close

Вход

Забыли?

вход по аккаунту

?

Формирование эффективности механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска в банковском бизнесе

код для вставкиСкачать
ФИО соискателя: Кузавкова Лариса Витальевна Шифр научной специальности: 08.00.10 - финансы, денежное обращение и кредит Шифр диссертационного совета: Д 602.001.03 Название организации: Академия труда и социальных отношений Адрес организации: 119454,
 На правах рукописи Кузавкова Лариса Витальевна
Формирование эффективного механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска
в банковском бизнесе
Специальность: 08.00.10
"Финансы, денежное обращение и кредит"
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени
кандидата экономических наук
Москва - 2012
Диссертация выполнена на кафедре "Мировая экономика и международные финансы" образовательного учреждения профсоюзов (ОУП) ВПО "Академия труда и социальных отношений".
Научный руководитель - кандидат экономических наук, доцент Кругляк Людмила Ивановна
Официальные оппоненты - доктор экономических наук,
профессор Псарева Надежда Юрьевна
доктор экономических наук,
профессор Крылова Елена Борисовна
Ведущая организация - Московский финансово- промышленный Университет
"Синергия" Защита состоится "25" апреля 2012 г., в 12-00 час. на заседании диссертационного совета Д 602.001.03 по присуждению ученой степени кандидата экономических наук при Академии труда и социальных отношений по адресу: 119454, г. Москва, ул. Лобачевского, д.90, аудитория 222. С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Академии труда и социальных отношений.
Автореферат разослан "23" марта 2012 г.
Ученый секретарь Диссертационного совета Д 602.001.03, кандидат экономических наук, доцент В.Т. Стрейко I. Общая характеристика работы
Актуальность темы исследования. Одной из ключевых проблем российского банковского бизнеса на современном этапе является формирование эффективного механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска на основе использования прогрессивных методов, инструментов и технологий, адекватных потребностям экономической и социальной среды в российском обществе.
Банковские риски всегда были и остаются в настоящее время объектом активного исследования и обсуждения в специальной экономической литературе. Однако современный финансовый кризис показал, что наработанные теоретические исследования, методологические разработки и практические рекомендации в сфере формирования эффективного механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска, не в полной мере отвечают возросшим потребностям банковского сектора. В определенной мере это объясняется недостатками применяемых задекларированных методов исследования, которые не позволяют выявить и фиксировать в необходимой степени присущий угрозам набор существенных признаков и свойств, давать описание внутренних структурных особенностей операционных рисков, взаимосвязей и влияния различных видов банковских рисков между собой. Основная цель в работе коммерческих банков - стремление к получению максимальной прибыли для обеспечения непрерывности банковского бизнеса. Достижение этой цели обычно ограничивает ожидание возможных убытков, связанных с наличием риска как стоимостного выражения вероятностного события, ведущего к финансовым потерям. Риск тем больше, чем выше шанс извлечь большую прибыль. Однако если большинство рисков позволяет банкам наращивать прибыль, операционные риски, напротив, неизбежно ведут к финансовым потерям и в конечном итоге к потере банковского бизнеса. В современных условиях развития банковского сектора операционные риски становятся все более существенным фактором финансовых потерь. При этом операционный риск является наименее изученным с научной и методологической точек зрения относительно других банковских рисков, что связано со спецификой его возникновения и сложностью оценки потерь от рисковых событий. Повышение эффективности механизма управления операционными рисками, связанными с различными банковскими продуктами, актуально для банков не только с точки зрения потерь, но и с точки зрения возникновения риска потери деловой репутации, поскольку минимизация этих рисков способствует повышению кредита доверия к банкам и рейтинга их надежности.
Актуальность темы данного исследования связана также с тем, что механизм нормативно-правового и финансового регулирования операционных рисков в настоящее время недостаточно эффективен, так как управление им затруднено из-за отсутствия данных о связи количественных характеристик рисков с фактическими и потенциальными потерями, а также по причине недостаточного развития методик оценки операционных рисков. Интуитивный подход к управлению рисками, вместо систематического процесса, ухудшает культуру управления ими - каждый работник банка не стремится обозначать все возможные или реально существующие проблемы. Учитывая, что банковские операционные риски с развитием спектра банковских услуг и технологий обработки информации приобретают сложную взаимосвязанную форму и каждый случай их реализации может стать причиной возникновения других видов банковских рисков и привести к масштабным материальным потерям или даже к банкротству, необходим совершенно новый подход к созданию и развитию механизма мониторинга и прогнозирования операционных рисков. Вышеизложенное свидетельствует о необходимости теоретического современного переосмысления концепции операционного риска как экономической вероятностной категории, ассоциированной с понятием неопределенности достижения финансового результата, включающей его трактовку как совокупности причин и последствий вероятности ущерба, а так же понимание проблемы риска - как формирование механизма избежать ошибок (управление риском) при принятии решений, предполагающих генезис ущерба.
Таким образом, актуальность данного исследования обусловлена необходимостью:
* исследования концептуальных основ банковского операционного риска;
* разработки нормативно-правовых и методических основ функционирования механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска в банковском бизнесе;
* анализа современных тенденций проявления операционного риска в банковском секторе;
* определения факторов и субъективной мотивации возникновения операционных рисков с целью научно-обоснованного разграничения его на конкретные группы и виды по сущностным классификационным признакам;
* разработки практических рекомендаций по формированию эффективного механизма управления операционными рисками.
Степень научной разработанности проблемы. Теоретические и методологические аспекты оценки и управления операционными рисками исследованы в работах таких отечественных и зарубежных авторов как: А.М. Бухтин, Н.И. Валенцова и О.И. Лаврушин, Д.С. Нехороших, В.С. Романов, Б.В. Сазыкин, Н. Катилова, Э. Сорин, А.В. Смирнов, А.А. Сиротин, Грюнинг Х. Ван, Брайович Братанович С., а также в рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору.
Вместе с тем, остаются недостаточно изученными концептуальные теоретические и методологические основы формирования нормативно-правового и финансового механизмов мониторинга и прогнозирования операционного риска. В частности, отсутствует общепринятое определение операционного риска, нет единого подхода к критериям его классификации. Остаются недостаточно исследованными с научной и методической точек зрения особенности влияния социально-экономических мотивов банковских служащих на возникновение операционного риска. Нерезультативны разработанные практические рекомендации по предупреждению этого вида риска, что создает определенные сложности в создании современного эффективного механизма управления операционными рисками в коммерческих банках. Вышеизложенное позволяет заключить, что на современном этапе проблемы управления операционным риском еще недостаточно решены и требуют активного внимания. Поэтому формирование эффективного механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска в банковском бизнесе является одной из приоритетных задач в условиях финансовой глобализации, что определило выбор темы автором данного диссертационного исследования как профессионального аудитора в сфере управления банковскими рисками. Цель диссертационного исследования состоит в изучении теоретических и методологических основ управления операционными рисками и разработке направлений формирования эффективного механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска в российском банковском бизнесе.
Для достижения поставленной цели были сформулированы и решены следующие задачи:
- исследовать теоретические аспекты операционного риска в банковском бизнесе;
- раскрыть методологические аспекты и современные подходы к формированию механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска;
- выявить современные критерии классификации операционных рисков на основе источников возникновения и факторов, влияющих на взаимосвязь операционного риска с другими видами банковских рисков;
- систематизировать современные социально-экономические предпосылки реализации операционного риска и определить роль Банка России в государственном регулировании процесса организации и функционировании нормативно-правового механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска;
- выявить современные тенденции формирования механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска на основе систематизации мотивов риска внутреннего и внешнего мошенничества;
- проанализировать тенденции формирования механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска в глобальных информационных технологиях;
- оценить уровень развития инфраструктуры и инструментов механизма выявления, оценки, мониторинга и прогнозирования операционного риска как фактора обеспечения непрерывности банковского бизнеса;
- определить направления совершенствования механизма мониторинга операционного риска по снижению их уровня и покрытия финансовых потерь;
- разработать алгоритм и построить модель механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска в банковском бизнесе на основе ключевых риск - индикаторов и балльной оценки прогнозируемых потерь при расчете уровня капитала, резервируемого под операционный риск.
Область исследования. Диссертация выполнена в соответствии с п. 10.12 "Совершенствование системы управления рисками российских банков" и п. 10.16 "Система мониторинга и прогнозирования банковских рисков" паспорта специальности 08.00.10 "Финансы, денежное обращение, кредит",
Объектом исследования является совокупность социально-экономических и финансовых отношений, связанных с возникновением банковского операционного риска и формированием нормативно-правовых и финансовых механизмов управления данным риском.
Предметом исследования является механизм мониторинга и прогнозирования операционных рисков в банковском бизнесе.
Поставленная цель, определенные объект и предмет исследования позволяют сформулировать научную гипотезу - необходимость формирования эффективного механизма мониторинга и прогнозирования операционных рисков в банковском бизнесе на основе организованных в единый процесс отдельных его функций: нормативно-правовых основ, идентификации и оценки рисков, мониторинга и документирования.
Теоретическую основу исследования составили сформулированные теоретические и методологические исследования в трудах отечественных и зарубежных экономистов, в материалах научных семинаров и научных статьях по различным аспектам создания, развития и функционирования системы управления операционными рисками в коммерческих банках. Интерпретация выявленных тенденций и закономерностей выполнена посредством таблиц, графиков, диаграмм, рисунков, схем.
Информационными источниками исследования послужили законодательные акты Российской Федерации и Украины, нормативные акты Банка России и Национального банка Украины, материалы Базельского комитета, работы российских, украинских и зарубежных экономистов в области банковских рисков, публикации в периодической печати, материалы Интернет - сайтов.
Научная новизна проведенного исследования состоит в структурировании теоретических подходов и разработке модели формирования механизма мониторинга и прогнозирования операционных рисков в банковском бизнесе в современных условиях.
Наиболее существенные результаты, обладающие научной новизной, состоят в следующем:
- разработана теоретическая концепция механизма мониторинга и прогнозирования банковского операционного риска, включающая его трактовку как совокупность элементов финансовых отношений, цель и задачи управления риском, нормативно-правовое регулирование, методы и инструменты недопущения некомпетентности, мошенничества, информационно-технического сбоя; выявлены и систематизированы современные социально-экономические предпосылки возникновения операционного риска, а также уточнено определение операционного риска как экономической вероятностной категории, ассоциирующей неопределенность в достижении финансового результата и обеспечения непрерывности банковского бизнеса; - систематизированы основные тенденции в развитии методологии формирования механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска; выявлены основные недостатки национальной регулятивной базы на основе сравнительного анализа нормативно-правового механизма банковского регулирования организации процесса управления операционными рисками в зарубежной и отечественной практике;
- выявлены особенности современных критериев оценки операционных рисков и их финансовых последствий, систематизированы современные факторы, вызывающие риски потерь от операционного риска; предложено классифицировать операционные риски на уровнях управленческой и финансовой деятельности банка;
- доказано, что своевременное выявление социальной и финансовой мотивации, направлений и последствий мошенничества снижает вероятность возникновения операционного риска; составлена типология субъектов внутреннего и внешнего мошенничества; систематизированы методы управления риском мошенничества; разработана форма управленческой отчетности для сбора информации о мошеннических операциях и повышения результативности мониторинга и прогнозирования риска внутреннего и внешнего мошенничества;
- выявлены и систематизированы тенденции и принципы формирования современного механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска на этапах предупреждения, оценки и минимизации потерь от данного вида риска в банковских глобальных информационных системах;
- определены и обоснованы направления организации инфраструктуры с использованием специфических инструментов операционного риск - менеджмента как результативного механизма управления операционным риском адекватного конкретным целям банковской деятельности; предложен вариант функционального описания процесса банковского мониторинга операционного риска при возникновении форс-мажорных обстоятельств.
Практическая значимость исследования состоит в разработке:
- модели механизма управления операционными рисками, основанной на базе ключевых риск - индикаторов и определении вероятных финансовых потерь по 5-и бальной шкале оценки уровня риска; - формы внутренней управленческой отчетности по фактам выявления и предупреждения риска мошенничества, предусматривающей краткое описание причин возникновения риска и принятые банком меры для формирования механизма мониторинга и прогнозирования риска в целях его недопущения в дальнейшем;
- алгоритма расчета размера резерва капитала на возможные потери от операционных рисков с применением коэффициента резервирования, зависящим от размера активов банка.
Апробация работы и использование результатов. Разработанные и обоснованные в проведенном исследовании выводы и рекомендации могут быть использованы Банком России, российскими кредитными организациями для целей повышения результативности управления банковскими операционными рисками.
Отдельные методические и практические разработки автора, полученные в ходе исследования, приняты к практическому использованию в Севастопольском отделении № 2 ПАО "Дочерний банк Сбербанка России" и в Севастопольском отделении Крымской республиканской Дирекции АО "Райффайзен Банк Аваль". Модели механизма управления операционными рисками предложены к внедрению в практику внутреннего контроля операционных рисков в российских коммерческих банках АПБ "Солидарность" (ЗАО) и АКБ "Московский индустриальный банк" (ОАО).
Результаты данного исследования также могут быть использованы учебными заведениями при преподавании финансовых дисциплин и проведении научных исследований.
Публикации. Основные положения и выводы опубликованы в 10 научных статьях общим объемом 3,5 п.л.
Логика и структура диссертационной работы. Цель, задачи и логика исследования определили структуру работы, которая содержит введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложения.
В первой главе исследованы теоретические аспекты банковских операционных рисков и предпосылки их возникновения, что позволило выявить факторы и причины, которые являются препятствием на пути создания и внедрения оптимальной модели управления операционными рисками, сформулировать и систематизировать основные проблемы в создании современного эффективного механизма мониторинга и прогнозирования операционных рисков в банковской деятельности.
Во второй главе проанализированы современные тенденции формирования механизма управления банковскими операционными рисками и, в частности, рисками, связанными с внутренним и внешним мошенничеством, в практике управления операционным риском в информационных технологиях в целях обеспечения непрерывности банковского бизнеса.
В третьей главе представлены направления формирования механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска в банковском бизнесе путем организации системы операционного риск - менеджмента, адаптации зарубежных моделей управления рисками и определения параметров риска, а также использования эффективных инструментов измерения, оценки и методов снижения финансовых потерь от операционных рисков.
II. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
1. Разработана теоретическая концепция механизма мониторинга и прогнозирования банковского операционного риска, включающая его трактовку как совокупность элементов финансовых отношений, цель и задачи управления риском, нормативно-правовое регулирование, методы и инструменты недопущения некомпетентности, мошенничества, информационно-технического сбоя; выявлены и систематизированы современные социально-экономические предпосылки возникновения операционного риска; уточнено определение операционного риска как экономической вероятностной категории, ассоциирующей неопределенность в достижении финансового результата и обеспечения непрерывности банковского бизнеса. В целом механизм мониторинга и прогнозирования банковских рисков можно охарактеризовать как набор взаимосвязанных элементов, обеспечивающих непрерывные отслеживание, контроль, оценку и минимизацию потерь в банковском бизнесе. Как любой механизм, создаваемый в банковской сфере, механизм мониторинга и прогнозирования операционных рисков, должен сочетать в себе определение целей, задач, на основе которых формируются нормативно-правовая база и финансовые методы и инструменты, от эффективности функционирования каждого из которых зависит результативность управления всеми банковскими рисками. Основной целью механизма мониторинга банковского операционного риска является создание эффективного информационного обеспечения управления качеством работы банка для достижения непрерывности банковского бизнеса.
Формирование механизма мониторинга операционного риска предполагает решение следующих задач: прогнозирование операционного риска на основе системного анализа внешних и внутренних социально-экономических факторов, влияющих на возникновение риска; постоянное наблюдение за функционированием банковской системы и ее рисками; раннее обнаружение операционного риска, своевременная его оценка и принятие эффективных мер для минимизации финансовых потерь; формирование нормативно-правовых норм относительно целесообразности и своевременности применения инструментов регулирования операционного риска.
К принципам функционирования механизма мониторинга и прогнозирования банковского операционного риска можно отнести комплексность механизма прогнозирования и мониторинга; систематический прогноз вероятности возникновения операционного риска; непрерывность наблюдений за проведением банковских операций и сделок, а также оперативность получения необходимой информации. В целях соблюдения данных принципов необходима режимность наблюдений, т.е. периодичность фиксации изменений в деятельности банка; обеспечение представительности мониторинговых наблюдений риска. Банковский бизнес неоднороден, различается не только по величине, но и по многим технологическим параметрам ведения деятельности, поэтому применять ко всем банкам одни и те же критерии, методы и инструменты мониторинга неправомерно. Однако представляется целесообразным осуществлять наблюдения по общим правилам в отношении тех видов операционного риска, которые характерны для всех банков. Такая синхронность мониторинга позволит сравнивать операционные риски в целях их идентификации. Многообразие банковских рисков, возникновению которых способствуют ошибки персонала, сбои в информационных системах, внутреннее и внешнее мошенничество, обусловливает необходимость классификации мониторинга операционного риска.
В основу классификации мониторинга банковского операционного риска могут быть положены различные критерии:
1) по масштабности мониторинга банковского операционного риска. По этому критерию можно выделить механизмы локального мониторинга операционного риска на уровне коммерческого банка; регионального мониторинга операционного риска на уровне региональной банковской системы; национального мониторинга операционного риска на уровне банковской системы страны и международного мониторинга операционного риска на уровне банковских систем различных стран;
2) по месту возникновения операционного риска можно выделить механизм мониторинга внутреннего банковского операционного мониторинга и механизм мониторинга внешнего банковского операционного риска;
3) по источникам информации об операционном риске выделим механизм дистанционного мониторинга операционного риска и механизм специального или ревизионного мониторинга операционного риска.
Исследование различных теоретических подходов к определению сущности банковского операционного риска позволяет отнести его к самостоятельной экономической категории с уточнением понятия данного риска в следующей редакции: "Операционный риск - это риск вероятности потери денежных средств или неполучения ожидаемого дохода, связанного с некомпетентностью, мошенничеством, внешними событиями и информационно-техническими сбоями в условиях банковской финансовой глобализации".
Применительно к операционному риску можно определить объект риска как банковскую деятельность, состоящую из множества элементов, которые имеют специфические связи и создают определенную целостность, к которым относятся операции, сделки, услуги банков. Объектом управления операционным риском являются механизмы, процессы и технологии банка. Субъектом операционного риска выступают лицо или группа лиц (персонал банка), которые имеют право, полномочия и ответственность принимать решения относительно объекта риска.
Так как операционный риск сопровождает процесс обращения банковского общественного продукта в экономике страны и проявляется в виде финансовых потерь в сфере обмена и платежного оборота в результате конкретных действий персонала, важно выделить экономическую и социальную особенности банковских операционных рисков. Это означает, что в банковской деятельности, как наиболее рисковой, особое значение приобретает соблюдение субъектами экономических отношений определенных норм и правил ведения бизнеса. Социальная сущность операционного риска заключается, прежде всего, в том, что субъект данного риска сознательно отступает от установленных в обществе правил поведения, создает конфликтную ситуацию, обостряет до предела проблему и, используя преимущество экстремальной ситуации, пытается решить поставленную задачу.
Возникновение банковских рисков и особенно операционных, становится все в большей степени социально ответственным процессом. Так как в современных условиях, когда банки рискуют не столько собственными, сколько, все большими объемами заемных и привлекаемых средств, последствия рисков становятся социально - острыми. В случае реализации банковских рисков в крупных масштабах, финансовые потери несет не столько банк как организация, сколько его клиенты и акционеры, разместившие в нем свои денежные средства. В условиях нарастающей рыночной неопределенности, провоцирующей операционные риски, банковские кризисы оказываются более болезненными, чем кризисы производства, так как влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств. 2. Систематизированы основные тенденции в развитии методологии формирования механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска; выявлены основные недостатки национальной регулятивной базы на основе сравнительного анализа нормативно-правового механизма банковского регулирования организации процесса управления операционными рисками в зарубежной и отечественной практике.
Исходя из того, что любой механизм мониторинга банковских рисков, сочетает в себе элементы нормативного регулирования и их методического и практического применения во внутреннем банковском контроле, то от эффективности функционирования каждого из них зависит результативность риск - менеджмента в банковском бизнесе в целом. Основные недостатки риск - менеджмента в российских коммерческих банках, препятствующие формированию механизма мониторинга и прогноза операционного риска, систематизированы и представлены на рисунке 1. Данные существенные недостатки свидетельствуют об отсутствии четко сформулированной концепции организации и функционирования механизма нейтрализации операционного риска, что не позволяет в полной мере обеспечить банкам непрерывность своего бизнеса в современных условиях.
Сравнительный анализ основных факторов, влияющих на операционный риск в зарубежных и российских банках, показал, что в настоящее время важнейшими банковскими операционными рисками в западных банках являются риски внешнего воздействия, вызываемые несоответствием требований национального законодательства и регуляторов, а в российских банках - внутренние операционные риски, связанные с деятельностью персонала.
Для формирования нормативно-правового механизма управления операционным риском необходимы такие методологические подходы, как разработка унифицированных норм банковского регулирования операционного риска и методик выявления и оценки операционного риска, а также введение обязательности начисления резервов на возможные потери от операционного риска, призванные сделать банковскую систему более безопасной для клиентов, персонала, кредиторов и акционеров. Рис.1. Основные недостатки практики формирования механизма прогноза и мониторинга банковского операционного риска
Основными методическими подходами к формированию механизма мониторинга операционного риска в коммерческих банках должны быть разработки методов выявления и оценки операционного риска и создание аналитической базы данных о понесенных потерях от операционных рисков с отражением сведений о видах и размерах финансовых потерь. Для обеспечения унификации методических подходов и сопоставимости собираемых статистических данных должны составляться в каждом коммерческом банке классификация случав операционных убытков, а также классификация направлений его деятельности с учетом возможного возникновения операционных рисков и влияния на них человеческого фактора.
3. Выявлены особенности современных критериев оценки операционных рисков и их финансовых последствий, систематизированы современные факторы, вызывающие риски потерь от операционного риска; предложено классифицировать операционные риски на уровнях управленческой и финансовой деятельности банка.
Эффективность формирования механизма мониторинга и прогнозирования банковского операционного риска во многом зависит от методически обоснованного разграничения этого риска на конкретные группы и виды по определенным признакам, факторам возникновения и критериям классификации. Такой подход к классификации риска обеспечит оптимальную организацию процесса систематического наблюдения за состоянием деятельности банка и его персонала в целях прогноза возникновения, оценки, контроля и недопущения риска операционного риска. Для выявления критериев классификации рисков в зависимости от направлений банковской деятельности ее можно условно разделить на управленческую и финансовую. Если управленческая деятельность направлена на достижение поставленных целей и задач банка, то финансовая - связана с формализацией процессов по осуществлению персоналом банка финансовых операций или иных действий; управлению различными видами активов и пассивов; использованию первичных и производных финансовых инструментов; обслуживанию клиентов и хеджированию рисков, обеспечивающих непрерывность банковского бизнеса; созданию новых технологий. Эти виды деятельности можно представить как бизнес-процессы, включающие определенные блоки.
В сфере управленческой деятельности к таким условным блокам можно отнести прогнозирование, организацию, мотивацию и мониторинг. В сферу финансовой деятельности включаются такие блоки, как операции, связанные с основными видами банковской деятельности; технологии банковских операций и учета, связанные с операционным обслуживанием и предоставлением услуг; информационная база, информационные системы и программы.
Одна из проблем формирования механизма мониторинга риска состоит в поиске общей основы для систематизации многообразных операционных рисков в единую универсальную классификацию, которая смогла бы охватить специфические черты ранее разработанных классификаций и сохранить при этом целостность структурных взаимосвязей между различными видами банковского операционного риска с учетом их современных особенностей. По источникам возникновения операционные риски можно разделить на внешние и внутренние, возникающие в виде рисков, связанных с бизнес - процессами, персоналом, технологиями, мошенничеством, внешними воздействиями; рисков изменения существующего законодательства, т.е. как результат неудовлетворительного качества управления персоналом, допущенных ошибок в организации финансовой банковской деятельности, недостатков в функционировании систем обеспечения банковского бизнеса; а также форс-мажорных обстоятельств.
Критический подход к оценке существующих в зарубежной и отечественной банковской методологии и практике классификаций операционного риска, позволил предложить классификацию банковских операционных рисков с учетом современных критериев классификации риска и отражающей основные факторы его возникновения. 4. Доказано, что своевременное выявление социальной и финансовой мотивации, направлений и последствий мошенничества снижает вероятность возникновения операционного риска; составлена типология субъектов внутреннего и внешнего мошенничества; систематизированы методы управления риском мошенничества; разработана форма управленческой отчетности для сбора информации о мошеннических операциях и повышения результативности мониторинга и прогнозирования риска внутреннего и внешнего мошенничества.
Наиболее распространенным видом операционного риска в отечественной банковской практике является риск мошенничества, однако банки не всегда открыто признают даже само существование этого риска и не оглашают размеры понесенных убытков, опасаясь потери своей репутации. Мошенничество в общем определении представляет обман или злоупотребление доверием. Особенность риска совершения мошеннических операций в любой сфере заключается в том, что субъектом данного процесса всегда является человек, но мотивы совершения мошеннических действий в банковской сфере, имеют специфические социально-экономические мотивы. К основным финансовым мотивам, побуждающим совершить мошенничество, можно отнести давление обстоятельств, возможности совершения мошенничества и самооправдания. Давление обстоятельств может включать финансовое давление, которое является наиболее распространенной причиной возникновения мошенничества. Возможности для совершения мошенничества, злоупотреблений и самооправдания могут создаваться из-за отсутствия атмосферы всеобъемлющего финансового мониторинга операционного риска, эффективных методов и процедур внутреннего банковского контроля. Составление типологии субъектов мошенничества с соответствующей им мотивацией в каждом коммерческом банке может служить эффективным инструментом прогнозирования операционного риска, связанного с мошенничеством. В связи с этим, коммерческим банкам необходимо выявлять и систематизировать возможные социально-экономические факторы, побуждающие совершать внутреннее и внешнее мошенничество путем взаимодействия подразделения по борьбе с мошенничеством со службами безопасности, аудита и риск - менеджмента. К наиболее результативным методам мониторинга риска внутреннего мошенничества можно отнести процедуры контроля, в которых должны быть описаны не только методы, которыми осуществляется проведение данной проверки, но также и перечень проступков тех или иных сотрудников банка и меры наказания за их совершение.
Создание атмосферы всеобъемлющего контроля - это необходимые условия и правила труда, определяемые банком для своего персонала, которые должны включать такие социально-этические меры, как: пример и роль руководителей; качественная оценка кандидатов при приеме на работу; соблюдение принципа неотвратимости наказания; создание действенной системы внутренних коммуникаций и обучения персонала, чтобы у сотрудников формировалось правильное восприятие своих обязанностей, позиций банка, его этических норм и стандартов; формирование соответствующей трудовой атмосферы.
Иной методический подход необходим к формированию механизма мониторинга риска внешнего мошенничества. К наиболее эффективным методам недопущения внешнего мошенничества, связанных с использованием счетов клиентов, является ужесточение процесса идентификации, который включает процедуру верификации клиента; сотрудничество с бюро кредитных историй; обмен списками неблагонадежных клиентов между финансовыми, банковскими и государственными организациями.
С целью прогнозирования банковского риска внутреннего и внешнего мошенничества в рамках системы управления операционными рисками целесообразно также разработать и внедрить оперативаную отчетность по фактам реализации мошенничества. При этом, важно определить периодичнсть ее составления и круг пользователей этой отчетности, вариантом которой может служить разработанная в ходе данного диссертационного исследования, форма внутренней управленческой отчетности, в которой предусмотрены краткое описание риска и меры, которые приняты банком для мониторинга и сокращения потерь от риска (таблица 1).
Таблица 1 Форма внутренней управленческой отчетности банка о реализации риска внутреннего и внешнего мошенничества
Название операционного риска и его
краткое описаниеМероприятия/меры, применяемые для мониторинга и минимизации рискаВнутренние банковские
документы, регламентирующие мониторинг риска
Риск внутреннего мошенничества -осуществление недозволенных операций, искажение отчетности, подделка документов, уклонение от уплаты налогов, присвоение или уничтожение активов, использование чужих счетов, взятка, кража, злоумышленные посягательства на собственность банка и клиентов, повреждение, уничтожение материальных и нематериальных активов банкаПроверки подразделениями внутреннего контроля и службой внутреннего аудита
Тестирование и аттестации сотрудников.Положение о лимитах; Положение о порядке составления отчетности; Положение о внутреннем контроле; Положение о служебных расследованиях; Положение о порядке проведения инвентаризации;
Порядок осуществления инкассации денежных средств.Риск внешнего мошенничества - мошенничество при участии третьих лиц, внешние злоумышленные посягательства на собственность банка, хакерство, кража, утрата информации, подделка документов, присвоение имущества банка, грабеж Проверки подразделениями службы безопасности и отделом защиты информацииПоложение о действиях кассиров в чрезвычайной ситуации;
Положение о правах доступа и паролях при работе в ПО банка. Для повышения эффективности прогнозирования риска внутреннего и внешнего мошенничества, банки могут разрабатывать собственные алгоритмы модификации соответствующих методов выявления мошеннических операций с прогнозом потенциальных возможностей для злоупотреблений.
5. Выявлены и систематизированы тенденции и принципы формирования современного механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска на этапах предупреждения, выявления и минимизации потерь от данного вида риска в банковских глобальных информационных системах.
Операционный риск тесно взаимосвязан с технологическим риском и может являться результатом неправильного срабатывания технологии или сбоя в системах поддержки операционной системы банка. Поэтому операционные риски, связанные со сбоями в информационно - технологической инфраструктуре банка, следует рассматривать в первую очередь как проблемы в операционной деятельности, которые указывают на наличие потенциальных финансовых потерь от работы всей информационной системы.
К основным социально-экономическим факторам операционного риска в глобальных информационных технологиях можно отнести: рост филиальной сети банка, который может сопровождаться финансовыми потерями от снижения качества уровня обслуживания клиентов; замедление скорости обслуживания и доступности предоставляемых сервисов; перерывы в обслуживании в результате неадекватного роста программно-аппаратных систем, которые не были рассчитаны на возникающую дополнительную нагрузку, а также проблемы в работе информационных систем, возникающие в связи с отставанием уровня подготовки квалифицированного персонала ко все возрастающим требованиям новых технологий.
При формировании механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска в информационных банковских системах необходимо: определить круг лиц, отвечающих за информационную безопасность; обеспечить резервные мощности для работы в критической ситуации; разработать единые стандарты информационных систем; классифицировать данные по степени конфиденциальности и разграничить права доступа к ним, а также следить за тем, чтобы любые электронные документы создавались с помощью систем, централизованно установленных на компьютерах, а установка любых других программ должна быть санкционирована в условиях нарастания риска сбоев и вирусных атак; внедрить средства контроля, позволяющие отслеживать состояние всех корпоративных систем: в случае несанкционированного доступа система должна автоматически запрещать вход или сигнализировать об опасности.
В построении процесса мониторинга и прогнозирования операционного риска в информационных технологиях можно выделить три основных принципа:
* доступ сотрудников к информационным системам и документам банка должен быть различен в зависимости от важности и конфиденциальности содержания документа;
* банк должен контролировать доступ к информации и обеспечивать защиту уязвимых мест в информационных системах;
* информационные системы, от которых напрямую зависит деятельность банковской структуры (стратегические важные каналы связи, архивы документов, компьютерная сеть), должны работать бесперебойно даже в случае кризисной ситуации.
6. Определены и обоснованы направления организации инфраструктуры с использованием специфических инструментов операционного риск - менеджмента как результативного механизма управления операционным риском адекватного конкретным целям банковской деятельности; предложен вариант функционального описания процесса банковского мониторинга операционного риска при возникновении форс-мажорных обстоятельств.
Повышенное внимание к обеспечению непрерывности бизнеса во всех сферах экономики, способствует активизации процессов, связанных с формированием механизма управления банковскими операционными рисками, связанными с проблемами информационной безопасности и форс-мажорными обстоятельствами.
При планировании мер по управлению операционными рисками при возникновении форс-мажорных обстоятельств, банк должен осуществлять оценку риска и его адекватности потенциальным угрозам, прогнозирование и мониторинг риска. Необходимо оценивать наиболее значительные возможные перебои в работе банка по степени вероятности их возникновения и последствий от действий на случай отсутствия ответственных работников, закрытия доступа к помещениям и базам данных, выхода из строя оборудования. Анализ нормативно-правовых и методологических подходов к управлению банковским операционным риском, связанным с риском внутреннего и внешнего мошенничества, риском информационно-технологических сбоев и возникновением риска форс-мажорных обстоятельств, позволил разработать структурно-логическую схему функционирования механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска для обеспечения непрерывности банковского бизнеса (рис. 2); а также сформулировать главную задачу механизма мониторинга операционного риска - обеспечение качественной, эффективной и доходной работы банка за счет усовершенствования систем, процессов и технологий в общеэкономических интересах. Функционирование механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска в повседневном режиме по данной схеме должно включать следующие этапы: оптимизация соотношения операционного риска и результатов, обеспечение безопасности и рост стоимости банковского бизнеса; стандартный режим системы управления рисками; оценка возможных потерь на стабильном рынке и в кризисных условиях.
Рис. 2. Структурно-логическая схема функционирования механизма мониторинга и прогнозирования операционного риска в коммерческом банке.
Резервирование капитала как элемент эффективного механизма минимизации потерь от операционного риска является на сегодняшний день наименее изученным аспектом риск - менеджмента.
Очевидно, что для результативного операционного риск - менеджмента необходимы качественные данные, так как без точной истории потерь невозможно оценить уровень операционных рисков. Собрать полный объем данных весьма сложно и требует определенных затрат, учитывая практическое отсутствие на рынке общедоступных баз данных. В целях формирования механизма прогнозирования операционного риска разработана модель сценарного анализа для оценки вероятного возникновения операционного риска, которая предполагает следующую последовательность действий по выявлению данного риска: (1) определение оценочных панелей на базе ключевых риск - индикаторов; (2) установление риск - аппетита, толерантности риска, или допустимого уровня риска, который может позволить себе банк; (3) расчет весомости риска; (4) определение шкалы для оценки уровня риска; (5) выбор возможных методов управления операционными рисками на основе присущего и остаточного уровня риска.
Ключевые риск - индикаторы используются для отслеживания и прогнозирования операционных событий, связанных с реализацией операционного риска и являются сигналом для раннего предупреждения наступления события. Предлагается их разделить на четыре подвида, определяющих планируемое количество операций, случаев, сумму возможных потерь, время простоя или выхода из строя систем банка. Для определения шкалы оценки риска предлагается 5-и бальная оценка уровня операционного риска и сформулированы основные критерии, которые позволят обосновать каждый заявленный уровень: 5 баллов - катастрофический уровень операционного риска, который банк не может допустить; операционный риск с данной оценкой должен быть нейтрализован;
4 балла - критичный уровень операционного риска, значительно превышает принятый уровень толерантности к риску в случаях наличия большого количества случаев мошенничества и реализации операционного риска с реальными материальными потерями; 3 балла - высокий уровень операционного риска превышает принятый уровень толерантности к риску, может применяться в случаях наличия значительного количества случаев реализации операционного риска, связанного с существенными ошибками персонала, длительными сбоями информационных систем, требуется принятие исправительных действий;
2 балла - умеренный уровень операционного риска в пределах принятого уровня толерантности; ситуация в целом адекватно контролируется; такая оценка может применяться в случаях наличия незначительного количества случаев реализации операционного риска, не связанных с материальными потерями, а недостатки могут быть ликвидированы во время обычной деловой деятельности;
1 балл - низкий уровень операционного риска ниже принятого уровня толерантности; ситуация адекватно контролируется, правильное соотношение между рисками и их покрытием, отдельные случаи реализации операционного риска не связаны с материальными потерями; необходимы незначительные корректирующие и исправительные мероприятия.
Измерение операционного риска предполагает оценку вероятности события и оценку возможных последствий реализации риска. Величины финансовых последствий зависят от конкретного банка, величины его активов, доходов и капитала. Качественная оценка вероятности рискового события может быть представлена в следующем формате: вероятность высокая - вероятность наступления события каждый год > 30%; вероятность средняя - существует вероятность наступления события в течение года < 30%; вероятность низкая - практически отсутствует вероятность наступления события в течение года
На основе модели сценарного анализа прогноза и оценки риска предложен вариант функционального описания процесса мониторинга и прогнозирования операционного риска в коммерческих банках. Данный метод организации процесса мониторинга и прогнозирования операционного риска и его оценки позволил разработать эффективные методы и необходимые инструменты для достижения приемлемого уровня толерантности к риску. Разработан алгоритм расчета резерва капитала под операционные риски с применением коэффициента резервирования в зависимости от размера активов банка.
Так как банковскими регулятивными документами эти коэффициенты резервирования не урегулированы, предлагается рассмотреть дифференцированный подход, который базируется на ранжировании банков на 4-е группы в зависимости от размера активов и соответствующего им коэффициента резервирования с использованием формулы для расчета резерва, рекомендованной Базельским комитетом по банковскому надзору:
ORC = ∑GI...n х k/n, (1)
где GI - валовой доход за предыдущие три года, определяется как сумма чистого процентного и комиссионного доходов, доходов от операций на финансовых рынках; n - количество лет из предыдущих трех, в которых валовой доход был положительным
k - коэффициент резервирования.
Использование данного подхода предполагает наличие прямой зависимости уровня операционного риска от масштаба деятельности банка, и, следовательно, позволяет определить оптимальный объем резервируемого капитала под операционные риски (таблица 2).
Наибольшей надежности и доверия инвесторов достигает тот банк, который может одновременно прогнозировать риск, проводить его диагностику и оперативное реагирование в случае возникновения проблем, сформировать необходимый резерв, и, несмотря на вероятность возможных потерь, пойти на риск.
Таблица 2
Дифференциация банков по размеру активов, рекомендуемому уровню резервирования и расчет резерва на возможные потери
от операционного риска
Группы
банков
по объему активов Название банкаПрогнозный
объем активов
(тыс. руб.)Расчетный объем валового дохода
(тыс. руб.)Резерв (%)
Сумма резерва
(тыс. руб.)Группа I
Юниаструм Банк 84 484 078 6 113 704181 100 466Группа II
Москомприватбанк38 610 8082 894 72515 434 208Группа III
Русстройбанк12 400 000563 26412 67 591Группа IV
Русский Земельный Банк 3 760 916270 84010 27 084 Эффективное использование механизма прогнозирования и мониторинга операционного риска позволяет: своевременно идентифицировать риск, обеспечить адекватное его измерение; установить ограничения риска и довести их до исполнителей в целях обеспечения доходности и непрерывности банковского бизнеса. Список основных публикаций автора по теме диссертации
Публикации в изданиях, содержащихся в Перечне ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендованных ВАК РФ
1. Кузавкова Л.В. Банковские операционные риски: совершенствование методов управления /Л.В. Кузавкова // Труд и социальные отношения. - 2011. - № 3(81) .- С. 111-115. - 0,3 п. л.
2. Кузавкова Л.В. Социальные аспекты риска мошенничества в банковском бизнесе /Л.В. Кузавкова // Труд и социальные отношения. - 2012. - № 1. - С. 142-145. - 0,3 п. л. 3. Кузавкова Л.В. Роль социального фактора в разработке стратегии и построении организационных основ управления операционными рисками в банковском бизнесе /Л.В. Кузавкова // Труд и социальные отношения. - 2012. - № 2. - С. 148-152. - 0,4 п. л. Публикации в других изданиях:
4. Кузавкова Л.В. Современные проблемы в сфере использования банковских карт для безналичных расчетов //Теории мировой экономики: сборник. / под ред. С.Ю.Перцевой. - М. : Издательский дом "АТИСО", 2009. - С. 172-179 - 0,4 п.л.
5. Кузавкова Л.В. Минимизация операционного риска банка при осуществлении процедур внутреннего контроля // Теории мировой экономики : сборник / под ред. С.Ю. Перцевой. - М. : Издательский дом "АТИСО", 2010. - С. 292-296. - 0,4 п.л.
6. Кузавкова, Л.В., Косюк, А.В., Кругляк, Л.И. Организация финансового мониторинга в России как системы противодействия отмыванию преступных доходов // Теории мировой экономики. сборник / под ред. С.Ю. Перцевой. - М. : Издательский дом "АТИСО", 2010. - С. 48-59. - 0,7 п.л., в т. ч. авторские 0,2 п. л.
7. Кузавкова Л.В. Кругляк Л.И. Система базового индикатора как метод управления банковским операционным риском. //Интеграция России в мировую экономику: сборник. / под ред. С.Ю.Перцевой. - Издательский дом "АТИСО", 2010. - С. 230-235 - 0,4 п.л., в т.ч. авторские 0,2 п.л.
8. Кузавкова Л.В. Управление операционным риском в системе внутреннего контроля коммерческих банков : сборник научных трудов студентов, преподавателей и аспирантов межвузовской научно-практической конференции "Экономика России в эпоху финансовой глобализации" / под ред. Л.И. Кругляк. - М. : Сборник научных статей. Часть 2. Электронный ресурс: www.mosgu.ru/nauchnaya/ss/conference/040510/ - сайт МосГУ, 2010. - С. 63-68. - 0,5 п. л.
9. Кузавкова Л.В. Банковские операционные риски: сущность и классификация. //Интеграция России в мировую экономику: сборник. / под ред. Н.А. Хуторовой. - Издательский дом "АТИСО", 2012. - С. 164-172 - 0,5 п.л.
10. Кузавкова Л.В. Совершенствование методов мониторинга банковского операционного риска. //Интеграция России в мировую экономику: сборник. / под ред. Н.А. Хуторовой. - Издательский дом "АТИСО", 2012. - С. 208-215 - 0,5 п.л.
2
Документ
Категория
Экономические науки
Просмотров
576
Размер файла
230 Кб
Теги
кандидатская
1/--страниц
Пожаловаться на содержимое документа