при этом без прямой привязки или взаимосвязи.
В любой момент могут наблюдаться значительные
2008
расхождения между регионами по ценам на нефть одного и того же качества в результате влияния экономических условий и конкуренции. В то же время необходимо
отметить, что в 2007 г. и в 2008 г. наша цена реализации
нефти в России была приблизительно на уровне нашей
приведенной (net back) экспортной цены.
Цены на нефтепродукты на внутреннем рынке в определенной степени зависят от мировых цен на нефть,
но при этом на них также оказывают прямое влияние
конкуренция и спрос на местном уровне.
В таблице ниже приведены средние оптовые рыночные
цены реализации нефтепродуктов в России в 2008,
2007 и 2006 гг.
Изменение
к 2007, %
2007
Изменение
к 2006, %
2006
(в долл. США за метрическую тонну, за исключением данных в
процентах)
Мазут топочный
255,55
31,6
194,19
10,9
175,07
Дизельное топливо
710,56
41,0
503,84
6,4
473,44
Бензин (А-92)
740,11
17,1
631,93
13,0
559,11
Бензин (Аи-95)
807,77
13,3
712,81
15,5
617,41
Источник: Кортес (за вычетом НДС).
„ обменный курс рубля к
доллару СШа и темпы
инфляции
Значительная доля наших доходов выражена в долларах США или в определенной мере привязана к ценам
на нефть в долларах США, тогда как большая часть
наших расходов в России выражена в рублях. Поэтому
рублевая инфляция и колебания обменного курса могут существенно влиять на результаты наших операций.
В частности, реальное укрепление рубля по отношению к доллару США приводит к увеличению наших
затрат в долларовом исчислении. Обесценение покупательной способности доллара США в Российской
Федерации, рассчитанное исходя из обменных курсов
рубля к доллару США и уровня инфляции в Российской
Федерации, в 2008 г. по сравнению с 2007 г. составило
17,4%. Однако из-за мирового экономического кризиса во втором полугодии 2008 г. происходило снижение
обменного курса рубля к доллару США. В четвертом
квартале 2008 г. укрепление покупательной способности доллара США в России составило 7,4% по сравнению с третьим кварталом 2008 г. Обменный курс рубля к доллару на конец периода на 19,7% превышает
курс на начало периода, что привело к значительным
трансляционным убыткам.
Приведенная ниже таблица содержит данные о темпах инфляции в России и изменении курса рубля к
доллару США.
Рублевая инфляция (ИПЦ), %
2008
2007
2006
13,3
11,9
9,1
Изменение обменного курса рубля к доллару США, %
(19,7)
6,8
8,5
Средний обменный курс за период (рубль к доллару США)
24,86
25,58
27,19
Обменный курс на конец периода (рубль к доллару США)
29,38
24,55
26,33
173
174
годовой отчет
2008
„ Налоговая нагрузка
С учетом масштабов деятельности Компании в
России наше положение в качестве налогоплательщика во многом определяется налогами, уплачиваемыми в России (на основе данных, составленных в
соответствии с российским законодательством, а не
ОПБУ США). В 2008, 2007 и 2006 гг. налоги по операциям в России составили примерно 86% всех наших
налоговых расходов.
тарифы, поделенный на величину прибыли до налогообложения и уплаты соответствующих налогов и сборов)
составляли в 2008, 2007 и 2006 гг. 81%, 75% и 77% соответственно. В 2008 г. сумма налогов, уплаченных в России,
составила около 56% выручки от реализации российскими
компаниями Группы в России и на экспорт.
В дополнение к налогу на прибыль в Российской
Федерации существует целый ряд других налогов,
базой для уплаты которых являются выручка или количественные показатели. Прочие налоги, которые мы
выплачиваем, включают:
„ налог на добычу полезных ископаемых
„ акцизные сборы и экспортные тарифы
„ налог на имущество
„ единый социальный налог
„ НДС
„ прочие местные налоги и сборы
Используемые нами меры налогового планирования
и контроля основаны на нашем понимании налогового законодательства, действующего на момент осуществления этих мер. Мы являемся объектом регулярных проверок, проводимых налоговыми органами,
что представляет собой обычное явление в России,
и в отдельных случаях власти пытались облагать нас
крупными дополнительными налогами. Мы считаем,
что, основываясь на нашем понимании действующего налогового законодательства, мы надлежащим
образом выполняли наши налоговые обязательства.
Тем не менее соответствующие органы могут по-разному трактовать положения действующего налогового законодательства, и последствия этого могут быть
существенными.
Действовавшие ставки всех налогов и сборов (общий объем налогов, включая налог на прибыль и налоги, кроме налога на прибыль, а также акцизные сборы и экспортные
Средние ставки налогов, применяемых для налогообложения нефтяных компаний Российской Федерации,
составили в рассматриваемых периодах:
2008*
Пошлины на экспорт нефти
долл./т
Изменение к
2007, %
2007*
Изменение
к 2006, %
2006*
355,08
71,8
206,70
4,9
197,01
Пошлины на экспорт продуктов нефтепереработки
легкие дистилляты (бензин),
средние дистилляты (реактивное топливо), дизельное
топливо и газойли
долл./т
251,53
65,9
151,59
5,7
143,40
жидкие топлива (мазут)
долл./т
135,51
66,0
81,64
5,7
77,27
Акцизы на продукты нефтепереработки
прямогонный бензин
руб./т
2 657,00
–
2 657,00
–
2 657,00
высокооктановый бензин
руб./т
3 629,00
–
3 629,00
–
3 629,00
низкооктановый бензин
руб./т
2 657,00
–
2 657,00
–
2 657,00
дизельное топливо
руб./т
1 080,00
–
1 080,00
–
1 080,00
моторные масла
руб./т
2 951,00
–
2 951,00
–
2 951,00
нефть
руб./т
3 328,35
34,6
2 472,67
9,1
2 265,69
природный газ
руб./1 000 м3
147,00
–
147,00
–
147,00
Налог на добычу полезных
ископаемых
* Средние значения.
годовой отчет
2008
Ставки налогов, установленных в рублях, пересчитанные по среднему обменному курсу, составили:
2008*
Изменение
к 2007, %
2007*
Изменение
к 2006, %
2006*
Акцизы на продукты нефтепереработки
прямогонный бензин
долл./т
106,90
2,9
103,88
6,3
97,74
высокооктановый бензин
долл./т
146,01
2,9
141,89
6,3
133,49
низкооктановый бензин
долл./т
106,90
2,9
103,88
6,3
97,74
дизельное топливо
долл./т
43,45
2,9
42,23
6,3
39,73
моторные масла
долл./т
118,73
2,9
115,38
6,3
108,55
133,91
38,5
96,68
16,0
83,34
5,91
2,9
5,75
6,3
5,41
Налог на добычу полезных ископаемых
нефть
долл./т
природный газ
долл./1 000 м3
* Средние значения.
Cтавки налогов, применяемых для налогообложения
нефтяных компаний в России, привязаны к мировой
цене на нефть и изменяются вслед за ней. Ниже приведены методики расчета таких налогов.
Ставка налога на добычу полезных ископаемых
для нефти. В течение 2005–2008 гг. базовая ставка
составляла 419 руб. за метрическую тонну добытой
нефти, которая в дальнейшем корректировалась в
зависимости от мировых рыночных цен на нефть марки «Юралс» и обменного курса рубля. Ставка налога равнялась нулю, если средняя мировая рыночная
цена на нефть марки «Юралс» в течение налогового периода была меньше или равна 9,00 долл./барр.
Дополнительный прирост мировой рыночной цены на
нефть марки «Юралс» на 1,00 долл./барр. выше установленного минимального уровня (9,00 долл./барр.)
вел к росту ставки налога на 1,61 долл./т добычи (или
на 0,22 долл./барр. при использовании коэффициента
пересчета, равного 7,33).
Начиная с 1 января 2009 г. формула расчета ставки
налога была изменена. Базовая ставка осталась на
прежнем уровне. При этом пороговая цена на нефть,
до которой ставка налога равна нулю, была повышена с 9,00 до 15,00 долл./барр. Это приведет к снижению расхода по НДПИ в размере 1,3 долл./барр. добычи нефти в России. Расширился также перечень
регионов, в которых добыча нефти будет облагаться
по нулевой ставке в зависимости от срока разработки
и объемов добычи. Теперь он также включает шельф
Каспийского моря и Ненецкий автономный округ –
регионы, в которых Компания ведет разведку и добычу углеводородов.
Начиная с 1 января 2007 г. налоговая ставка дифференцируется в зависимости от стадии разработки и
степени выработанности запасов конкретного участка недр. Ставка равняется нулю для сверхвязкой
нефти, а также нефти, добываемой в определенных
областях Восточной Сибири в зависимости от срока
разработки и объемов добычи. Для других месторождений формула расчета налоговой ставки, описанная
выше, умножается на коэффициент, характеризующий степень выработанности запасов конкретного
участка недр. Коэффициент равняется 1,0 для участков недр с выработанностью менее 80%. Увеличение
степени выработанности конкретного участка недр
на каждый дополнительный 1% свыше показателя
в 80% влечет за собой снижение коэффициента на
0,035. Минимальное значение коэффициента составляет 0,3. Оценка степени выработанности запасов
осуществляется на основании установленных государственных данных о запасах и объемах добычи нефти по каждому участку недр.
Ставка налога на добычу полезных ископаемых
для природного газа. Налог на добычу природного
газа исчисляется с использованием фиксированной
ставки. В настоящий момент эта ставка составляет
147 руб. за 1 000 м3 природного газа и действует с
1 января 2006 г.
Ставка экспортных пошлин на нефть определяется
исходя из действующей прогрессивной шкалы расчета.
Ставка пошлины равна нулю в том случае, если средняя мировая рыночная цена на нефть марки «Юралс»
меньше или равна 15,00 долл./барр. (109,50 долл./т).
Каждый дополнительный прирост рыночной цены на
1 долл./барр. в интервале цен от 15,00 до 20,00 долл./барр.
(146,00 долл./т) ведет к росту экспортной пошлины на
нефть на 0,35 долл./барр. В интервале цен от 20,00 до
25,00 долл./барр. (182,50 долл./т) каждый дополнительный прирост рыночной цены на 1 долл./барр. ведет к
росту экспортной пошлины на нефть на 0,45 долл./барр.
Если рыночная цена нефти марки «Юралс» превышает
25,00 долл./барр., то при её росте на 1,00 долл./барр.
прирост экспортной пошлины на нефть составляет
0,65 долл./барр.
До 1 октября 2008 г. ставки вывозных таможенных
пошлин на нефть устанавливались Правительством
175
176
годовой отчет
2008
Российской Федерации на двухмесячные периоды.
Ставки пошлин в определенном периоде зависели
от международных цен на нефть марки «Юралс» за
два месяца, которые предшествовали этому периоду.
Таким образом, метод расчета экспортной пошлины
на нефть, используемый российским Правительством,
приводил к двухмесячной разнице между колебаниями
цен на нефть и изменением экспортной пошлины.
Такой метод расчета был изменен в сентябре 2008 г.,
когда была установлена специальная ставка пошлины за октябрь, ноябрь и декабрь 2008 г. в размере 372,20, 287,30 и 192,10 долл./т соответственно с
целью компенсировать нефтяным компаниям негативное влияние от резкого снижения цен на нефть.
Начиная с декабря 2008 г. расчет ставки пошлины
производится ежемесячно на основании мониторинга нефтяных цен за непосредственно предшествующий месяц.
Ставки экспортных пошлин на нефтепродукты определяются постановлениями Правительства Российской
Федерации. Величина ставок зависит от внутреннего
спроса на нефтепродукты, а также от конъюнктуры на
мировом рынке нефти.
Экспорт нефти и нефтепродуктов в страны СНГ,
за исключением Украины, не облагается экспортными пошлинами. Нефть, экспортируемая с территории
России в Белоруссию, подлежит обложению таможенной пошлиной с применением в 2008 г. коэффициента
0,335 (в 2007 г. – 0,293) к ставке экспортной пошлины
на нефть, установленной Правительством Российской
Федерации. Начиная с 1 января 2009 г. этот коэффициент был увеличен до 0,356.
Налог на прибыль. До 2009 г. прибыль от деятельности Группы в Российской Федерации облагалась налогом
на прибыль по ставке 24%. Федеральная ставка налога
составляла 6,5%, региональная ставка могла варьироваться от 13,5% до 17,5% по усмотрению региональных
органов власти. Начиная с 1 января 2009 г. федеральная ставка налога на прибыль уменьшена до 2,0%,
интервал изменения региональной ставки составляет
от 13,5% до 18,0%. Зарубежные операции Группы облагаются налогами по ставкам, определенным законодательством стран, в которых они были совершены.
„ транспортировка нефти и
нефтепродуктов в россии
Основные регионы нефтедобычи в России удалены
от основных рынков сбыта нефти и нефтепродуктов.
Поэтому доступ нефтяных компаний к рынкам зависит
от степени развитости транспортной инфраструктуры,
а также от возможности доступа к ней. В связи с этим
стоимость транспортировки нефти и нефтепродуктов
является важным макроэкономическим фактором,
влияющим на нашу чистую прибыль.
Транспортировка нефти, добытой в России, до нефтеперерабатывающих заводов и на экспорт осуществляется в основном по системе магистральных нефтепроводов, принадлежащих государственной компании
«Транснефть». Доступ к экспортной трубопроводной
сети компании «Транснефть» предоставляется нефтяным компаниям на поквартальной основе в соответствии с объемами добытой и транспортированной по трубопроводам за последнее время нефти и ожидаемыми
направлениями ее экспорта. Нефть, транспортируемая
через систему магистральных трубопроводов (нефть
марки «Юралс»), является смесью нефти разного
качества. В связи с этим российские компании, добывающие более качественную нефть, не могут получить
дополнительную прибыль от ее продажи, используя
транспортную систему «Транснефть». Альтернативный
доступ к международным рынкам, минуя систему
«Транснефть», может осуществляться по железной дороге, морским и речным транспортом, а также с использованием собственной экспортной инфраструктуры нефтяных компаний. Наша экспортная инфраструктура
включает в себя порт Высоцк в Ленинградской области, терминал Варандей в Ненецком автономном округе
и терминал Светлый в Калининградской области. Через
терминал в Варандее Группа экспортирует нефть, добытую совместным с компанией «КонокоФиллипс»
предприятием на севере Тимано-Печоры. Терминал в
Светлом экспортирует в основном нефть, добытую
ООО «ЛУКОЙЛ-Калининградморнефть» – нашим дочерним предприятием, ведущим свою деятельность в
Калининградской области, а также нефтепродукты.
В настоящее время мы используем порт Высоцк для
экспорта нефтепродуктов. В дальнейшем предполагается использовать его как для экспорта нефти, так и
для экспорта нефтепродуктов, в зависимости от рыночной конъюнктуры. В настоящее время мощность
терминала составляет 12 млн т в год и она может быть
увеличена до 15 млн т в год.
Транспортировка нефтепродуктов в Российской
Федерации осуществляется с использованием железнодорожного транспорта и через сеть нефтепродуктопроводов,
принадлежащую
компании
ОАО АК «Транснефтепродукт». Владельцем железнодорожной инфраструктуры в России является
ОАО «Российские железные дороги». Обе компании
принадлежат государству. Помимо транспортировки
нефтепродуктов ОАО «Российские железные дороги»
оказывает нефтяным компаниям услуги по транспортировке нефти. Основную часть наших нефтепродуктов
мы транспортируем железнодорожным транспортом.
Так как деятельность перечисленных выше компаний относится к сфере деятельности естественных
монополий, их тарифная политика определяется
годовой отчет
2008
государственными органами для обеспечения баланса интересов государства и всех участников процесса
транспортировки. Тарифы естественных монополий
устанавливаются Федеральной службой по тарифам
Российской Федерации (далее – ФСТ). Величина тарифа зависит от направления транспортировки, объема
поставки, расстояния до пункта назначения, а также
от некоторых других факторов. Изменение тарифов
происходит в зависимости от прогноза Министерства
экономического развития Российской Федерации о
темпах инфляции, от инвестиционных нужд компанийвладельцев транспортной инфраструктуры, от других
макроэкономических факторов, а также от уровня
возмещения экономически обоснованных затрат, понесенных этими естественными монополиями. ФСТ пересматривает тарифы не реже одного раза в год.
177
178
годовой отчет
2008
Сравнение результатов
деятельности компании
в 2008, 2007 и 2006 гг.
В приведенной ниже таблице отражены подробные данные по статьям доходов и расходов консолидированных
отчетов о прибылях и убытках за указанные периоды.
2008
2007
2006
(млн долл. США)
ВыРУЧКА
Выручка от реализации (включая акцизы и экспортные пошлины)
107 680
81 891
67 684
(8 126)
(6 172)
(4 652)
(37 851)
(27 982)
(22 642)
Транспортные расходы
(5 460)
(4 457)
(3 600)
Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы
(3 860)
(3 207)
(2 885)
Износ и амортизация
(2 958)
(2 172)
(1 851)
ЗАТРАТы И ПРОЧИЕ РАСХОДы
Операционные расходы
Стоимость приобретенных
переработки
нефти,
газа
и
продуктов
их
Налоги (кроме налога на прибыль)
(13 464)
(9 367)
(8 075)
Акцизы и экспортные пошлины
(21 340)
(15 033)
(13 570)
Затраты на геолого-разведочные работы
(487)
(307)
(209)
Убыток от выбытия и снижения стоимости активов
(425)
(123)
(148)
13 709
13 071
10 052
(391)
(333)
(302)
Доходы по процентам и дивидендам
163
135
111
Доля в прибыли компаний, учитываемых по методу долевого
участия
375
347
425
(1 163)
93
169
(244)
(240)
(118)
(83)
(55)
(80)
ПРИБыЛЬ ДО НАЛОГА НА ПРИБыЛЬ
12 366
13 018
10 257
Текущий налог на прибыль
(4 167)
(3 410)
(2 906)
ПРИБыЛЬ ОТ ОСНОВНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Расходы по процентам
(Убыток) прибыль по курсовым разницам
Прочие внеоперационные расходы
Доля миноритарных акционеров
Отложенный налог на прибыль
945
(97)
133
(3 222)
(3 507)
(2 773)
ЧИСТАЯ ПРИБыЛЬ
9 144
9 511
7 484
Базовая прибыль на одну обыкновенную акцию (в долларах США)
10,88
11,48
9,06
Разводненная прибыль на одну обыкновенную акцию
(в долларах США)
10,88
11,48
9,04
ИТОГО НАЛОГ НА ПРИБыЛЬ
Ниже приведен анализ основных финансовых показателей отчетности.
годовой отчет
2008
„
Выручка от реализации
Продажи по видам продукции
2008
2007
2006
(млн долл. США)
НЕФТЬ
Экспорт и продажи на международных рынках, кроме стран СНГ
22 382
18 346
16 859
1 625
912
790
600
440
376
24 607
19 698
18 025
оптовая реализация
50 553
37 971
30 302
розничная реализация
11 989
9 183
7 157
оптовая реализация
8 049
5 862
5 431
розничная реализация
5 823
3 721
2 720
76 414
56 737
45 610
1 232
1 569
1 260
880
733
569
2 112
2 302
1 829
Экспорт и продажи на международных рынках
926
562
432
Продажи на внутреннем рынке
985
831
533
1 911
1 393
965
2 636
1 761
1 25
107 680
81 891
67 684
2008
2007
2006
Экспорт и продажи в странах СНГ
Продажи на внутреннем рынке
НЕФТЕПРОДУКТы
Экспорт и реализация на международных рынках
Продажи на внутреннем рынке
НЕФТЕХИМИЧЕСКИЕ ПРОДУКТы
Экспорт и продажи на международных рынках
Продажи на внутреннем рынке
ГАЗ И ПРОДУКЦИЯ ЕГО ПЕРЕРАБОТКИ
ПРОЧИЕ ПРОДАЖИ
ПРОДАЖИ ВСЕГО
Объемы продаж
НЕФТЬ
Экспорт и продажи на международных рынках, кроме стран СНГ
(тыс. барр.)
242 784
268 974
278 972
Экспорт и продажи в странах СНГ
31 629
19 879
21 682
Продажи на внутреннем рынке
15 408
11 757
13 363
(тыс. тонн)
Экспорт и продажи на международных рынках, кроме стран СНГ
33 122
36 695
38 059
Экспорт и продажи в странах СНГ
4 315
2 712
2 958
Продажи на внутреннем рынке
2 102
1 604
1 823
39 539
41 011
42 840
НЕФТЕПРОДУКТы
(тыс. тонн)
Экспорт и продажи на международных рынках
оптовая реализация
розничная реализация
67 669
64 394
57 558
8 200
7 910
7 171
13 314
13 704
15 155
5 964
4 853
3 995
95 147
90 861
83 879
134 686
131 872
126 719
Продажи на внутреннем рынке
оптовая реализация
розничная реализация
ОБъЕМы ПРОДАЖ НЕФТИ И НЕФТЕПРОДУКТОВ, ВСЕГО
179
180
годовой отчет
2008
Средние сложившиеся цены
реализации
2008
(долл./барр.)
2007
(долл./т)
2006
(долл./барр.)
(долл./т)
(долл./барр.)
(долл./т)
СРЕДНЯЯ ЦЕНА ПРОДАЖ НА МИРОВОМ РыНКЕ
Нефть (кроме стран СНГ)
92,19
675,76
68,21
499,96
60,43
442,96
Нефть (в странах СНГ)
51,38
376,58
45,86
336,15
36,46
267,22
Нефтепродукты
оптовая реализация
розничная реализация
747,06
589,66
526,46
1 462,14
1 160,90
998,05
СРЕДНЯЯ ЦЕНА ПРОДАЖ НА ВНУТРЕННЕМ РыНКЕ
Нефть
38,97
285,66
37,43
274,37
28,16
206,43
Нефтепродукты
оптовая реализация
604,55
427,74
358,38
розничная реализация
976,40
766,67
680,79
В 2008 г. наша выручка от реализации увеличилась на
25 789 млн долл. США, или на 31,5%, по сравнению с
2007 г. (в 2007 г. на 14 207 млн долл. США, или на 21,0%,
по сравнению с 2006 г.).
Общий объем реализованных нефти и нефтепродуктов составил 134,7 млн т., что представляет собой
незначительное увеличение по сравнению с 2007 г.
Выручка от продаж нефти выросла на 4 909 млн долл.
США, или на 24,9%, по сравнению с 2007 г. (в 2007 г. –
на 1 673 млн долл. США, или на 9,3%, по сравнению с
2006 г.). Выручка от продаж нефтепродуктов увеличилась на 19 677 млн долл. США, или на 34,7% (в 2007 г. –
на 11 127 млн долл. США, или на 24,4%, по сравнению
с 2006 г.).
Доля реализации нефти и нефтепродуктов на внешнем
рынке, включая страны СНГ, в общем объеме реализации достигла в 2008 г. 84,1% (84,7% в 2007 г. и 83,4%
в 2006 г.).
Основные факторы, способствовавшие
росту объема продаж:
„ рост цен реализации углеводородов в первом полугодии 2008 г.
„ увеличение объемов переработки нефти благодаря
высокому уровню маржи нефтепереработки в первом полугодии 2008 г.
Вследствие резкого снижения цен на углеводороды в
результате мирового финансового кризиса наша выручка в четвертом квартале 2008 г. значительно снизилась. Выручка от реализации в четвертом квартале
была почти на 14 млрд долл. США меньше, чем в третьем квартале. При этом выручка от реализации нефти
снизилась на 3,8 млрд долл. США, выручка от реализации нефтепродуктов – на 9,7 млрд долл. США.
Реализация нефти
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Рост выручки от продаж нефти в 2008 г. составил
24,9% по сравнению с 2007 г. и был в первую очередь
обусловлен ростом выручки от продаж нефти за рубежом (кроме СНГ). Эта выручка увеличилась на 22,0%
и составила 91,0% от общей выручки от реализации
нефти в 2008 г. (93,1% в 2007 г.). Указанный рост выручки произошел в основном благодаря росту цен реализации нефти на 35,2%. При этом объём реализации
нефти за рубежом снизился на 9,7% по сравнению с
2007 г. в результате снижения добычи нефти и роста
объемов переработки в России.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Рост выручки от продаж нефти в 2007 г. составил
9,3% по сравнению с 2006 г. и был в первую очередь
обусловлен ростом выручки от продаж нефти за рубежом (кроме СНГ). Эта выручка увеличилась на 8,8% и
составила 93,1% от общей выручки от реализации нефти в 2007 г. (93,5% в 2006 г.). Указанный рост выручки
произошел в основном благодаря росту цен реализации
нефти на 12,9%. В то же время общий объём реализации нефти снизился на 3,6% по сравнению с 2006 г. в
результате роста объемов переработки в России.
Реализация нефтепродуктов
Сравнение 2008 и 2007 гг.
В 2008 г. выручка от оптовой реализации нефтепродуктов на международных рынках увеличилась
на 12 582 млн долл. США, или на 33,1%, по сравнению с 2007 г. в основном за счет роста средних цен
реализации.
годовой отчет
2008
В 2008 г. реализация нефтепродуктов через нашу розничную сеть за пределами Российской Федерации
выросла на 2 806 млн долл. США, или на 30,6%, по
сравнению с 2007 г. в основном за счет роста средних
цен реализации, которые увеличились на 25,9%. Рост
объемов реализации за рубежом в 2008 г. составил
290 тыс. т, или 3,7%. Это увеличение было вызвано
расширением нашей розничной сети. В 2008 г. мы приобрели сеть заправочных станций в Турции, АЗС и нефтебазы в Болгарии. Кроме того, во втором квартале
2007 г. мы приобрели АЗС в семи европейских странах.
Розничные продажи за рубежом включают в себя поставки нефтепродуктов на сторонние АЗС, осуществляемые в рамках долгосрочных контрактов, цены поставок
по которым незначительно отличаются от розничных.
В 2008 г. наша выручка от оптовых продаж нефтепродуктов в России увеличилась на 2 187 млн долл. США,
или на 37,3%, по сравнению с 2007 г. в результате роста
средней цены реализации на 41,3%.
Выручка от розничной реализации нефтепродуктов в
России в 2008 г. увеличилась на 2 102 млн долл. США,
или на 56,5%, по сравнению с 2007 г. как в результате
роста цен, так и роста объемов реализации. Эта выручка составляла 42,0% совокупной выручки от продаж
нефтепродуктов в России в 2008 г. (в 2007 г. – 38,8%).
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Средняя оптовая цена реализации нефтепродуктов на
международных рынках увеличилась на 63,20 долл./т,
или на 12,0%, по сравнению с 2006 г. Объем нефтепродуктов, реализованных оптовым потребителям за пределами Российской Федерации, увеличился на 6 836
тыс. т, или на 11,9%, благодаря росту экспорта нефтепродуктов из России. В результате выручка от оптовых
продаж нефтепродуктов за рубежом увеличилась на
7 669 млн долл. США, или на 25,3%.
В течение 2007 г. объемы реализации нефтепродуктов
через нашу розничную сеть за пределами Российской
Федерации выросли на 739 тыс. т, или на 10,3%, по
сравнению с 2006 г. Это увеличение было вызвано
продажами через 376 АЗС, приобретенных у компании
«КонокоФиллипс» во втором квартале 2007 г. С июня по
декабрь 2007 г. реализация нефтепродуктов через эти
станции составила 769 тыс. т. Средняя розничная цена
выросла до 1 160,90 долл./т, или на 16,3%. В результате выручка от розничных продаж за рубежом выросла
на 2 026 млн долл. США, или на 28,3%. Выручка от розничных продаж в 2007 г. составляла 19,5% совокупной
выручки от продаж нефтепродуктов на международных рынках (в 2006 г. – 19,1%). Розничные продажи за
рубежом включают в себя поставки нефтепродуктов
на сторонние АЗС, осуществляемые в рамках долгосрочных контрактов, цены поставок по которым незначительно отличаются от розничных.
Средняя цена оптовой реализации в России в 2007 г. увеличилась на 69,36 долл./т, или на 19,4%, по сравнению с
2006 г. При этом объемы оптовой реализации нефтепродуктов в России в 2007 г. сократились на 1 451 тыс. т,
или на 9,6%. В результате выручка от оптовых продаж
нефтепродуктов в России увеличилась на 7,9%. Объемы
нефтепродуктов, нереализованные в России оптом,
были реализованы в розницу или экспортированы.
Розничная реализация нефтепродуктов в России в
2007 г. увеличилась на 858 тыс. т, или на 21,5%, по
сравнению с 2006 г. Средняя цена реализации в розницу в России выросла до 766,67 долл./т, или на 12,6%.
В результате выручка от розничных продаж выросла
на 1 001 млн долл. США, или на 36,8%. Эта выручка
составляла 38,8% совокупной выручки от продаж нефтепродуктов в России в 2007 г. (в 2006 г. – 33,4%).
Реализация продуктов нефтехимии
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Выручка от продаж продуктов нефтехимии снизилась в
2008 г. на 190 млн долл. США, или на 8,3%, по сравнению
с 2007 г. Снижение произошло в результате уменьшения
объема продаж на 15,5%. В тоже время цены увеличились
на 8,6%. Снижение объемов стало следствием временного закрытия нашего завода «Карпатнефтехим Лтд.»
на Украине. В мае 2008 г. этот завод был остановлен на
реконструкцию и строительство линии по производству
хлора и каустической соды. Кроме того, на снижение
объемов продаж повлияла общая негативная ситуация
на мировых рынках нефтехимической продукции.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Выручка от продаж продуктов нефтехимии выросла в
2007 г. на 473 млн долл. США, или на 25,9%, по сравнению с 2006 г. Рост выручки произошел благодаря увеличению объемов продаж и росту цен.
Реализация газа и продукции
его переработки
Сравнение 2008 и 2007 гг.
В 2008 г. продажи газа и продукции его переработки составили 1 911 млн долл. США, что на 37,2% больше, чем
за аналогичный период 2007 г. Данное увеличение произошло благодаря росту выручки от продаж продукции
газопереработки на 215 млн долл. США, или на 21,9%,
в основном в результате роста цен на данную продукцию в России и за рубежом, а также роста выручки от
продаж природного газа, которая составила 690 млн
долл. США, что на 77,4% больше, чем в 2007 г. Рост выручки объясняется началом добычи природного газа в
Узбекистане и Азербайджане, а также ростом средних
цен реализации в России.
181
182
годовой отчет
2008
Основным покупателем добытого нами в Российской
Федерации природного газа является ОАО «Газпром».
Продажи природного газа компании Газпром в 2008 г.
составили 7 856 млн м3 газа (в 2007 г. – 7,2 млрд м3 газа),
при этом средняя цена реализации увеличилась до
42,6 долл./1 000 м3, или на 2,9%.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Прочие продажи в 2008 г. выросли на 875 млн долл.
США, или на 49,7 %.
В 2008 г. выручка от продажи прочей продукции на наших АЗС составила 613 млн долл. США, что на 188 млн
долл. США больше, чем в 2007 г. Этот рост в основном
объясняется расширением нашей розничной сети.
В 2007 г. продажи природного газа составили 389
млн долл. США, что на 69,1% больше, чем в 2006 г.
Продажи природного газа компании Газпром в 2007 г.
составили 7,2 млрд м3 газа по средней цене реализации
41,4 долл./1 000 м3.
Группа развивает электроэнергетический бизнес, выручка от которого увеличилась по сравнению с 2007 г.
на 528 млн долл. США главным образом за счет приобретения ТГК-8.
Реализация прочей продукции
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Выручка от реализации прочей продукции включает в
себя прочую выручку нашей розничной сети, а также
выручку от реализации производственными и сбытовыми компаниями Группы услуг и товаров, не связанных с основной деятельностью (таких как электроснабжение, теплоснабжение, транспортные и прочие
услуги), и от продаж, осуществляемых нашими электроэнергетическими компаниями.
Прочие продажи выросли в 2007 г. на 934 млн долл.
США, или на 42,1%, в основном в результате роста прочих услуг, оказанных компаниями Группы.
„ операционные расходы
Операционные расходы включают следующие виды
затрат:
2008
2007
2006
(млн долл. США)
Затраты на добычу углеводородов
3 208
2 757
2 312
Затраты на переработку на НПЗ Группы
1 115
880
730
Затраты на переработку на сторонних и зависимых НПЗ
439
242
230
Акциз, включенный в стоимость переработки нефти сторонними НПЗ*
116
158
–
235
272
247
Затраты по транспортировке нефти до НПЗ
Затраты предприятий нефтехимии
1 072
848
686
Прочие операционные расходы
1 691
1 271
861
7 876
6 428
5 066
250
(256)
(414)
8 126
6 172
4 652
37 851
27 982
22 642
Изменение операционных расходов в составе запасов нефти и
нефтепродуктов, произведенных внутри Группы**
ИТОГО ОПЕРАЦИОННыЕ РАСХОДы
СТОИМОСТЬ ПРИОБРЕТЕННыХ НЕФТИ, ГАЗА И ПРОДУКТОВ ИХ
ПЕРЕРАБОТКИ
* В результате изменений в налоговом законодательстве, вступивших в силу с 1 января 2007 г., ответственность за уплату
акциза на нефтепродукты (за исключением прямогонного бензина) была перенесена с оптовых и розничных продавцов на
перерабатывающие предприятия. Таким образом, акцизы включены в состав стоимости переработки на сторонних НПЗ.
** Изменение операционных расходов в составе запасов нефти и нефтепродуктов, произведенных внутри Группы, включает
в себя расходы по добыче и переработке нефти и нефтепродуктов, которые были произведены предприятиями Группы в
течение отчетного периода, но не реализованы третьим сторонам.
годовой отчет
2008
По сравнению с 2007 г. операционные расходы увеличились на 1 954 млн долл. США, или на 31,7%, что в основном объясняется увеличением прочих операционных
расходов, ростом расходов на добычу углеводородов,
а также расходов на процессинг и нефтепереработку.
Значительным фактором, оказавшим влияние на наши
операционные расходы в России в 2008 г., явилось реальное укрепление рубля. Обесценение покупательной
способности доллара США в Российской Федерации составило 17,4% в 2008 г. по сравнению c 2007 г.
Затраты на добычу углеводородов
В состав затрат на добычу входят затраты на ремонт
добывающего оборудования, расходы на оплату труда,
затраты на проведение мероприятий по повышению
нефтеотдачи пластов, на приобретение ГСМ, на оплату электроэнергии, страхование имущества и иные
аналогичные затраты.
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Наши затраты на добычу в 2008 г. выросли на
451 млн долл. США, или на 16,4%, по сравнению с
2007 г. Рост затрат был обусловлен реальным укреплением рубля к доллару США, увеличением расходов
на энергообеспечение, материалы, повышение нефтеотдачи пластов и оплату труда. Средняя величина
удельных затрат на добычу углеводородов увеличилась с 3,58 до 4,12 долл./барр. н. э., или на 15,1%, по
сравнению с 2007 г. В то же время в четвертом квартале удельные затраты снизились до 4,01 долл./барр по
сравнению с 4,29 долл./барр н. э. в третьем квартале
из-за обесценения рубля к доллару США.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Затраты на переработку на собственных заводах в
России выросли на 19,8%, или на 129 млн долл. США, за
счет роста расходов по энергообеспечению, реального
укрепления рубля и увеличения объемов производства.
Затраты на переработку на наших заводах за рубежом
возросли на 46,5%, или на 106 млн долл. США, по сравнению с 2007 г. Это было связано в основном c ростом
затрат на энергию, с эффектом от укрепления курсов
национальных валют Румынии и Болгарии по отношению к доллару США, а также с увеличением объемов
переработки в основном за счет ввода в эксплуатацию
Одесского НПЗ после модернизации.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Затраты на переработку на собственных НПЗ выросли
в 2007 г. на 150 млн долл. США, или на 20,5%, по сравнению с 2006 г.
Затраты на переработку на собственных заводах в
России выросли на 25,4%, или на 132 млн долл. США,
за счет увеличения объемов производства, реального
укрепления рубля и широкомасштабного капитального
ремонта на Пермском НПЗ во втором квартале 2007 г.
Затраты на переработку на наших заводах за рубежом возросли на 8,6%, или на 18 млн долл. США, по
сравнению с 2006 г. Это было связано в основном с
общим ростом затрат на переработку, в том числе за
счет эффекта укрепления курсов национальных валют
Румынии и Болгарии, привязанных к курсу евро, по отношению к доллару США.
Затраты на переработку на сторонних
и зависимых НПЗ
Наши затраты на добычу в 2007 г. выросли на
445 млн долл. США, или на 19,2%, по сравнению с 2006 г.
Рост затрат был обусловлен увеличением объемов добычи углеводородов дочерними компаниями Группы до
774,6 млн барр. н. э., или на 2,8%, по сравнению с предыдущим годом, реальным укреплением рубля к доллару США, увеличением расходов на энергообеспечение,
закупку материалов и оплату труда. Затраты на добычу в 2007 г. включали в себя приблизительно 45 млн
долл. США затрат, относящихся к изменениям в составе
Группы. Средняя величина удельных затрат на добычу углеводородов увеличилась с 3,08 до 3,58 долл./барр. н. э.,
или на 16,1%, по сравнению с 2006 г.
Наряду с собственным производством нефтепродуктов мы перерабатывали нефть на сторонних НПЗ как в
России, так и за рубежом.
Затраты на переработку
на собственных НПЗ
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Затраты на переработку на собственных НПЗ выросли в 2008 г. на 235 млн долл. США, или на 26,7%, по
сравнению с 2007 г.
Сравнение 2008 и 2007 гг.
В течение 2008 г. такие расходы выросли на 81,4% по
сравнению с 2007 г., что объясняется ростом стоимости переработки нефти в России, так как она привязана
к ценам на нефть. Кроме того, в 2008 г. вырос объем
переработки нефти в Белоруссии, а также в декабре
2008 г. мы начали перерабатывать нефть на нефтеперерабатывающем комплексе ISAB.
В 2007 г. такие расходы выросли на 5,2% по сравнению
с 2006 г., что объясняется ростом стоимости переработки в России. Они были частично компенсированы
снижением объемов переработки в Белоруссии.
183
184
годовой отчет
2008
Затраты предприятий нефтехимии
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Затраты предприятий нефтехимии сократились на
37 млн долл. США, или на 13,6%, по сравнению с
2007 г. в основном за счет снижения объемов производства из-за временного закрытия нашего завода
«Карпатнефтехим Лтд.» на Украине. В мае 2008 г. этот
завод был остановлен на реконструкцию и строительство линии по производству хлора и каустической соды.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Затраты предприятий нефтехимии увеличились на
25 млн долл. США, или на 10,1%, по сравнению с 2006 г.,
что в основном связано с ростом расходов на нефтехимическом заводе «Ставролен» в результате ввода в
эксплуатацию пропиленового производства.
Затраты по транспортировке нефти до
собственных НПЗ Группы
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Затраты по транспортировке нефти до собственных
НПЗ Группы увеличились на 224 млн долл. США, или
на 26,4%, по сравнению с 2007 г., что связано с ростом
объемов переработки нефти и транспортных тарифов.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Затраты по транспортировке нефти до собственных
НПЗ Группы увеличились на 162 млн долл. США, или
на 23,6%, по сравнению с 2006 г., что связано с ростом
объемов переработки нефти и транспортных тарифов.
Прочие операционные расходы
Прочие операционные расходы включают в себя затраты добывающих и перерабатывающих предприятий
Группы, не связанные с их основной деятельностью,
а именно затраты связанные с реализацией услуг по
электро- и теплоснабжению, транспортных услуг, а
также стоимость прочих товаров и т.п. Прочие операционные расходы включают в себя также затраты
предприятий газопереработки, стоимость прочих товаров и услуг, реализуемых сбытовыми компаниями
Группы, операционные расходы наших предприятий
электроэнергетики, а также расходы непрофильных
предприятий Группы.
прироста прочих операционных расходов приходится
на изменения структуры Группы за счет приобретения
ТГК-8 в мае 2008 г.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Прочие операционные расходы выросли на 410 млн долл.
США, или на 47,6%, по сравнению с 2006 г. Данный рост
объясняется общим ростом прочей реализации, в том
числе за счет увеличения объемов транспортных и прочих услуг, оказанных Группой за рубежом.
„ Стоимость приобретенных
нефти, газа и продуктов их
переработки
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Стоимость приобретенных нефти, газа и продуктов
их переработки увеличилась в 2008 г. на 9 869 млн
долл. США, или на 35,3%, по сравнению с 2007 г. в результате роста цен на нефть и нефтепродукты за рубежом, а также увеличения объемов закупок нефти.
Стоимость приобретенных нефти, газа и продуктов их
переработки включает в себя финансовый результат
от хеджирования продаж нефти и нефтепродуктов за
рубежом. В 2008 г. доход от хеджирования составил
902 млн долл. США по сравнению с расходом в размере 575 млн долл. США в 2007 г.
Стоимость приобретенных нефти, газа и продуктов их
переработки в 2008 г. включает закупки природного
газа и мазута для поставок на ТГК-8.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Стоимость приобретенных нефти, газа и продуктов их переработки увеличилась в 2007 г. на 5 340 млн долл. США,
или на 23,6%, по сравнению с 2006 г. в основном в результате увеличения объемов торговли нефтепродуктами за рубежом и роста цен на них.
В 2007 г. мы признали расход по хеджированию продаж нефти и нефтепродуктов за рубежом в размере
575 млн долл. США по сравнению с доходом в размере
183 млн долл. США в 2006 г.
„ транспортные расходы
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Сравнение 2008 и 2007 гг.
По сравнению с 2007 г. прочие операционные расходы
выросли на 420 млн долл. США, или на 33,0%. Данный
рост объясняется общим ростом прочей реализации, в
том числе за счет увеличения объемов транспортных и
прочих услуг, оказанных Группой за рубежом. Половина
Транспортные расходы в 2008 г. увеличились на
1 003 млн долл. США, или на 22,5%, по сравнению с
2007 г. Причиной этого послужили рост транспортных
тарифов, а также общий рост продаж нефтепродуктов
в России и за рубежом.
годовой отчет
2008
Наши фактические средневзвешенные по объему
транспортные расходы по различным направлениям
экспортных поставок нефти и нефтепродуктов изменились в 2008 г. по сравнению с предыдущим годом
следующим образом: ставки морских перевозок нефти
и нефтепродуктов увеличились на 15,7% и 20,4% соответственно; тарифы на трубопроводный транспорт нефти выросли на 15,9%; тарифы на железнодорожный
транспорт нефтепродуктов увеличились на 13,6%.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы Компании увеличились в 2007 г. на
322 млн долл. США, или на 11,2%, по сравнению с
2006 г.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Увеличение этих расходов в основном связано с реальным укреплением рубля, расширением нашей деятельности в России и за рубежом, индексацией заработной
платы, с ростом расходов на информационные услуги.
Транспортные расходы в 2007 г. увеличились на
857 млн долл. США, или на 23,8%, по сравнению с
2006 г. Причиной этого послужили рост транспортных
тарифов, рост объемов экспорта нефтепродуктов из
России, изменение направлений экспортных поставок,
а также общий рост продаж.
Такое увеличение расходов было частично нивелировано сокращением расходов по программе вознаграждения руководства, основанной на росте курса
обыкновенных акций Компании. В 2007 г. эти расходы
составили 125 млн долл. США, тогда как за предыдущий год – 280 млн долл. США.
Средневзвешенные тарифы с учетом объемов транспортировки Группой по различным направлениям
экспортных отгрузок нефти и нефтепродуктов изменились в 2007 г. по сравнению с аналогичным периодом предыдущего года следующим образом: тарифы
на морские перевозки выросли на 11,6%; тарифы на
трубопроводный транспорт нефти выросли на 13,8%;
тарифы на железнодорожный транспорт нефтепродуктов выросли на 35,1%.
Коммерческие, общехозяйственные и административные расходы в 2007 г. включали в себя также
69 млн долл. США расходов, относящихся к изменениям структуры Группы.
„ коммерческие,
общехозяйственные и
административные расходы
В состав коммерческих, общехозяйственных и административных расходов входят общехозяйственные
расходы, расходы по выплате заработной платы (за
исключением затрат на выплату заработной платы
работникам добывающих и перерабатывающих предприятий), расходы по страхованию (кроме страхования имущества добывающих и перерабатывающих
предприятий), содержанию и обслуживанию объектов
социальной инфраструктуры, расходы, связанные с
созданием резерва по сомнительным долгам, а также
прочие расходы.
„ Износ и амортизация
В состав статьи «Износ и амортизация» входят износ
нефтегазодобывающих активов, прочих активов производственного и непроизводственного назначения,
амортизация нематериальных активов.
Сравнение 2008 и 2007 гг.
По сравнению c 2007 г. расходы Компании, связанные
с износом и амортизацией, увеличились на 786 млн
долл. США, или на 36,2%. Рост амортизации связан с
осуществлением Компанией капитального строительства и, как следствие, ростом стоимости амортизируемого имущества, в частности, за счет начала добычи
на Южно-Хыльчуюском месторождении. Кроме того,
снижение наших доказанных запасов также привело к
росту амортизационных отчислений по нашим нефтегазовым добывающим активам.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Коммерческие, общехозяйственные и административные
расходы Компании увеличились в 2008 г. на 653 млн долл.
США, или на 20,4%, по сравнению с 2007 г.
Увеличение этих расходов в основном связано с реальным укреплением рубля, расширением нашей деятельности в России и за рубежом, а также общим ростом
сбытовых расходов.
По сравнению с 2006 г. расходы Компании, связанные с износом и амортизацией, увеличились на
321 млн долл. США, или на 17,3%. Рост амортизации
связан с осуществлением Компанией капитального
строительства и, как следствие, ростом стоимости
амортизируемого имущества. Кроме того, это увеличение включает в себя примерно 36 млн долл. США
расходов, относящихся к изменениям структуры
Группы.
185
186
годовой отчет
2008
„ Затраты на
геолого-разведочные работы
Сравнение 2008 и 2007 гг.
В 2008 г. общая сумма затрат на геолого-разведочные
работы увеличилась на 180 млн долл. США, или на
58,6%, по сравнению с 2007 г. Затраты по списанию сухих скважин увеличились на 174 млн долл. США, составив 317 млн долл. США.
В 2008 г. мы списали на затраты расходы по бурению
трех сухих скважин в Саудовской Аравии в сумме
122 млн долл. США. Мы списали на затраты расходы в размере 93 млн долл. США по проекту Ялама в
Азербайджане. В 2008 г. на затраты были списаны также
расходы по сухим скважинам, относящимся к нашим проектам в Казахстане и Колумбии, в размере 20 млн долл.
США и 45 млн долл. США соответственно.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
В течение 2007 г. общая сумма затрат на геолого-разведочные работы увеличилась на 98 млн долл. США, или
на 46,9%, по сравнению с 2006 г. Затраты по списанию
сухих скважин увеличились на 52 млн долл. США, составив 143 млн долл. США.
В первом полугодии 2007 г. мы завершили оценку двух
разведочных скважин, пробуренных в Саудовской
Аравии. Одна из скважин оказалась сухой и расходы по
ее бурению в размере 51 млн долл. США были списаны
на расходы в течение 2007 г. Вторая скважина обнаружила запасы природного газа. Кроме того, в начале
2008 г. мы завершили геологическую оценку еще одной
разведочной скважины в Саудовской Аравии, которая
оказалась сухой. Расходы на бурение этой скважины в
размере 21 млн долл. США были отнесены на расходы
в 2007 г. Другие расходы по списанию сухих скважин за
рубежом составили 20 млн долл. США.
Расходы по списанию сухих скважин в России в 2007 г.
составили 51 млн долл. США и относятся в основном к
регионам Поволжья, Тимано-Печоры и Западной Сибири.
„ Чистый убыток от выбытия и
снижения стоимости активов
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Убыток от выбытия и снижения стоимости активов
в 2008 г. достиг 425 млн долл. США по сравнению с
123 млн долл. США в 2007 г.
Убыток в 2008 г. включил в себя 156 млн долл. США,
относящихся к снижению стоимости некоторых
нефтегазовых активов, расположенных в ТиманоПечоре. Обесценение объясняется снижением оценки
запасов нефти в результате пересмотра геологических моделей. Убыток включал также 171 млн долл.
США, относящийся к обесценению деловой репутации,
а также ряда сбытовых активов в США и Сербии, что
произошло в результате ухудшения экономической
конъюнктуры.
Чистый убыток от выбытия и снижения стоимости активов включает в себя финансовые результаты от
выбытия ряда непрофильных активов, а также сумму
индивидуально незначительных снижений стоимостей
активов некоторых низкоэффективных подразделений
Группы.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Убыток от выбытия и снижения стоимости активов
составил в 2007 г. 123 млн долл. США по сравнению с
148 млн долл. США в 2006 г.
„ расходы по процентам
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Расходы по процентам составили в 2008 г. 391 млн долл.
США, что на 58 млн долл. США, или на 17,4%, больше,
чем в предыдущем году. Основной причиной роста расходов по процентам явились прекращение капитализации процентов по ряду объектов в Тимано-Печоре после завершения их строительства, а также общий рост
задолженности.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
В течение 2007 г. расходы по процентам увеличились
на 31 млн долл. США, или на 10,3%, по сравнению с
2006 г. в результате общего увеличения задолженности. Наряду с этим произошло уменьшение средней
процентной ставки по долгосрочной задолженности по
сравнению с 2006 г.
„ Доля в прибыли компаний,
учитываемых по методу
долевого участия
Группа имеет ряд финансовых вложений в зависимые
компании и совместные предприятия, учитываемые по
методу долевого участия. Основными видами деятельности данных компаний являются разведка, добыча
и реализация нефти и нефтепродуктов в Российской
Федерации, добыча и реализация нефти в Казахстане,
а также нефтепереработка в Европе.
годовой отчет
2008
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Доля в прибыли компаний, учитываемых по методу долевого участия, в 2008 г. увеличилась на 28 млн долл.
США, или на 8,1%, по сравнению с 2007 г.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Доля в прибыли компаний, учитываемых по методу
долевого участия, в 2007 г. снизилась на 78 млн долл.
США, или на 18,4%, по сравнению с 2006 г. в основном
в результате изменений в составе наших зависимых
компаний.
„
„ (Убыток) прибыль по
курсовым разницам
В 2008 г. убытки Группы по курсовым разницам составили 1 163 млн долл. США. При этом 876 млн долл.
США относятся к российскому сегменту Группы, а 287
млн долл. США – к зарубежному. В основном эти убытки относятся к результатам четвертого квартала.
Основными причинами этого убытка являются снижение в долларах стоимости рублевой дебиторской задолженности, выданных авансов, НДС к возмещению,
переплаты по другим налогам (за минусом снижения
стоимости рублевых обязательств), а также изменение
курса евро к доллару США, которое оказало негативное влияние на результаты Группы по некоторым международным операциям.
Налоги (кроме налога на прибыль)
2008
2007
2006
(млн долл. США)
В России
Налог на добычу полезных ископаемых
12 267
8 482
7 281
435
385
309
Налог на имущество
374
284
219
Прочие налоги и отчисления
180
105
160
13 256
9 256
7 969
Социальные налоги и отчисления
77
57
47
Налог на имущество
31
29
28
Социальные налоги и отчисления
ИТОГО В РОССИИ
За рубежом
Прочие налоги и отчисления
100
25
31
ИТОГО ЗА РУБЕЖОМ
208
111
106
13 464
9 367
8 075
ИТОГО
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
Налоги (кроме налога на прибыль) выросли в 2008 г. на
43,7%, или на 4 097 млн долл. США, по сравнению с
2007 г. в основном в результате увеличения ставки налога на добычу полезных ископаемых.
Налоги (кроме налога на прибыль) выросли в 2007 г. на
16,0%, или на 1 292 млн долл. США, по сравнению с
2006 г. в результате увеличения налога на добычу полезных ископаемых в основном из-за увеличения его
ставки на 16,0%.
187
188
годовой отчет
2008
„ Акцизы и экспортные пошлины
В состав акцизов и экспортных пошлин, уплачиваемых Компанией, входят налоги на продажу нефтепродуктов, а
также пошлины на экспорт нефти и нефтепродуктов.
2008
2007
2006
(млн долл. США)
В России
Акциз и налог на реализацию нефтепродуктов
Экспортные пошлины на нефть
Экспортные пошлины на нефтепродукты
ИТОГО В РОССИИ
956
734
610
11 911
8 160
7 833
4 119
2 654
2 281
16 986
11 548
10 724
3 984
3 468
2 835
143
–
1
За рубежом
Акциз и налог на реализацию нефтепродуктов
Экспортные пошлины на нефть
Экспортные пошлины на нефтепродукты
ИТОГО ЗА РУБЕЖОМ
ИТОГО
227
17
10
4 354
3 485
2 846
21 340
15 033
13 570
Сравнение 2008 и 2007 гг.
„ Налог на прибыль
Несмотря на снижение объемов экспорта нефти, экспортные пошлины возросли на 5 569 млн долл. США,
или на 51,4%, по сравнению с 2007 г., что объясняется
главным образом ростом ставок.
Сравнение 2008 и 2007 гг.
Рост суммы акцизов, уплаченных за рубежом, объясняется ростом объемов реализации нефтепродуктов
за счет расширения нашей розничной сети в Европе,
укреплением курса евро по отношению к доллару США
(ставки акцизов в большинстве европейских стран, в
которых работают компании Группы, или номинированы в евро, или привязаны к его курсу).
Сравнение 2007 и 2006 гг.
По сравнению с 2006 г. акцизы и экспортные пошлины
увеличились на 1 463 млн долл. США, или на 10,8%, что
в основном связано с увеличением ставок тарифов. Рост
экспортных пошлин за счет увеличения объема экспорта нефтепродуктов из России был частично компенсирован за счет снижения объемов экспорта нефти.
Рост суммы акцизов, уплаченных за рубежом, объясняется
эффектом от приобретения заправочных станций в Европе
у компании «КонокоФиллипс», увеличением ставки акцизов
в Болгарии в 2007 г., существенным ростом объемов реализации нефтепродуктов в Румынии, введением с мая 2006 г.
в Румынии налога на продажу нефтепродуктов на экспорт.
По сравнению с 2007 г. общий объем расходов Компании
по налогу на прибыль снизился на 285 млн долл. США,
или на 8,1%, из-за снижения прибыли до уплаты налогов
на 652 млн долл. США, или на 5,0%, а также благодаря
пересчету отложенных налогов в России и Казахстане.
Эффективная ставка налога на прибыль в 2008 г.
составляла 26,1% по сравнению с 26,9% в 2007 г.,
что выше установленной максимальной ставки в
Российской Федерации (24%).
Начиная с 1 января 2009 г. в Российской Федерации
снижается ставка налога на прибыль с 24,0% до
20,0%. Кроме того, с 2009 г. уменьшается налоговая
нагрузка в Казахстане. В соответствии с этими изменениями мы пересчитали величину отложенных
налоговых активов и обязательств по состоянию на
31 декабря 2008 г., в результате чего в четвертом
квартале 2008 г. была отражена прибыль в сумме
299 млн долл. США.
Сравнение 2007 и 2006 гг.
По сравнению с 2006 г. общий объем расходов Компании
по налогу на прибыль увеличился на 734 млн долл. США,
или на 26,5%. Это связано с увеличением прибыли до
уплаты налогов на 2 761 млн долл. США, или на 26,9%.
годовой отчет
2008
Эффективная ставка налога на прибыль в 2007 г. составила 26,9% (в 2006 г. – 27,0%), что выше установленной
максимальной ставки в Российской Федерации (24%).
Эффективная ставка налога на прибыль Группы за
представленные периоды отличается от установленной
ставки налога на прибыль в основном за счет разниц в
местных и зарубежных ставках налогообложения, расходов, которые не принимаются к вычету для целей налогообложения или принимаются к вычету в пределах
установленных норм.
„ Сверка чистой прибыли и прибыли до вычета процентов, налога на
прибыль, износа и амортизации (EBITDA)
2008
2007
2006
(млн долл. США)
Чистая прибыль
9 144
9 511
7 484
налог на прибыль
3 222
3 507
2 773
износ и амортизацию
2 958
2 172
1 851
391
333
302
(163)
(135)
(111)
15 552
15 388
12 299
Увеличивается (уменьшается) на:
расходы по уплате процентов
доходы по процентам и дивидендам
EBITDA
Прибыль до вычета процентов, налога на прибыль, износа и амортизации (EBITDA) не является финансовым
показателем, предусмотренным ОПБУ США. Однако
мы используем его, так как считаем, что этот показатель представляет инвесторам полезную информацию, поскольку является индикатором эффективности нашей деятельности, включая нашу способность
финансировать капитальные затраты, приобретения
компаний и другие инвестиции, а также нашу способность привлекать и обслуживать кредиты и займы.
Хотя в соответствии с ОПБУ США износ и амортизация относятся к операционным затратам, в первую очередь это расходы, которые имеют неденежную форму
и представляют собой текущую часть затрат, относящихся к долгосрочным активам, приобретенным или
созданным в предыдущих периодах. Для некоторых инвесторов, аналитиков и рейтинговых агентств EBITDA
обычно служит основанием для оценки и прогноза
эффективности и стоимости компаний нефтегазовой
отрасли. Этот показатель не должен рассматриваться
отдельно, в качестве альтернативы показателям чистой прибыли, прибыли от основной деятельности или
любому другому показателю нашей деятельности, подготовленному в соответствии с ОПБУ США. EBITDA не
отражает необходимости в замещении наших основных
средств.
189
190
годовой отчет
2008
Анализ движения
денежных средств
и капитальных затрат
2008
2007
2006
(млн долл. США)
Денежные средства, полученные от основной
деятельности
14 312
10 881
7 766
Денежные средства, использованные в инвестиционной деятельности
(13 559)
(9 715)
(7 515)
Денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности
763
(1 098)
(1 186)
„ основная деятельность
„ Инвестиционная деятельность
Основным источником денежных средств Компании
являются денежные средства, полученные от основной деятельности, объем которых в 2008 г. составил
14 312 млн долл. США, что на 31,5% больше, чем в
2007 г. В 2008 г. положительное влияние на сумму денежных средств, полученных от основной деятельности, оказало снижение рабочего капитала на 2 699 млн
долл. США по сравнению с 1 января 2008 г. Основными
причинами этого стали:
„ снижение стоимости запасов на 963 млн долл. США,
связанное в основном с падением цен на углеводороды в конце 2008 г.
„ чистое уменьшение торговой дебиторской и кредиторской задолженности на 1 595 млн долл. США
„ чистое уменьшение на 378 млн долл. США дебиторской и кредиторской задолженности по налогам
Рост суммы денежных средств, использованных в инвестиционной деятельности, объясняется ростом денежных средств, направленных на приобретение компаний, и ростом капитальных затрат.
Положительное влияние перечисленных выше факторов
было частично нивелировано чистым увеличением прочих
активов и обязательств в размере 237 млн долл. США.
В 2008 г. мы осуществили заключительный платеж
в сумме 157 млн долл. США и два условных платежа в сумме 200 млн долл. США на приобретение нефтегазовых активов в Узбекистане («СНГ Холдингс
Лтд.»). В течение 2008 г. мы заплатили 64 млн долл.
США за оставшуюся долю в перерабатывающем заводе в Нижнем Новгороде и 1 222 млн долл. США в
рамках покупки ТГК-8. В качестве первых платежей
по приобретению 49%-й доли в нефтеперерабатывающем комплексе ISAB в Италии и сбытовых активов в Турции Группа заплатила 762 млн долл. США и
250 млн долл. США соответственно. Также мы заплатили 343 млн долл. США и 221 млн долл. США за сеть
АЗС в Болгарии и нескольких сетей АЗС в России соответственно. Остальные платежи в основном относятся
к авансам на приобретения сбытовых активов в России
и за рубежом.
В 2007 г. приток денежных средств от инвестиционной
деятельности включал в себя 1 155 млн долл. США, полученных от продажи 50-й% доли в компании «Каспиэн».
годовой отчет
2008
Капитальные затраты выросли в 2008 г. на
1 454 млн долл. США, или на 16,0%, по сравнению с
2007 г. (подробный анализ капитальных затрат приведен далее).
В 2007 г. мы приобрели две лицензии на геологоразведку и нефтедобычу на двух месторождениях в
Республике Коми за 255 млн долл. США. Аналогичные
платежи в 2008 г. составили 12 млн долл. США.
„ финансовая деятельность
В 2008 г. приток денежных средств от изменения задолженности по краткосрочным и долгосрочным кредитам
и займам составил 2 311 млн долл. США по сравнению
с поступлением денежных средств в сумме 616 млн
долл. США в предыдущем году.
Поступления денежных средств в 2008 г. включали в себя долгосрочные займы в размере 889 млн
долл. США, полученных от компании «КонокоФиллипс»
как вклад в финансирование совместного предприятия в Тимано-Печорском регионе. В 2007 г. мы получили 672 млн долл. США для финансирования этого
предприятия.
Поступление денежных средств в 2008 г. включает в
себя также 235 млн долл. США, относящихся к продаже 7 449 железнодорожных цистерн, предназначенных
для транспортировки нефти и сжиженного природного
газа, взятых в аренду Группой в рамках соглашения о
финансовой аренде.
В 2007 г. в результате расчетов по программе вознаграждения руководства сотрудники Компании приобрели приблизительно 8,8 млн акций, находившихся у
Группы в составе акций, выкупленных у акционеров,
по цене, определенной на дату введения программы,
в сумме 129 млн долл. США, и продали Группе обратно
приблизительно 1,5 млн акций за 134 млн долл. США.
„ кредитный рейтинг компании
Агентство Standart&Poor’s в 2008 г. подтвердило долгосрочный корпоративный кредитный рейтинг и рейтинг по обязательствам Компании на уровне «ВВВ-».
Standart&Poor’s изменило наш прогноз с «позитивного»
на «стабильный».
В 2008 г. агентство Moody’s подтвердило долгосрочный
кредитный рейтинг Компании и долгосрочный рейтинг
эмитента на уровне «Ваа2», прогноз – «стабильный».
В 2008 г. рейтинговое агентство Fitch подтвердило
Компании долгосрочный рейтинг дефолта эмитента на
уровне «BBB-», а также краткосрочный рейтинг дефолта эмитента на уровне «F3». В феврале 2009 г. агентство Fitch изменило прогноз для Компании с «позитивного» на «стабильный».
Кредитный рейтинг сам по себе не является рекомендацией покупать, продавать или держать ценные бумаги и в любой момент может быть пересмотрен, приостановлен или отозван рейтинговым агентством. Схожие
рейтинги, присвоенные Компании и/или различным
типам её ценных бумаг, не обязательно означают одно
и то же. Рейтинги не указывают на пригодность наших
ценных бумаг для продажи или на их рыночную цену.
Любые изменения кредитных рейтингов Компании или
рейтингов её ценных бумаг могут негативно сказаться
на цене последующей продажи наших ценных бумаг.
Мы рекомендуем оценивать значимость каждого из
рейтингов независимо от остальных.
191
192
годовой отчет
2008
„
анализ капитальных затрат
2008
2007
2006
(млн долл. США)
КАПИТАЛЬНыЕ ЗАТРАТы*
РАЗВЕДКА И ДОБыЧА
Россия
6 813
6 391
4 334
За рубежом
1 076
871
786
ИТОГО РАЗВЕДКА И ДОБыЧА
7 889
7 262
5 120
ПЕРЕРАБОТКА, ТОРГОВЛЯ И СБыТ
Россия
1 377
1 177
916
773
645
559
2 150
1 822
1 475
НЕФТЕХИМИЯ
Россия
23
73
121
За рубежом
98
98
51
121
171
172
За рубежом
ИТОГО ПЕРЕРАБОТКА, ТОРГОВЛЯ И СБыТ
ИТОГО НЕФТЕХИМИЯ
ПРОЧИЕ
ИТОГО КАПИТАЛЬНыХ ЗАТРАТ
429
117
119
10 589
9 372
6 886
ПРИОБРЕТЕНИЕ КОМПАНИЙ И МИНОРИТАРыХ ДОЛЕЙ**
РАЗВЕДКА И ДОБыЧА
Россия
4
77
1 469
За рубежом
357
357
91
ИТОГО РАЗВЕДКА И ДОБыЧА
361
434
1 560
ПЕРЕРАБОТКА, ТОРГОВЛЯ И СБыТ
Россия
636
685
122
За рубежом
1 397
511
–
ИТОГО ПЕРЕРАБОТКА, ТОРГОВЛЯ И СБыТ
2 033
1 196
122
ПРОЧИЕ
3 194 ***
38
32
За минусом приобретенных денежных средств
(190)
(102)
(26)
ИТОГО ПРИОБРЕТЕНИЙ
5 398
1 566
1 688
*
**
Включая неденежные операции и авансовые платежи.
Включая предоплаты, связанные с приобретением дочерних компаний и выкупом миноритарных долей, и неденежные
операции.
*** Включая недежную составляющую оплаты приобретения ТГК-8 в сумме 1 969 млн долл. США.
годовой отчет
2008
Капитальные затраты, включая неденежные операции, в
2008 г. составили 10 589 млн долл. США, что на 13,0% превышает уровень 2007 г. В основном этот рост был обусловлен затратами в сегменте разведки и добычи, которые
выросли на 627 млн долл. США, или на 8,6%, по сравнению с 2007 г. Капитальные затраты на разведку и добычу в новых регионах снизились на 414 млн долл. США.
Капитальные затраты в сегменте разведки и добычи в
Западной Сибири увеличились на 570 млн долл. США в
результате увеличения объемов эксплуатационного бурения. Капитальные затраты в Европейской России увеличились на 292 млн долл. США за счет роста объемов эксплуатационного бурения и инвестиций в строительство
трубопроводов и в оборудование. Рост капитальных затрат, относящихся к нашим зарубежным проектам (за исключением Каспия), составил в 2008 г. 179 млн долл. США
и в основном связан с нашими проектами в Казахстане и
Саудовской Аравии. Рост капитальных затрат в прочем
сегменте объясняется затратами ТГК-8.
В связи с ухудшением мировой конъюнктуры на рынке
углеводородов Компания снизила предполагаемый уровень капитальных затрат на 2009 г. с 11,2 млрд долл.
США до 6,5 млрд долл. США. В случае дальнейшего
снижения цен на нефть Компания готова и дальше
сокращать капитальные затраты с целью обеспечить
положительный денежный поток. Данное снижение не
затронет ключевые проекты Компании.
В приведенной ниже таблице раскрыты объемы капитальных затрат в разведку и добычу в новых перспективных регионах.
2008
2007
2006
(млн долл. США)
Север Тимано-Печорского региона
1 878
2 357
1 526
Ямал
161
75
135
Каспий*
420
441
212
2 459
2 873
1 873
ИТОГО
* Российские и международные проекты.
193
194
годовой отчет
2008
Договорные обязательства,
условные события
и забалансовые
обязательства
„ обязательства по
капитальным вложениям и
договорные обязательства
компании
Группа владеет и управляет нефтеперерабатывающими заводами в Болгарии («ЛУКОЙЛ Нефтохим
Бургас АД») и Румынии («Петротел-ЛУКОЙЛ»). В результате вступления в 2007 г. Болгарии и Румынии в
Европейский союз «ЛУКОЙЛ Нефтохим Бургас АД» и
«Петротел-ЛУКОЙЛ» должны модернизировать нефтеперерабатывающее оборудование, для того чтобы соответствовать требованиям законодательства
Европейского союза в области качества производимых
нефтепродуктов и защиты окружающей среды. Эти
требования более строгие, чем существующие требования болгарского и румынского законодательств.
Группа оценивает величину обязательств по капитальному строительству, связанных с необходимостью модернизации нефтеперерабатывающего оборудования,
в сумме 357 млн долл. США и 42 млн долл. США для
«ЛУКОЙЛ Нефтохим Бургас АД» и «Петротел-ЛУКОЙЛ»
соответственно.
В соответствии с лицензионными соглашениями
Группа должна осуществить инвестиции в Российской
Федерации в размере 1 168 млн долл. США в течение
следующих 5 лет, а также в размере 231 млн долл. США
в последующие годы. Руководство Группы считает, что
существенная доля этих обязательств будет исполнена
в рамках контрактов на оказание услуг по строительству, заключенных с Буровой компанией «Евразия» и
ЗАО «Глобалстрой-Инжиниринг» (см. ниже).
В связи с продажей компании «ЛУКОЙЛ-Бурение» в
2004 г. Группа заключила 5-летний контракт на оказание услуг по бурению. По условиям контракта услуги
по бурению в сумме 791 млн долл. США будут оказаны компанией «ЛУКОЙЛ-Бурение» (новое название
«Буровая компания «Евразия») в течение 2009 г.
Компания подписала четырехлетнее соглашение с
ЗАО «Глобалстрой-Инжиниринг», по которому Группе
будут оказаны услуги по строительству, инжинирингу
и техническому обслуживанию. Объем таких услуг определяется на основе программы капитального строительства Группы, которая ежегодно пересматривается.
Размер обязательств, связанных с капитальным строительством, по данному соглашению в 2009 г. оценивается Группой в сумме около 549 млн долл. США.
Группа имеет обязательства по осуществлению капитальных вложений по различным соглашениям о разделе продукции в размере 751 млн долл. США в течение
последующих 29 лет.
Группа имеет обязательство по приобретению в течение
2009 г. оборудования, предназначенного для модернизации нефтехимического завода «Карпатнефтехим Лтд.»,
расположенного на Украине, в сумме 118 млн долл. США.
Группа имеет обязательство по выполнению инвестиционной программы ТГК-8. По условиям этой программы
до конца 2012 г. должны быть построены электростанции суммарной мощностью 890 МВт. По состоянию на 31
декабря 2008 г. Группа оценивает эти обязательства в
сумме, приблизительно равной 1 225 млн долл. США.
Группа имеет обязательства по осуществлению инвестиций в разработку нефтяных месторождений в Ираке
на сумму 495 млн долл. США в течение трех лет с момента, когда разработка станет возможной. В связи с
существенными изменениями в политической и экономической ситуации в Ираке будущее этого контракта
представляется недостаточно ясным, однако Группа в
альянсе с компанией «КонокоФиллипс» активно отстаивает свои законные права по данному контракту.
В таблице ниже представлена информация об общей
сумме наших договорных обязательств и обязательств
по капитальным вложениям.
годовой отчет
2008
(млн долл. США)
Итого
2009
2010
2011
2012
2013
После
Краткосрочная задолженность по займам и
кредитам
2 301
2 301
–
–
–
–
–
Долгосрочные банковские займы и кредиты
3 333
635
829
944
377
243
305
51
6
8
7
1
26
3
Долгосрочные кредиты и займы, полученные
от связанных сторон
2 165
–
44
44
44
44
1 989
Неконвертируемые облигации в долларах
США со ставкой 6,356% и сроком погашения
в 2017 г.
500
–
–
–
–
–
500
Неконвертируемые облигации в долларах
США со ставкой 6,656% и сроком погашения
в 2022 г.
500
–
–
–
–
–
500
7,25%-е рублевые облигации со сроком погашения в 2009 г.
204
204
–
–
–
–
–
7,10%-е рублевые облигации со сроком погашения в 2011 г.
272
–
–
272
–
–
–
8,00%-е рублевые облигации со сроком погашения в 2012 г.
8
–
–
–
8
–
–
7,40%-е рублевые облигации со сроком погашения в 2013 г.
204
–
–
–
–
204
–
Обязательства по аренде
271
86
58
25
25
25
52
9 809
3 232
939
1 292
455
542
3 349
Обязательства по капитальным вложениям в
рамках лицензионных соглашений в России*
1 399
200
370
272
238
88
231
Обязательства по операционной аренде
1 412
489
268
170
139
109
237
Обязательства по капитальным вложениям
компании «ЛУКОЙЛ Нефтохим Бургас АД»
357
319
6
32
–
–
–
Обязательства по капитальным вложениям
компании «Петротел-ЛУКОЙЛ»
42
8
2
4
5
10
13
Обязательства по модернизации нефтехимического завода на Украине
118
93
25
–
–
–
–
Обязательства по капитальным вложениям в
СРП
751
462
122
104
26
1
36
Обязательства по капитальным вложениям в
ТГК-8
1 225
–
–
–
1 225
–
–
Обязательства по контракту с «Буровой компанией «Евразия»
791
791
–
–
–
–
–
Обязательства по контракту с
ЗАО «Глобалстрой-Инжиниринг»
549
549
–
–
–
–
–
БАЛАНСОВыЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Долгосрочные небанковские займы и кредиты
ИТОГО
ЗАБАЛАНСОВыЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
* Руководство Группы считает, что значительная часть этих обязательств будет выполнена в рамках контрактов, заключенных Группой с «Буровой компанией «Евразия» и ЗАО «Глобалстрой-Инжиниринг».
195
196
годовой отчет
2008
„
Забалансовые обязательства
Компания «ЛУКАРКО», учитываемая по методу долевого участия, имеет кредитную линию, задолженность по
которой по состоянию на 31 декабря 2008 г. составляла
178 млн долл. США со сроком погашения до 1 мая 2012 г.
Процент по этой кредитной линии составляет ЛИБОР
плюс 2,5% годовых. Для улучшения кредитной состоятельности компании «ЛУКАРКО» Компания выдала гарантию по погашению 54% процентных платежей и 54%
основной суммы долга на момент погашения. Общая
сумма гарантий Компании составила 98 млн долл. США
и 348 млн долл. США по состоянию на 31 декабря 2008
и 2007 гг. соответственно. Из них 2 млн долл. США и
19 млн долл. США относятся к задолженности по процентам на сумму неоплаченного долга по состоянию на
31 декабря 2008 и 2007 гг. соответственно. Платежи
должны быть осуществлены в случае, если Компания будет уведомлена о том, что компания «ЛУКАРКО» не выполняет своих обязательств по срокам погашения кредитной линии. Гарантия Компании обеспечена её 54%-й
долей в компании «ЛУКАРКО» с балансовой стоимостью, равной 586 млн долл. США и 462 млн долл. США по
состоянию на 31 декабря 2008 и 2007 гг. соответственно. По данной гарантии Группа не отразила каких-либо
существенных обязательств.
По периодам истечения
(млн долл. США)
Итого
2009
2010
2011
2012
2013
После
161
136
25
–
–
–
–
Гарантии по обязательствам зависимых
компаний
„ Судебные разбирательства
27 ноября 2001 г. «Архангел Даймонд Корпорэйшн»
(далее – АДК), канадская алмазодобывающая компания, подала иск в Окружной суд города Денвер, штат
Колорадо, против ОАО «Архангельскгеолдобыча»
(далее – АГД), компании Группы, и Компании (далее –
Ответчики). АДК заявляет, что Ответчики вмешались
в процесс передачи лицензии на разведку алмазного
месторождения компании «Алмазный берег» – совместному предприятию АДК и АГД. Полная сумма иска
АДК составляет примерно 4,8 млрд долл. США, включая возмещение ущерба в размере 1,2 млрд долл. США
и штрафные санкции в размере 3,6 млрд долл. США.
15 октября 2002 г. Окружной суд вынес решение об
отказе в рассмотрении дела по иску в связи с отсутствием персональной юрисдикции. Это решение было
подтверждено Апелляционным судом штата Колорадо
25 марта 2004 г. 21 ноября 2005 г. Верховный суд штата Колорадо подтвердил решение суда нижестоящей
инстанции об отсутствии специальной юрисдикции
в отношении Ответчиков. В силу этого решения АГД
(владелец лицензии на разведку алмазного месторождения) было исключено из числа ответчиков по
иску. Однако Верховный суд признал, что суд первой
инстанции совершил ошибку, не рассмотрев в рамках
слушания доказательств, прежде чем вынести решение в отношении существования общей юрисдикции,
которая может быть установлена по факту наличия у
Компании систематических и продолжительных контактов в штате Колорадо на момент подачи иска. В соответствии с пересмотренным решением от 19 декабря
2005 г. Верховный суд штата Колорадо вернул дело в
Апелляционный суд штата Колорадо (а не в Окружной
суд) для рассмотрения вопроса о том, не следовало ли
суду отклонить иск по другим основаниям (т.е. на основании неудобного места рассмотрения дела (forum non
conveniens)). 29 июня 2006 г. Апелляционный суд штата
Колорадо отказал в отклонении иска на основании неудобного места рассмотрения дела. 28 августа 2006 г.
Компания подала ходатайство об истребовании дела из
производства нижестоящего суда вышестоящим судом,
в котором она просит Верховный суд штата Колорадо
пересмотреть это решение. Это ходатайство было отклонено. 5 марта 2007 г. Верховный суд штата Колорадо
вернул дело в Окружной суд. 11 июня 2007 г. Окружной
суд вынес постановление о проведении слушаний по
рассмотрению доказательств по вопросу о том, распространяется ли на Компанию общая персональная
юрисдикция в штате Колорадо. В январе 2009 г. состоялись два предварительных слушания, проведенные
Судом. Суд разрешил провести ограниченные слушания по вопросам, касающимся юрисдикции. Суд не установил дату слушаний для установления юрисдикции.
Руководство считает, что конечный результат данного
разбирательства не окажет значительного негативного
воздействия на финансовое состояние Группы.
20 февраля 2004 г. Окружной суд Стокгольма отменил
решение Арбитражного трибунала при Арбитражном
институте Стокгольмской торговой палаты (далее –
Арбитражный трибунал) от 25 июня 2001 г., отказавшего в рассмотрении искового заявления АДК против
АГД в связи с отсутствием юрисдикции. Исковое заявление АДК против АГД изначально было подано в
Арбитражный трибунал с претензией о невыполнении
годовой отчет
2008
условий соглашения и обязательств по перерегистрации на компанию «Алмазный берег» лицензии на разведку алмазного месторождения, а также о возмещении убытков в размере 492 млн долл. США. В марте
2004 г. АГД подало апелляционную жалобу на решение Окружного суда Стокгольма в Апелляционный суд
Швеции. 15 ноября 2005 г. Апелляционный суд Швеции
отклонил апелляционную жалобу АГД и оставил в силе
решение Окружного суда Стокгольма. 13 декабря
2005 г. АГД подало жалобу на решение Апелляционного
суда Швеции в Верховный суд Швеции. 13 апреля 2006 г.
Верховным судом Швеции отказано в принятии заявления АГД об апелляции на решение Апелляционного суда
Швеции от 15 ноября 2005 г. 6 мая 2006 г. от имени АДК
получено уведомление о начале арбитража. 20 декабря 2006 г. состоялось первое заседание Арбитражного
трибунала с участием сторон для решения процедурных вопросов ведения арбитражного дела. По результатам слушаний Арбитражным трибуналом издан
процедурный приказ, определяющий порядок и сроки
дальнейшего ведения дела. В мае 2007 г. АДК подало
исковое заявление, в котором просит Трибунал потребовать от АГД перерегистрации лицензии на разведку
алмазного месторождения на компанию «Алмазный
берег». 22 октября 2007 г. АГД предоставило отзыв по
данному иску. 5 февраля 2009 г. Арбитражный трибунал вынес Процедурный приказ, в котором определил
порядок и сроки ведения дела в 2009 г. Руководство
считает, что конечный результат данного разбирательства не окажет значительного негативного воздействия на финансовое состояние Группы.
В июле 2008 г. Федеральная Антимонопольная Служба
Российской Федерации возбудила дело против крупнейших российских нефтяных компаний, включая
Компанию, о нарушении ими антимонопольного законодательства, выразившемся в злоупотреблении доминирующим положением на рынках реализации нефтепродуктов. Было вынесено решение, которое обжаловано
в Арбитражном суде Москвы. Рассмотрение дела было
назначено на конец марта 2009 г. В течение второй
половины 2008 г. и первого квартала 2009 г. против
Компании и некоторых организаций Группы были возбуждены новые дела о нарушении антимонопольного
законодательства. Инкриминируемые нарушения в
основном касаются установления монопольно высоких цен на нефтепродукты (автомобильные бензины,
дизельное, авиационное топливо и мазут), а также согласованных действий по установлению и поддержанию цен на нефтепродукты. Общая сумма претензий
может составить от 79 млн долл. США до 240 млн долл.
США. Вынесенные антимонопольными органами акты
обжалованы в судах. Руководство уверено, что организации Группы «ЛУКОЙЛ» следовали всем требованиям
законодательства и, соответственно, считает, что конечный результат антимонопольных споров не окажет
значительного негативного воздействия на финансовое состояние Группы.
Группа вовлечена в ряд других судебных разбирательств, которые возникают в процессе осуществления ее деятельности. Несмотря на то, что данные
разбирательства могут преследовать своей целью
наложение существенных санкций на Группу, а также
несут в себе некоторую неопределенность, свойственную любому судебному разбирательству, руководство
считает, что их конечный результат не будет иметь
существенного негативного влияния на операционные
результаты деятельности или финансовое состояние
Группы.
197
198
годовой отчет
2008
Ключевые принципы
учетной политики
Подготовка финансовой отчетности в соответствии с
общепринятыми в Соединенных Штатах Америки принципами бухгалтерского учета требует от руководства
выбора принципов учетной политики и использования
оценок и допущений, которые влияют на отражаемые
суммы активов, обязательств, выручки и расходов.
Детальное описание основных используемых принципов учетной политики содержится в Примечании 2
«Основные принципы учетной политики» к консолидированной финансовой отчетности. Некоторые из этих
принципов основаны на профессиональных суждениях и включают в себя элементы неопределенности.
Существует вероятность того, что при использовании
иных допущений или при иных обстоятельствах суммы,
которые были бы отражены в финансовой отчетности,
могли бы отличаться от тех, которые включены в финансовую отчетность сейчас.
„ Приобретение компаний
Распределение стоимости приобретений
Учет приобретения компаний предполагает распределение стоимости приобретения на различные статьи
активов и обязательств приобретенной компании. Для
большинства активов и обязательств распределение
стоимости приобретения заключается в отражении
этих активов и обязательств по справедливой стоимости. Наиболее трудоемкой частью этой оценки является определение справедливой стоимости основных
средств и идентифицируемых нематериальных активов. Мы используем всю доступную информацию для
определения справедливой стоимости и в большинстве случаев нанимаем независимую оценочную компанию для содействия в определении справедливой
стоимости приобретенных долгосрочных активов. У
нас есть, если это необходимо, до одного года после
даты приобретения для окончательного определения
такой справедливой стоимости и завершения распределения стоимости приобретения.
Принципы консолидации
В нашу консолидированную финансовую отчетность
включены данные о финансовом положении и результатах деятельности Компании, а также ее дочерних
компаний, в которых Компании прямо или косвенно принадлежит более 50% голосующих акций или долей капитала и которые находятся под контролем Компании, за
исключением случаев, когда миноритарные акционеры
имеют права существенного участия. Группа применяет
эти же принципы консолидации для предприятий с переменной долей участия, если определено, что Группа
является основным выгодополучателем. Существенные
вложения в компании, в которых Компании прямо или
косвенно принадлежит от 20% до 50% голосующих акций или долей капитала и на деятельность которых
Компания оказывает существенное влияние, но при
этом не имеет контроля над ними, учитываются по методу долевого участия. Вложения в компании, в которых
Компании прямо или косвенно принадлежит более 50%
голосующих акций или долей капитала, но в которых
миноритарные акционеры имеют права существенного участия, учитываются по методу долевого участия.
Неделимые доли в совместных предприятиях по добыче
нефти и газа учитываются по методу пропорциональной
консолидации. Вложения в прочие компании отражены
по стоимости приобретения. Инвестиции в компании,
учитываемые по методу долевого участия, и вложения в
прочие компании отражены в статье «Финансовые вложения» консолидированного баланса.
годовой отчет
2008
„ Признание выручки
Выручка от реализации нефти и нефтепродуктов
признается на момент перехода к покупателю прав
собственности на них, когда риски и выгоды владения
принимаются покупателем и цена является фиксированной или может быть определена. Выручка включает акциз на продажу нефтепродуктов и экспортные
пошлины на нефть и нефтепродукты.
Выручка от торговых операций, осуществляемых
в неденежной форме, признается по справедливой (рыночной) стоимости реализованных нефти и
нефтепродуктов.
„ Использование метода
«результативных затрат» для
учета нефтегазодобывающих
основных средств
Учет в нефтегазодобывающей отрасли ведется в соответствии с правилами учета, специфичными для данной
отрасли. Затраты на приобретение активов, успешное
разведочное бурение, все расходы по разработке месторождений, а также затраты на создание объектов
инфраструктуры капитализируются. Затраты на проведение работ по повышению нефтеотдачи пластов
и работы, связанные с ремонтом скважин и оборудования скважин, включаются в состав операционных
расходов.
Затраты на приобретение запасов
По существенным неразработанным месторождениям
руководство периодически проводит оценку активов
на предмет возможного снижения стоимости, основываясь на данных по разведке и разработке месторождения на момент проведения оценки. По несущественным неразработанным месторождениям руководство
использует профессиональные суждения для определения периодического снижения стоимости, которое
включается в состав убытка от выбытия и снижения
стоимости активов.
Затраты на разведку
Затраты на бурение разведочных скважин капитализируются до того момента, пока не будет определено,
были ли обнаружены экономически извлекаемые запасы нефти или газа. В том случае, если в результате разведочного бурения такие запасы не были обнаружены, затраты на бурение разведочной скважины
списываются в составе расходов на разведку. Если
в результате бурения разведочной скважины были
обнаружены экономически извлекаемые запасы или
если разведочная скважина находится на территории,
где до начала добычи требуются значительные капитальные вложения, затраты на бурение учитываются
в составе капитальных вложений до тех пор, пока руководство планирует продолжать работы по разведке
и разработке. Учитываемые таким образом затраты не
оцениваются на предмет снижения стоимости. Вместо
этого руководство постоянно оценивает результаты
дополнительных разведочных работ (в том числе сейсмических исследований). Указанные разведочные
скважины списываются на затраты (как сухие), когда
результаты дополнительных исследований показывают, что проведение дальнейших работ на месторождении не является экономически целесообразным.
Прочие затраты на разведку, включая геологические и геофизические затраты, списываются по мере
возникновения.
„ Доказанные запасы нефти
и газа
В силу неопределенности и ограниченности, присущих геологическим данным о запасах, оценке запасов
свойственна неточность, а при ее проведении требуется применение суждений. Кроме этого, оценка запасов
подвержена изменениям по мере поступления новых
данных. Оценки запасов производятся на основании
всей имеющейся геологической информации и статистических данных по добыче. Оценки пересматриваются и изменяются по мере необходимости. Оценки запасов могут изменяться в результате изменения цен на
нефть и газ, операционных затрат, налогового режима,
изменения состояния пластов или изменения в планах
Компании.
Доказанные запасы представляют собой расчетные
объемы запасов нефти и газа, включая природный
газ и газовый конденсат, которые, по данным геологических и инженерных исследований, с достаточной
долей вероятности будут извлечены из определенных
месторождений в будущих периодах в существующих
экономических и производственных условиях. Запасы
считаются доказанными в случае, если они являются
экономически извлекаемыми на основании данных существующей добычи или тестирования месторождения. Доказанные запасы не включают дополнительные
объемы запасов нефти и газа, которые могут возникнуть в результате проведения вторичных или третичных процессов добычи, еще не опробованных или не
проверенных с точки зрения их экономической выгоды.
Доказанные запасы включают запасы как в пределах
срока действия лицензий, так и после окончания срока их действия. Доказанные разрабатываемые запасы
представляют собой объемы, которые предполагается
извлечь из существующих скважин при помощи существующего оборудования и путем применения существующих методов добычи.
199
200
годовой отчет
2008
Руководство включило в состав доказанных запасов
существенные объемы, которые Группа собирается извлечь после окончания срока действия существующих
лицензий в Российской Федерации. Срок действия этих
лицензий заканчивается в основном в 2013 и 2014 гг.
Руководство считает, что срок действия лицензий будет продлен. Это позволит осуществлять добычу и после существующих в настоящее время сроков действия
лицензий. Группа находится в процессе переоформления всех своих лицензий по добыче в Российской
Федерации и уже переоформила часть этих лицензий.
На настоящий момент не было ни одного неудовлетворенного запроса на переоформление срока действия
лицензий.
„ Снижение стоимости
долгосрочных активов
Долгосрочные активы, такие как нефте- и газодобывающие основные средства, прочие основные средства, а также приобретенные нематериальные активы,
по которым начисляется амортизация, оцениваются
на предмет возможного снижения их стоимости, когда какие-либо события или изменения обстоятельств
указывают на то, что балансовая стоимость группы
активов может быть не возмещена. Возмещаемость
стоимости активов, используемых компанией, оценивается путем сравнения учетной стоимости группы активов с прогнозируемой величиной будущих недисконтированных потоков денежных средств, генерируемых
этой группой активов. В тех случаях, когда балансовая
стоимость группы активов превышает прогнозируемую
величину будущих недисконтированных потоков денежных средств, признается убыток от обесценения
путем списания балансовой стоимости до прогнозируемой справедливой (рыночной) стоимости группы активов, которая обычно определяется как чистая стоимость будущих дисконтированных потоков денежных
средств. Активы для продажи отражаются в балансе
отдельной статьей и учитываются по наименьшей из
балансовой стоимости и справедливой стоимости за
минусом расходов по продаже и не амортизируются.
При этом активы и обязательства, относящиеся к группе активов, предназначенной для продажи, раздельно
классифицируются в соответствующих разделах баланса как активы и обязательства для продажи.
„ отложенный налог на прибыль
Активы и обязательства по отложенному налогу на прибыль признаются в отношении налоговых последствий
будущих периодов, связанных с временными разницами между учетной стоимостью активов и обязательств
для целей консолидированной финансовой отчетности
и их соответствующими базами для целей налогообложения. Они признаются также и в отношении убытка
от основной деятельности в целях налогообложения и
сумм налоговых льгот, неиспользованных с прошлых лет.
Величина активов и обязательств по отложенному налогу на прибыль определяется исходя из законодательно
установленных ставок налогов, которые предположительно будут применяться к налогооблагаемому доходу
на протяжении тех периодов, в течение которых предполагается восстановить эти временные разницы, возместить стоимость активов и погасить обязательства.
Изменения величины активов и обязательств по отложенному налогу на прибыль, обусловленные изменением налоговых ставок, отражаются в консолидированном
отчете о прибылях и убытках в том периоде, в котором
указанные ставки были законодательно утверждены.
Реализация актива по отложенному налогу на прибыль
зависит от размера будущей налогооблагаемой прибыли тех отчетных периодов, в которых возникающие
затраты уменьшат налогооблагаемую базу. В своей
оценке руководство исходит из анализа степени вероятности реализации этого актива с учетом планируемого погашения обязательств по отложенному налогу
на прибыль, прогноза относительно размера будущей
налогооблагаемой прибыли и мероприятий по налоговому планированию.
„ обязательства, связанные с
окончанием использования
активов
В соответствии с законодательством, различными
договорами и лицензиями Группа имеет юридические
обязательства по демонтажу оборудования, сворачиванию производства и восстановлению окружающей
среды по окончании процесса производства. Наиболее
существенные из этих обязательств связаны со скважинами и нефтегазодобывающим оборудованием. В
соответствии с Положением о стандартах финансового
учета № 143 «Учет обязательств, связанных с окончанием использования активов» Группа отражает справедливую оценку обязательств, связанных с окончанием использования активов, в периоде, в котором они
возникли. Процесс оценки будущих затрат, связанных
с ликвидацией, включает в себя существенные допущения, сделанные руководством. Большинство данных
обязательств будет погашаться в будущем, и законодательство и договоры часто не имеют четкого описания необходимых критериев и методов ликвидации.
Технологии, связанные с демонтажом и ликвидацией,
находятся в состоянии развития, как и политическая,
природоохранная и экономическая среда.
годовой отчет
2008
„ Условные обязательства
На дату составления консолидированной финансовой
отчетности могут существовать определенные условия
(обстоятельства), которые могут привести к убыткам
для Группы, возможность возникновения или невозникновения которых зависит от того, произойдет или
не произойдет то или иное событие (события) в будущем. На основании профессиональных суждений и
интерпретации законодательства Группа должна определять, имеется ли вероятность возникновения какого-либо существенного убытка и может ли величина
обязательства быть предварительно оценена.
Если оценка компаниями Группы условных событий и
обязательств указывает на то, что существует высокая
вероятность возникновения существенных убытков
и величина соответствующих условных обязательств
может быть определена, то в консолидированном отчете о прибылях и убытках производится начисление
условных обязательств. Если оценка условных событий и обязательств указывает на то, что вероятность
возникновения убытков невелика или вероятность
возникновения убытков высока, но при этом их величина не поддается определению, то в примечаниях к
консолидированной финансовой отчетности раскрывается характер условного обязательства вместе с
оценкой величины возможных убытков. Информация
об условных убытках, которые считаются маловероятными, обычно не раскрывается, если только они не
касаются гарантий, характер которых необходимо раскрыть. Руководство Компании постоянно контролирует
уже известные и потенциальные условные события и
обязательства и делает соответствующие начисления
в отчете о прибылях и убытках в том случае, когда это
подтверждают обстоятельства.
„ Использование производных
финансовых инструментов
Использование Группой производных финансовых инструментов ограничено участием в определенных торговых
сделках с нефтепродуктами, а также хеджированием ценовых рисков вне своей основной деятельности по физическим поставкам нефти и нефтепродуктов. В настоящее
время эта деятельность включает в себя фьючерсные и
своп контракты, а также контракты купли-продажи, которые соответствуют определению производных финансовых инструментов. Группа учитывает данные операции
по справедливой (рыночной) стоимости, при этом производные финансовые инструменты переоцениваются в
каждом отчетном периоде. Реализованные и нереализованные прибыли или убытки, полученные в результате
этой переоценки, отражаются свернуто в консолидированном отчете о прибылях и убытках. Нереализованные
прибыли и убытки отражаются как актив или обязательство в консолидированном балансе.
„ Изменения в стандартах
финансовой отчетности
В декабре 2008 г. Комитет по стандартам финансового
учета опубликовал Позицию по Положению № 140-4 и
Интерпретации 46(R)-8 «Раскрытие информации о передаче финансовых активов и долей в предприятиях с
переменной долей участия». Данная Позиция дополняет Положение № 140 «Учет передачи и обслуживания
финансовых активов и погашения обязательств» и требует дополнительных раскрытий о передаче финансовых активов. Позиция также дополняет Интерпретацию
№ 46 (R) «Консолидация предприятий с переменной
долей участия» и требует от публичных компаний (в
том числе от компаний, имеющих переменную долю
участия в предприятиях с переменной долей участия)
предоставлять дополнительные раскрытия об их вовлеченности в деятельность предприятий с переменной
долей участия. Позиция применяется начиная с отчетного периода, заканчивающегося после 15 декабря
2008 г. Применение требований Позиции по Положению
№ 140-4 и Интерпретации 46(R)-8 не оказало существенного влияния на результаты деятельности, финансовое
положение и денежные потоки Группы.
В марте 2008 г. Комитет по стандартам финансового
учета опубликовал Положение № 161 «Раскрытие информации о производных финансовых инструментах и
операциях хеджирования». Данное Положение меняет
принципы отражения в отчетности производных финансовых инструментов и операций хеджирования путем
дополнительного раскрытия эффекта этих операций
на результаты деятельности, финансовое положение
и денежные потоки компании. Группе необходимо применять требования Положения № 161 не позднее первого квартала 2009 г. Группа ожидает, что применение
Положения № 161 не окажет существенного влияния
на результаты ее деятельности, финансовое положение и денежные потоки.
В декабре 2007 г. Комитет по стандартам финансового
учета опубликовал Положение № 141 (Пересмотренное)
«Приобретение компаний». Данное Положение будет применяться ко всем сделкам, в результате которых организация приобретает контроль над одним
или несколькими предприятиями. Положение № 141
(Пересмотренное) требует, чтобы организация признавала справедливую стоимость активов и обязательств,
приобретенных в ходе сделки, признавала и определяла деловую репутацию в результате приобретения или
прибыль от приобретения, а также модифицирует требования по раскрытию информации. Положение № 141
(Пересмотренное) применимо к приобретениям, произошедшим после 1 января 2009 г. Досрочное применение Положения № 141 (Пересмотренное) запрещено.
В декабре 2007 г. Комитет по стандартам финансового учета опубликовал Положение № 160
201
202
годовой отчет
2008
«Неконтролируемые доли в консолидированной финансовой отчетности – поправка к ARB № 51». Данное
Положение будет применяться ко всем организациям,
подготавливающим консолидированную финансовую
отчетность (кроме некоммерческих организаций), которые имеют неконтролируемые доли (или доли меньшинства) в своих дочерних компаниях, а также к тем
организациям, которые должны деконсолидировать
дочерние компании. Положение меняет отражение в
консолидированном балансе неконтролируемой доли,
устанавливает единый метод учета изменений в доле,
которой владеет материнская организация, в случаях,
когда не происходит деконсолидация, и требует от материнской организации признавать прибыли и убытки
при деконсолидации дочерних компаний. Положение
№ 160 должно применяться с первого квартала 2009 г.,
за исключением требований по раскрытию информации, которые должны быть применены к предшествующим периодам. Досрочное применение Положения
№ 160 запрещено.
до первого квартала 2009 г. Группа решила применять
требования Положения № 157 с отсрочкой, разрешенной Позицией № 157-2. Данная отсрочка применяется к
нефинансовым активам и обязательствам, относящимся к приобретениям новых компаний, долгосрочным
активам, нематериальным активам и деловой репутации, отраженным по справедливой стоимости в момент
обесценения, а также к обязательствам, связанным с
окончанием использования активов. Группа ожидает,
что применение Положения № 157 в отношении данных
активов и обязательств не будет иметь существенного влияния на результаты ее деятельности, финансовое положение и денежные потоки. Первоначально
Положение № 157 применимо только к производным
финансовым инструментам.
В феврале 2007 г. Комитет по стандартам финансового
учета опубликовал Положение № 159 «Возможность отражения финансовых активов и обязательств по справедливой стоимости». Данное Положение расширяет
возможность использования оценки по справедливой
стоимости и разрешает компаниям выбирать оценку
по справедливой стоимости для определенных финансовых активов и обязательств. Компании будут учитывать нереализованные прибыли и убытки по активам
и обязательствам, для которых была выбрана оценка
по справедливой стоимости, в доходах в каждом последующем отчетном периоде. Группа применяет требования Положения № 159 начиная с первого квартала
2008 г. Группа решила не применять оценку по справедливой стоимости для своих финансовых активов и обязательств, которые уже не отражаются по справедливой стоимости в соответствии с другими стандартами
учета. В силу этого применение требований Положения
№ 159 не оказало влияния на результаты деятельности, финансовое положение и денежные потоки Группы.
В сентябре 2006 г. Комитет по стандартам финансового
учета опубликовал Положение № 158 «Учет у работодателя пенсионных планов с установленными выплатами
и прочих планов, связанных с пенсионными выплатами,
– изменения Положений № 87, 88, 106 и 132 (R)». Данное
Положение требует, чтобы работодатель, который индивидуально финансирует один или несколько пенсионных планов с установленными выплатами: а) признавал
статус фондирования пенсионного плана с установленными выплатами в бухгалтерском балансе; б) признавал в составе прочего совокупного дохода (с учетом
налогов) прибыли или убытки и положительную или
отрицательную стоимость вклада предыдущей службы, которые возникают в текущем периоде, но не признаются в составе чистых периодических пенсионных
расходов; в) проводил оценку активов и обязательств
пенсионного плана с установленными выплатами по
состоянию на конец финансового года работодателя
(с некоторыми исключениями); г) раскрывал в примечаниях к финансовой отчетности дополнительную информацию об определенных факторах, влияющих на
чистые пенсионные расходы в следующем финансовом
году, в связи с отложенным признанием прибылей или
убытков и положительной или отрицательной стоимости вклада предыдущей службы и активов или обязательств переходного периода. Требования Положения
действуют начиная с 31 декабря 2006 г., за исключением требования оценки активов и обязательств плана
по состоянию на конец финансового года работодателя, которое действует начиная с 31 декабря 2008 г.
Применение требования Положения № 158 не оказало
существенного влияния на результаты деятельности,
финансовое положение и денежные потоки Группы.
В сентябре 2006 г. Комитет по стандартам финансового учета опубликовал Положение № 157 «Оценка
справедл